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本《往來管理制度》旨在規(guī)范企業(yè)內部及外部的業(yè)務交往活動，確保企業(yè)運營的高效、合規(guī)與透明。該制度涵蓋以下幾個主要方面：
1. 客戶關系管理
2. 供應商管理
3. 合同管理
4. 財務結算與審計
5. 內部控制與風險管理
包括哪些方面
1. 客戶關系管理：包括客戶信息的收集、分類、維護，以及與客戶的溝通策略與服務標準。
2. 供應商管理：涉及供應商的選擇、評估、合作條款與合同，以及供應商績效管理。
3. 合同管理：涵蓋合同的起草、審批、執(zhí)行、變更與終止流程，以及合同文件的歸檔與保密規(guī)定。
4. 財務結算與審計：規(guī)定財務交易的處理方式，包括賬款支付、發(fā)票審核，以及定期的財務審計。
5. 內部控制與風險管理：設立內部控制機制，識別潛在風險，制定預防和應對措施。
重要性
1. 有效管理客戶關系有助于提升服務質量，增強客戶滿意度，從而穩(wěn)定和拓展市場份額。
2. 規(guī)范供應商管理能保證供應鏈的穩(wěn)定，降低運營成本，保障產品質量。
3. 合同管理確保企業(yè)權益不受侵犯，避免法律糾紛，維護企業(yè)聲譽。
4. 財務結算與審計的嚴謹性可以防止財務風險，確保企業(yè)資金安全。
5. 強化內部控制與風險管理有助于預防欺詐，提高經營效率，實現可持續(xù)發(fā)展。
方案
1. 建立客戶關系管理系統(tǒng)，定期更新客戶信息，實施客戶滿意度調查，優(yōu)化服務流程。
2. 設立供應商評估標準，定期進行績效考核，及時調整合作策略。
3. 培訓員工熟悉合同管理流程，設立專門的合同管理部門，確保合同的合法合規(guī)。
4. 制定嚴格的財務審批流程，實行雙簽制度，定期進行內部財務審計。
5. 設立風險評估小組，定期對企業(yè)內外環(huán)境進行風險分析，制定應急預案。
本《往來管理制度》的實施需要全體員工的共同遵守和執(zhí)行，各部門需定期進行自我檢查，確保制度的有效執(zhí)行。管理層應定期評估制度的適用性和效果，適時進行修訂和完善，以適應企業(yè)發(fā)展變化的需求。通過嚴格執(zhí)行此制度，我們期望營造一個公平、公正、高效的業(yè)務往來環(huán)境，推動企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
往來管理制度范文
第1篇 萬科房地產內部往來管理制度
一.目的:規(guī)范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業(yè)績考核。
二.范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。
三.職責:總部財務管理部負責本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。
四.方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發(fā)生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發(fā)生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(4.7.2所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發(fā)生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規(guī)避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發(fā)生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節(jié)表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除4.7.2所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區(qū)公司之間;
4.4.2 屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產和物業(yè)公司之間;
4.4.3 屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區(qū)或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)×30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發(fā)生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發(fā)生的代收代墊款,::仍統(tǒng)一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1.1 各公司之間發(fā)生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1.2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發(fā)生的往來款項,不允許期末掛帳;但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2.1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規(guī)定掛往來帳,體現在內部往來中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業(yè)公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2.2 工程完工后,各單位應及時結算、清算;保修期過后,各單位應將相應內部往來及時結平。
4.8 總部與各地區(qū)公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規(guī)定的往來款項外,同一地區(qū)且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來業(yè)務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應對其余額按本規(guī)范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在2004年6月30日之前完成。
第2篇 萬科房地產內部往來管理制度格式怎樣的
一目的:規(guī)范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業(yè)績考核。
二范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。
三職責:總部財務管理部負責本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;
萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。
四方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發(fā)生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發(fā)生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(
4.7.2 所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發(fā)生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規(guī)避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發(fā)生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節(jié)表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除
4.7.2 所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區(qū)公司之間;
4.4.2 屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產和物業(yè)公司之間;
4.4.3 屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區(qū)或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)__30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發(fā)生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;
但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發(fā)生的代收代墊款,::仍統(tǒng)一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1 .
1 各公司之間發(fā)生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;
其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1 . 2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發(fā)生的往來款項,不允許期末掛帳;
但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2 .
1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;
如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規(guī)定掛往來帳,體現在內部往來中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業(yè)公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2 . 2 工程完工后,各單位應及時結算、清算;
保修期過后,各單位應將相應內部往來及時結平。
4.8 總部與各地區(qū)公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規(guī)定的往來款項外,同一地區(qū)且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來業(yè)務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應對其余額按本規(guī)范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在2022年6月30日之前完成。
第3篇 公司大區(qū)往來帳務管理制度
某公司大區(qū)往來帳務管理制度
一、應收帳款管理
(一)收款方針
1、業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后,應及時把廣告認定單交由客戶確認,并及時催收款項。
2、收款時間:次月13日前。(注:數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額)。
3、回款方式:轉帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;現金;抵實物,(所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項,并且要有公司總經理的批示)。 嚴禁市場員墊付業(yè)務款,否則公司除追收客戶款,沒收市場員所墊款項,并通報批評。
4、部門人員調動或離職等,部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交,必須填寫移交清單一式四份(一
份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份),移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字,并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。
(二)未回款考核辦法
1、未回款處罰
1)由于業(yè)務人員失職造成的未回款,扣全額;
2)由于公司內部原因造成的未回款,分相關責任扣罰;
3)由于外部不可抗力(如客戶倒閉、破產等)造成的未回款,持相關部門證明,只扣業(yè)務成本。
2、 未回款從個人收入中按比例核減,待回款后按以下方法返還:
1)未回款額分三個月核扣,當月扣10%,次月扣30%,第三個月扣60%;
2)未回款扣款每月隨工資補發(fā),三個月內全部收回,補發(fā)全部扣款額,提成按5%;
3)若第3個月仍未回收該款項,該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額,不予提成。
3、未回款項不計入業(yè)績。
4、3個月(含3個月)以上的未回款如申請壞帳,則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本,并處以30%的罰款,其直接主管或經理督帳不利,同時處以5%的罰款。
5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額(任務額低于8000元的以8000元計)以上,則酌情給予獎勵。由市場員申報,部門經理審批,財務部審核后在工資中發(fā)放。
6、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。
7、對預收款,按1%的比例對市場員給予獎勵。
(三)可疑客戶及可疑帳款的處理
1、業(yè)務員在接洽客戶時,如發(fā)現客戶有異常情況,應填寫可疑客戶報告單,并建議采取措施。
2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款,應填寫可疑客戶報告書,并收集有關證據、資料等,報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。
3、催收或經訴訟案件,有部分或全部款項未能收回的,業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證,送財務部作沖帳準備。
4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員,一旦發(fā)現,公司將從重處罰。
二、應付帳款管理
(一)付款時間:
1、業(yè)務款項由部門申請,經過審批后執(zhí)行;
2、印刷費、版面費等次月20日左右支付(每月出刊后第二日報財務);
3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。
(二)付款方式:
1、轉帳支票,非遠期、空頭或錯誤支票;
2、現金;
3、實物或廣告,要有公司總經理的批示。
(三)其他:非本公司人員領款時,必須由我公司相關人員帶領。
第4篇 萬科房地產內部往來管理制度怎么寫
一目的:規(guī)范萬科地產內部往來占用關系,提高資金使用效率,便于業(yè)績考核。
二范圍:適用于總部及萬科地產所屬各單位。
三職責:總部財務管理部負責本規(guī)范的推行、解釋、修改并檢查執(zhí)行情況;
萬科地產內各公司(單位)負責具體實施。
四方法和過程控制
4.1 定義:內部往來是指萬科地產內部單位之間發(fā)生的所有債權債務關系。
4.2 類別:內部往來主要由以下幾類經濟交易產生:
4.2.1 資金調撥
4.2.2 代收代墊
4.2.3 實物買賣
4.2.4 提供服務
4.3 管理原則
4.3.1 集中控制原則:資金調撥由總部集中控制,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間調撥資金;
4.3.2 及時清算原則:對發(fā)生的除資金調撥外的其他內部交易,各公司應及時清算,不允許分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間期末掛往來帳(
4.7.2 所述例外情況除外);
4.3.3 直接清算原則:除由于總部組織萬科地產范圍內活動而發(fā)生的內部往來外,其他內部交易均由交易雙方直接清算;
4.3.4 主動規(guī)避原則:各公司在經營活動中,應有意識地避免或減少代收代墊類內部往來的發(fā)生;
4.3.5 及時核對原則:內部往來應按月核對,至少每季末編制調節(jié)表,雙方蓋章簽字確認;
4.4 主體:除
4.7.2 所述情況外,內部往來僅可以存在于以下幾種主體之間:
4.4.1 總部與各地區(qū)公司之間;
4.4.2 屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產和物業(yè)公司之間;
4.4.3 屬同一地區(qū)且同一萬科地產考核主體內的地產公司之間;
4.5 資金調撥的管理
4.5.1 各公司如有資金富余,只能用于歸還或支付總部的內部往來,不得向不同地區(qū)或不同萬科地產考核主體的其他公司調撥;
4.5.2 各公司如存在資金缺口,且滿足以下條件:
計息負債 >(權益及內部往來占用 + 計息負債)__30%
可以向總部申請劃撥資金,總部在履行必要的考察并綜合平衡萬科地產資金需求之后進行資金調撥;
4.5.3 同一城市內的各公司之間可以調節(jié)資金余缺,具體程序由各地區(qū)公司自行制定、操作。
4.6 代收代墊款的管理
4.6.1 各公司之間發(fā)生代收代墊款項,應及時通知對方,并由各公司直接清算;
但由總部組織的萬科地產范圍內活動而發(fā)生的代收代墊款,::仍統(tǒng)一通過總部與各單位掛帳清算。
4.6.2 分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間發(fā)生的代收代墊款,可通過資金中心的委托收付款程序及時進行清算,不允許期末掛帳;
4.7 實物買賣或提供服務的管理
4.7.1 一般管理
4.7.1 .
1 各公司之間發(fā)生實物買賣或提供服務,應直接、及時清算;
其中分屬不同萬科地產考核主體的下屬公司之間發(fā)生的非經常性提供服務或實物買賣,應預先報總部財務部審批備案;
4.7.1 . 2 一般情況下,分屬不同城市、不同萬科地產考核主體的各下屬公司之間由于實物買賣或提供服務發(fā)生的往來款項,不允許期末掛帳;
但內部單位之間提供的跨期工程性質服務按例外情況進行管理。
4.7.2 例外管理
4.7.2 .
1 內部單位之間提供的工程性質服務,應根據工程進度及時清算;
如期末由于工程跨期而尚未結算,可以根據合同規(guī)定掛往來帳,體現在內部往來中,并與對方單位核對一致;
內部單位之間的工程性質服務主要指物業(yè)公司為地產公司提供的綠化工程、智能化工程等。
4.7.2 . 2 工程完工后,各單位應及時結算、清算;
保修期過后,各單位應將相應內部往來及時結平。
4.8 總部與各地區(qū)公司之間內部往來的管理:除管理費分攤等總部另有規(guī)定的往來款項外,同一地區(qū)且同一考核主體內應確定一家公司與總部掛帳,其他公司與總部之間發(fā)生的往來業(yè)務均應劃轉該公司。
4.9 銜接辦法:本規(guī)范執(zhí)行前發(fā)生的內部交易,不符合本規(guī)范管理要求的,應對其余額按本規(guī)范的要求進行清算及調整劃帳,上述過程要求在2022年6月30日之前完成。
第5篇 某酒店往來賬款管理制度
為縮短酒店資金流動周期,加強資金的有效利用率,減低壞賬可能性?，F對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定:
1. 酒店的應收賬款的結算必須嚴格執(zhí)行結算原則和結算紀律。
2. 酒店應收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請,經由銷售總監(jiān)批準后報批財務部;由財務部應收考察申請單位(或個人)的信用情況無誤后方可簽訂應收合同。
3. 應收賬款的付款周期按照合同的簽訂條款執(zhí)行,原則以月為單位,凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準后方可執(zhí)行。
4. 應收部于次月出據前月的應收賬款積壓情況,對于超過付款周期的應收賬款由應收出據賬款報告說明原因,抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。
5. 為保證酒店應收賬目的真實及準確性,凡未簽訂應收合同而掛賬的賬目未經店總批準不得掛入應收賬款,此類賬款積壓超過一個月的情況在應收部的監(jiān)督下由前臺出據欠款說明記入當事人員工欠款,每月上報店總。
6. 應收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應收賬款結算表。按照應收賬款的結算單位名稱、結算客戶姓名,列出應收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應收明細賬及應收賬余額相符。日審應收領班定期與客戶核對賬目,定期發(fā)送結算單。
7. 對于確實不能收回的應收賬款由應收部出示原因,上報店總追究責任。
8. 發(fā)生的壞賬必須經過嚴格的審查,報批店總后辦理賬務處理手續(xù)。
9. 外包單位在酒店進行營業(yè)活動前須出示相關營業(yè)許可,交納一定金額的保證金,并告知酒店其銀行賬號。
10. 酒店外包單位賬務原則上與酒店賬務分開核算,酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。(具體金額由合同具體說明。)在每月結算時一并返還。
11. 酒店收取外包單位的租金,租金可以以代收金額對沖形式付款。
12. 酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當月租金后方可返還,如有特殊情況須報請店總批示。
13. 外包單位的保證金在合同到期,一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據退款說明由應收部核實無誤后,填寫支出憑單報請店總批準后方可退還。
上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關會計法規(guī)為基準,凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者,由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經濟損失,上報店級領導處理;酒店保留對當事人采取法律行動的權利。
第6篇 學校往來款項管理核算制度
學校往來款項管理和核算制度
應在學校領導的領導與支持下,嚴格控制各種往來款項,具體管理和制度的內容如下:
1.學生的代辦項目不能跨學期收,本學期內進行結算,期末無余額。
2.通過加強應收、應付款的管理,加強資金的周轉,提高資金使用效益,在財務制度允許的范圍內盡量延長應付賬款的還款期,合理高效使用資金。
3.對各種應收、應付款項,應按照購貨或勞務合同的規(guī)定,按單位名稱分科目設置有關的明細賬,詳細記載。
4.對應收、應付款項,應督促有關經辦人員或單位及時辦理結算手續(xù)。
5.定期向領導匯報往來款項的發(fā)生及結余情況。
