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流程
超市財(cái)務(wù)管理制度的流程主要包括以下幾個(gè)步驟：
1. 收支管理：所有收入和支出都應(yīng)通過(guò)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記錄，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。
2. 發(fā)票審核：收銀員每日結(jié)算后，發(fā)票需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，確認(rèn)無(wú)誤后方可入賬。
3. 資金管理：定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，與系統(tǒng)記錄對(duì)比，防止資金流失。
4. 成本控制：監(jiān)控商品采購(gòu)、運(yùn)營(yíng)、人力等各項(xiàng)成本，以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。
5. 報(bào)表編制：每月末編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映超市的經(jīng)營(yíng)狀況。
6. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)流程的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。
包括哪些內(nèi)容
超市財(cái)務(wù)管理制度涵蓋以下主要內(nèi)容：
1. 財(cái)務(wù)政策：明確財(cái)務(wù)目標(biāo)、原則和策略，指導(dǎo)財(cái)務(wù)活動(dòng)的方向。
2. 賬務(wù)處理規(guī)程：規(guī)定會(huì)計(jì)科目設(shè)置、記賬方法、憑證管理等細(xì)節(jié)。
3. 預(yù)算制度：制定年度預(yù)算，規(guī)劃資金使用，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。
4. 資金管理規(guī)定：包括現(xiàn)金流管理、銀行存款管理、應(yīng)收賬款管理等。
5. 成本控制制度：設(shè)立成本核算標(biāo)準(zhǔn)，推行節(jié)約措施，降低運(yùn)營(yíng)成本。
6. 審計(jì)與內(nèi)控：設(shè)定內(nèi)部審計(jì)程序，強(qiáng)化內(nèi)部控制，防止舞弊。
7. 法規(guī)遵從：確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)要求。
重要性和意義
超市財(cái)務(wù)管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 提高效率：標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)流程可以提高工作效率，減少錯(cuò)誤和延誤。
2. 保障資金安全：嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理能防止資金濫用，確保資產(chǎn)安全。
3. 支持決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)，助力戰(zhàn)略規(guī)劃。
4. 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)內(nèi)控和審計(jì)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，防止財(cái)務(wù)危機(jī)。
5. 提升業(yè)績(jī)：有效的成本控制和預(yù)算管理能提升超市的盈利水平。
6. 增強(qiáng)合規(guī)性：遵守法規(guī)，維護(hù)企業(yè)良好形象，避免因違規(guī)而產(chǎn)生的法律糾紛。
超市財(cái)務(wù)管理制度是超市運(yùn)營(yíng)的核心組成部分，它確保了超市的財(cái)務(wù)健康，促進(jìn)了超市的可持續(xù)發(fā)展。通過(guò)完善這一制度，超市能夠更好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，提升競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。
超市財(cái)務(wù)管理制度范文
第1篇 s連鎖超市財(cái)務(wù)管理制度
在每一個(gè)連鎖超市中,對(duì)于超市的現(xiàn)金如何管理,對(duì)于收銀人員如何管理,超市要制定哪些財(cái)務(wù)管理制度呢以下是詳細(xì)的連鎖超市財(cái)務(wù)管理制度,可供參考。
一.現(xiàn)金管理制度:
1.所有現(xiàn)金支出必須先審批后支出,出納不得隨意支出。
2.所有現(xiàn)金收入(除營(yíng)業(yè)款外)都必須開(kāi)具收據(jù),都要及時(shí)入帳,不得將銷(xiāo)售單據(jù)收入、罰款收入、租金、應(yīng)收電費(fèi)、紙箱收入等不入帳。
3.各種現(xiàn)金的收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)集中辦理,任何部門(mén)和個(gè)人均不得擅自出具收款憑證或用白條收取現(xiàn)金。
4.財(cái)務(wù)收款使用的收據(jù)必須從總部領(lǐng)取,不得私自購(gòu)買(mǎi)或領(lǐng)取使用。
5.嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金或以個(gè)人名義借予他人。
6.出納的現(xiàn)金庫(kù)存限額最高為2萬(wàn)元。
7.營(yíng)業(yè)款當(dāng)天及時(shí)送存銀行。交存現(xiàn)金應(yīng)由財(cái)務(wù)部?jī)扇艘陨贤?保安護(hù)送。出納根據(jù)記帳憑證,按業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié)。
8.節(jié)假日,公休期間,嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金;出納員應(yīng)做好保險(xiǎn)柜的安全管理工作。。
9.出納應(yīng)該每日盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存節(jié)余現(xiàn)金,填制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表,由會(huì)計(jì)復(fù)核監(jiān)盤(pán),保證帳款相符,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查明原因并報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān),原則上長(zhǎng)款歸公,短款由出納和會(huì)計(jì)復(fù)核查明原因,追究責(zé)任并由責(zé)任人賠償。
10.因公業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金的,借款人應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)其所在部門(mén)經(jīng)理、店長(zhǎng)、公司主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其用途嚴(yán)格審核后交財(cái)務(wù)部。一次性借100(含100)元以下,可直接經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和店長(zhǎng)審批,出納憑以上簽字辦理;一次性借100以上-200元以下由部門(mén)經(jīng)理、店長(zhǎng)、財(cái)務(wù)中心主任審批,出納憑以上簽字辦理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)審批,出納憑以上簽字辦理。
11.現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有會(huì)計(jì)復(fù)核的原始憑證,有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn),出納才能付款,現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確不得涂改。
12.任何個(gè)人不得私用或私借公款。除購(gòu)買(mǎi)物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用、差旅費(fèi)以外在公司不得發(fā)生任何借款。
13.購(gòu)買(mǎi)物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日起一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)或返現(xiàn)。
14.現(xiàn)金支付程序:
(1)支付申請(qǐng):供貨商結(jié)帳或公司部門(mén)內(nèi)因公用款時(shí),應(yīng)當(dāng)向?qū)徟颂峤簧暾?qǐng),注明款項(xiàng)的用途、金額、并附相關(guān)證明或單據(jù)。
(2)支付審批:審批人根據(jù)其權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批,對(duì)不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請(qǐng),審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。
(3)支付復(fù)核:會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的現(xiàn)金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限及相關(guān)單證是否齊全、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,復(fù)核無(wú)誤后,交由出納員辦理支付手續(xù)
(4)辦理支付:出納根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng),按規(guī)定辦理支付,及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳。
15.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)原借款未結(jié)清,又重新借款的,有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。
16.超過(guò)期限未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或還款手續(xù)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行催收,催收無(wú)正當(dāng)理由仍未辦理報(bào)銷(xiāo)或還款手續(xù)的,財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)收回。
17.違反本制度規(guī)定者處責(zé)任人50-100元罰款,造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人全額承擔(dān)。
二.收銀員管理制度:
1.收銀員長(zhǎng)短款在2元之內(nèi),視同收銀正確處理;
2.收銀員長(zhǎng)短款超過(guò)2元的,長(zhǎng)款上交財(cái)務(wù),并處以長(zhǎng)款相同金額的罰款,短款補(bǔ)交,并處以短款金額相同的罰款;
3.收銀員出現(xiàn)多刷、誤刷情況的:自己人為操作造成的多刷、誤刷,20元以?xún)?nèi)的均按20元予以處罰,多刷、誤刷超過(guò)20元的,按實(shí)際多刷、誤刷金額予以處罰。pos系統(tǒng)等設(shè)備故障造成的,報(bào)經(jīng)收銀組組長(zhǎng)核實(shí)批準(zhǔn)后,不予處罰;
4.收銀組長(zhǎng)全盤(pán)管理收銀員,協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門(mén)管理收銀工作。
三.費(fèi)用管理及貨款結(jié)算制度:
1.報(bào)銷(xiāo)金額在100元以?xún)?nèi)的由店長(zhǎng)審批;100以上—200元由財(cái)務(wù)中心審批;200元以上—5000元以下由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批,5000元以上由董事長(zhǎng)審批。
2.所有的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須有內(nèi)容真實(shí)的報(bào)銷(xiāo)票據(jù),寫(xiě)明事由、金額、經(jīng)辦人;
3.辦公費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、日常零星開(kāi)支(除車(chē)輛、房費(fèi)、水電費(fèi),美工費(fèi)用外)不超過(guò)當(dāng)月銷(xiāo)售額的千分之一。車(chē)輛(小車(chē))金額為500元/月,超出部分不予報(bào)銷(xiāo);
4.貨款結(jié)算,2000元以?xún)?nèi)由店長(zhǎng)審批,2000—5000元由采購(gòu)中心主任審核后,財(cái)務(wù)中心主任審批,5000元以上由采購(gòu)中心主任審核后財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。
5.收銀耗材旺季(9月—2月)不超過(guò)當(dāng)月銷(xiāo)售額的千分之五;淡季(3月—8月)不超過(guò)當(dāng)月銷(xiāo)售額的千分之六,超出部分收銀組負(fù)擔(dān),節(jié)約部分用于獎(jiǎng)勵(lì)。生鮮耗材領(lǐng)用不超過(guò)本部門(mén)銷(xiāo)售額的千分之七,超出部分本部門(mén)查明原因上報(bào)總部,總部根據(jù)情況核銷(xiāo),節(jié)約部分用于獎(jiǎng)勵(lì)。
6.購(gòu)入經(jīng)營(yíng)用器材、設(shè)備以及改造裝修工程,必須先向總部申請(qǐng),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)進(jìn)或改造裝修,報(bào)帳時(shí)報(bào)銷(xiāo)憑證需附有批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng),否則,財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷(xiāo)或掛帳。
7.定額費(fèi)用不允許超支,超支部分一律不予支付。
四.儲(chǔ)值卡及會(huì)員卡積分返現(xiàn)制度:
1.空白儲(chǔ)值卡由專(zhuān)人管理做好發(fā)放、登記工作,顧客購(gòu)買(mǎi)儲(chǔ)值卡,付款后出納開(kāi)具收款收據(jù);
2.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員憑財(cái)務(wù)收款收據(jù)金額給予充值并做好登記工作(卡號(hào)、收據(jù)號(hào)、面值)不得隨意充值;
3.機(jī)房充完值后,必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記,避免重復(fù)充值。
4.沒(méi)有財(cái)務(wù)收款收據(jù)證明一律不得辦理儲(chǔ)值卡充值業(yè)務(wù),總臺(tái)協(xié)助顧客查詢(xún)充值金額;
5.每個(gè)營(yíng)業(yè)日結(jié)束,機(jī)房充值人員必須打印當(dāng)日充值匯總表,隨同當(dāng)日儲(chǔ)值卡充值登記表交予財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)中心;
6.涉及儲(chǔ)值卡返點(diǎn)須按返點(diǎn)比例金額返給顧客,不得隨意改變儲(chǔ)值卡的返點(diǎn)比例,不得不返或據(jù)為己有;
7.售出的儲(chǔ)值卡一律不予退現(xiàn)或頂交費(fèi)用和租金。
8.機(jī)房計(jì)算機(jī)操作員協(xié)助顧客查詢(xún)會(huì)員卡積分情況,根據(jù)顧客要求,機(jī)房扣減本次返點(diǎn)積分,并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫(xiě)返點(diǎn)表、卡號(hào)、卡主姓名、身份證號(hào)、本次返點(diǎn)積分、返點(diǎn)比例、返點(diǎn)金額、顧客必須簽名認(rèn)可;
9.會(huì)計(jì)進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤后,經(jīng)店長(zhǎng)批準(zhǔn)后出納予以支付(會(huì)員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領(lǐng)款)。
10.違反本制度的責(zé)任人處50-100元罰款,并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
五.團(tuán)購(gòu)管理制度:
1.綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)團(tuán)購(gòu)、接待、洽談,并及時(shí)建立團(tuán)購(gòu)客戶(hù)檔案;
2.團(tuán)購(gòu)消費(fèi)的最低限額為一次性消費(fèi)2000元以上;
3.一次性提貨的團(tuán)購(gòu),顧客在收銀臺(tái)全額交款,多次分批提貨的團(tuán)購(gòu),在財(cái)務(wù)室全額交款。
4.所有的團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)、貨物出場(chǎng)都必須經(jīng)過(guò)收銀臺(tái)。
5.團(tuán)購(gòu)優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)等同于儲(chǔ)值卡辦理的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn),任何人不得隨意改變團(tuán)購(gòu)的優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)。
6.團(tuán)購(gòu)需要制作提貨卡的,綜合業(yè)務(wù)部按照提貨要求(注明名稱(chēng)、數(shù)量、金額、限定期限、編號(hào)等)制作提貨卡,在背面加蓋綜合業(yè)務(wù)部章,經(jīng)辦人章。財(cái)務(wù)部收款后,在正面加蓋財(cái)務(wù)章、出納員章,核對(duì)清點(diǎn)后交給顧客。
7.團(tuán)購(gòu)優(yōu)惠的,綜合業(yè)務(wù)部出具優(yōu)惠單據(jù),財(cái)務(wù)根據(jù)收款情況或購(gòu)小票(一次性提貨)核實(shí)后予以支付。
8.財(cái)務(wù)部必須做好團(tuán)購(gòu)記錄工作,以便核銷(xiāo)發(fā)出的提貨卡。
六、聯(lián)營(yíng)戶(hù)申報(bào)特價(jià)商品管理制度:
1.申報(bào)特價(jià)的商品必須真實(shí),對(duì)于虛報(bào)、謊報(bào)特價(jià)的聯(lián)營(yíng)戶(hù),一經(jīng)查實(shí),以后一律不予批準(zhǔn)特價(jià)。
2.申報(bào)特價(jià)商品的銷(xiāo)售額不得超過(guò)當(dāng)月總銷(xiāo)售的15%,超出比例部分財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)按正常銷(xiāo)售扣點(diǎn)。
3.申報(bào)特價(jià)商品按月實(shí)行申報(bào)。
4.對(duì)于申報(bào)特價(jià)的商品,必須標(biāo)明商品名稱(chēng)、條碼、單價(jià)、數(shù)量。
5.申報(bào)特價(jià)的商品由綜合業(yè)務(wù)部核準(zhǔn),店長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。
6.對(duì)于批準(zhǔn)的特價(jià)商品須界定銷(xiāo)售區(qū)間以及數(shù)量。
7.公司統(tǒng)一組織的促銷(xiāo)活動(dòng),公司另行確定特價(jià)范圍。
七.會(huì)計(jì)核算要求及會(huì)計(jì)職責(zé):
1.嚴(yán)格審核原始憑證,保證每項(xiàng)業(yè)務(wù)入帳的正確性,正確編制記帳憑證。
2.要求記帳憑證記錄整潔,不允許刮、挖、擦、涂改
3.核算科目列支正確,正確進(jìn)行帳務(wù)處理;準(zhǔn)確、規(guī)范登記總帳與明細(xì)分類(lèi)帳。
4.完整記錄債權(quán)債務(wù),作到帳目清楚;核算正確。
5.按照權(quán)責(zé)發(fā)生制正確確認(rèn)收入,合理劃分區(qū)間費(fèi)用并明確其歸屬期間。
6.定期與出納和供應(yīng)商對(duì)帳,如有不符,查明原因及時(shí)處理;做到帳證相符、帳實(shí)相符,帳帳相符
7.按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表,準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。
8.協(xié)調(diào)稅務(wù),做好稅款申報(bào)與交納工作;負(fù)責(zé)發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)和保管工作,管理發(fā)票開(kāi)具、使用。
9.監(jiān)督考核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)
10.對(duì)每月應(yīng)收款項(xiàng)制作成統(tǒng)計(jì)表,交于出納收取或扣回。
11.監(jiān)督賣(mài)場(chǎng)每月盤(pán)點(diǎn)情況,盤(pán)盈、盤(pán)虧及時(shí)查明原因,及時(shí)向總部匯報(bào)情況。正確進(jìn)行盤(pán)盈、盤(pán)虧帳務(wù)處理。
12.每月至少對(duì)清5家供貨商的帳務(wù),進(jìn)行實(shí)時(shí)盤(pán)點(diǎn),解決實(shí)銷(xiāo)月結(jié)供應(yīng)商商品盤(pán)損問(wèn)題。
超市財(cái)務(wù)中心
20__-4-1
第2篇 大c超市財(cái)務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)公司對(duì)財(cái)務(wù)的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,公司往往都會(huì)制定出一些財(cái)務(wù)管理制度,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家就整理了一則超市財(cái)務(wù)管理制度,僅供參考。
一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),白條抵庫(kù)視同挪用公款。出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門(mén)的收銀員必須在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款_________元,收妥營(yíng)業(yè)款之后,將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過(guò)_________元的,每出現(xiàn)一次,作過(guò)失一次,罰款_________元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者,算過(guò)失一次,并按每天_________%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),馬上辦理入庫(kù)手續(xù),并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過(guò)一天罰款_________元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái),錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未及時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1.差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天_____%比例收取滯納金。
2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,專(zhuān)款專(zhuān)用,備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門(mén)的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開(kāi)具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開(kāi)收據(jù)的視同貪行為,處以_________%的罰款。收款額未滿(mǎn)_________元的于次月_________日上交財(cái)務(wù)部入帳,滿(mǎn)_________元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,否則,每天罰款_________元。
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一、出納現(xiàn)金的管理。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實(shí)、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對(duì)每筆收付款必須序時(shí)登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。嚴(yán)禁白條抵庫(kù),白條抵庫(kù)視同挪用公款。出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財(cái)務(wù)部不定期檢查。
二、現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的管理。
各部門(mén)的收銀員必須在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了,根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后,將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項(xiàng)之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款_________元,收妥營(yíng)業(yè)款之后,將長(zhǎng)短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過(guò)_________元的,每出現(xiàn)一次,作過(guò)失一次,罰款_________元。門(mén)店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無(wú)不可抗拒原因遲存或少存者,算過(guò)失一次,并按每天_________%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí),馬上辦理入庫(kù)手續(xù),并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過(guò)一天罰款_________元。
四、大宗業(yè)務(wù)銷(xiāo)貨現(xiàn)金管理。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售原則是貨出去、錢(qián)進(jìn)來(lái),錢(qián)貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷(xiāo)行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時(shí),應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部,未及時(shí)上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
五、現(xiàn)金借支的管理。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1.差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天_____%比例收取滯納金。
2.備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,專(zhuān)款專(zhuān)用,備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。
3.其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財(cái)務(wù)部借款的,必須制定還款計(jì)劃,嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款,逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款,并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門(mén)的零星款項(xiàng),如紙箱或其他收入的款項(xiàng),由出納員收取,收款必須開(kāi)具蓋有公司財(cái)務(wù)章的收據(jù)。收款不開(kāi)收據(jù)的視同貪污行為,處以_________%的罰款。收款額未滿(mǎn)_________元的于次月_________日上交財(cái)務(wù)部入帳,滿(mǎn)_________元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳,否則,每天罰款_________元。
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