- 目錄
流程
一、預(yù)算編制 1. 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，制定年度預(yù)算方案。
2. 各部門需提交詳細(xì)的預(yù)算需求，財務(wù)部門進行匯總、分析和平衡。
3. 預(yù)算草案經(jīng)管理層審批后，提交董事會審議，最終確定年度財務(wù)預(yù)算。
二、收支審批 1. 所有收入必須經(jīng)過財務(wù)部門確認(rèn)，確保合法合規(guī)。
2. 支出申請需提前提交，附詳細(xì)說明，由部門負(fù)責(zé)人審批，重大支出還需報管理層批準(zhǔn)。
3. 財務(wù)部門對審批后的收支進行記錄和跟蹤。
三、資金管理 1. 現(xiàn)金及銀行存款的管理，實行嚴(yán)格的收支兩條線制度。
2. 定期進行賬款核對，確保賬實相符。
3. 對于閑置資金，財務(wù)部門應(yīng)合理安排投資，提高資金使用效率。
四、會計核算 1. 按照會計準(zhǔn)則進行日常會計核算，確保賬目清晰準(zhǔn)確。
2. 定期編制財務(wù)報表，反映公司經(jīng)營狀況。
3. 定期進行內(nèi)部審計，確保會計信息的真實性和完整性。
五、財務(wù)報告 1. 每季度編制財務(wù)報告，提交管理層和董事會。
2. 年度財務(wù)報告需經(jīng)過外部審計，確保其公正無誤。
3. 財務(wù)報告對外公開，保持透明度，增強市場信任。
包括哪些內(nèi)容
1. 預(yù)算管理：包括預(yù)算編制、審批和調(diào)整流程，以及預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控。
2. 收支控制：涉及收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和支出審批權(quán)限，以及收支憑證的管理和保存。
3. 資金運作：涵蓋現(xiàn)金管理、銀行存款管理和資金運用策略。
4. 會計核算：規(guī)定會計科目設(shè)置、賬務(wù)處理流程和會計政策的選用。
5. 內(nèi)部審計：強調(diào)內(nèi)部審計的頻率、范圍和目標(biāo)，以及審計結(jié)果的反饋機制。
6. 財務(wù)報告：明確報告的編制周期、內(nèi)容要求和對外公開的規(guī)定。
重要性和意義
財務(wù)收支管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心，它確保了公司的經(jīng)濟活動有序、透明且高效。通過預(yù)算管理，公司能夠有效規(guī)劃資源分配，降低運營風(fēng)險；收支審批則防止了不合規(guī)的支出，保障了資金安全；資金管理提升資金使用效率，增加企業(yè)盈利能力；會計核算和內(nèi)部審計保證了財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，為決策提供可靠依據(jù)；而定期的財務(wù)報告則增強了內(nèi)外部的信任，有利于企業(yè)形象的塑造。因此，建立健全的財務(wù)收支管理制度，對于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要。
財務(wù)收支管理制度范文
第1篇 附院財務(wù)收支管理制度
附屬醫(yī)院財務(wù)收支管理制度
一、收入管理
1、年初按部門預(yù)算編制方法編制年度收入預(yù)算,上報院長辦公會審核并報市衛(wèi)生局、市財政局。如遇調(diào)整,則應(yīng)及時編制預(yù)算調(diào)整方案,并報上級主管部門批準(zhǔn)。為了促進收入預(yù)算的順利實現(xiàn),財務(wù)處應(yīng)每季開展預(yù)算情況分析,考核、評價收入預(yù)算的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)和問題,提出改進措施和意見,保證全年預(yù)算的順利完成,并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。
2、醫(yī)療收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn),做到應(yīng)收則收,應(yīng)收不漏,任何部門和個人不得巧立名目亂收費。物價員應(yīng)及時檢查和收集醫(yī)療收費情況,保證醫(yī)院收入的合法性和完整性。
3、嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院收款票據(jù)管理制度。票據(jù)管理員、稽核員要做好票據(jù)的抽查核對工作,及時發(fā)現(xiàn)存在的錯誤,加強對醫(yī)院收入的監(jiān)督。
4、醫(yī)院的全部收入納入財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理,任何其他部門和個人不得向病人或單位直接收取任何款項。
5、門診收費處及住院收費處每日將收到的現(xiàn)金于當(dāng)天存入銀行,出納每天收繳并核對收費日報表及附件,及時解繳。醫(yī)院收入不得坐支。
6、嚴(yán)禁私設(shè)帳外帳、小金庫。
7、加強病人醫(yī)療欠費的催收工作,住院收費處應(yīng)派人及時催收病人費用,每季上報病人欠費情況,積極組織催討,努力降低醫(yī)院的欠費率。
二、支出管理
1、本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運行,又要合理節(jié)約開支的精神編制年度支出預(yù)算,上報院長辦公會審核并報市衛(wèi)生局、市財政局。如遇調(diào)整,則及時編制上報預(yù)算調(diào)整方案。為了確保預(yù)算的順利完成,醫(yī)院要加強對各項支出的事前和事中控制,每季對支出預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,努力降低成本。
2、貫徹國家有關(guān)方針、政策,遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律,醫(yī)院的各項支出要按規(guī)定的經(jīng)費開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,對于不符合財務(wù)制度或手續(xù)不完備的一切開支均不予受理。
1)醫(yī)院購置大型儀器設(shè)備時,要事先編制可行性論證報告,進行投資效益預(yù)測分析。一般購置和修繕要堅持節(jié)約原則。
2)保證醫(yī)療業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下,努力降低費用消耗,積極開展成本核算。全院要不斷完善成本核算的基礎(chǔ)工作,為醫(yī)院全成本、科室成本、項目成本核算工作的深化奠定扎實的基礎(chǔ)。
3)認(rèn)真執(zhí)行資金審批制度,嚴(yán)格按審批程序辦理審批手續(xù)。
第2篇 醫(yī)院財務(wù)收支管理制度
醫(yī)院財務(wù)收支管理制度
為加強醫(yī)院醫(yī)療收支的安全和完整,防止資產(chǎn)流失,特制定財務(wù)收支管理工作制度如下:
一、財務(wù)收入得管理
1、醫(yī)院日常的住院、門診收入由核算員按照規(guī)定的核對程序核對;住院、門診發(fā)票金額與住院、門診收支日報表是否一致,將核對后的日報表交給出納予以收款,每日應(yīng)將業(yè)務(wù)收入及時,足額繳入銀行.
2、對日常業(yè)務(wù)以外上的零星收入,應(yīng)開據(jù)財政部門規(guī)定的統(tǒng)一收款收據(jù),及時做好現(xiàn)金收繳和帳務(wù)處理工作,對房租等應(yīng)收帳款,按合同規(guī)定的期限做好催收工作,保證收入的安全、完整。
二、財務(wù)支出管理
1、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和計劃所規(guī)定的用途,建立和健全必要的支出管理制度和手續(xù),講究資金使用效果。
2、嚴(yán)格執(zhí)行國家的財政、財務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),各項資金的使用必須劃清資金渠道,對購置大型貴重儀器設(shè)備和大型修繕,各科室應(yīng)預(yù)先編造計劃,做好可行性研究,報院儀管會討論,由辦公室會議集體決定,由院長審批后實施,專項資金做到專用,根據(jù)年度計劃,安排開支。
3、醫(yī)院的各項經(jīng)費支出按照院長和分管院長的授權(quán)批準(zhǔn)控制。
4、各物質(zhì)采購,需填寫支票申請書,由科室負(fù)責(zé)人簽字并在支票領(lǐng)用單上簽名,購買后入庫存驗收,并在驗收單上簽上有關(guān)人員的姓名,每月終了,財務(wù)科應(yīng)與各倉庫部門進行庫存金額核對,做到帳帳相符,帳物相符。
5、修繕費,由總務(wù)科根據(jù)修繕項目,報出預(yù)算,經(jīng)院長審批后,財務(wù)科按照預(yù)算開支。
6、對于公出、進修、探親等報銷均按照財務(wù)制度執(zhí)行,報銷單據(jù)由有關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人及財務(wù)會計審核后簽字,再由分管院長在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)審批后方可報銷。
7、總務(wù)、行政、后勤線的日常開支,在授權(quán)批準(zhǔn)范圍由田付院長負(fù)責(zé)審批并承擔(dān)責(zé)任。
8、醫(yī)療一線日常業(yè)務(wù)開支,在授權(quán)范圍內(nèi)由張建榮書記負(fù)責(zé)審批并承擔(dān)責(zé)任。
9、護理一線日常業(yè)務(wù)開支,在授權(quán)批準(zhǔn)范圍內(nèi)由史水紅付院長負(fù)責(zé)審批并承擔(dān)責(zé)任。
第3篇 第1人民醫(yī)院財務(wù)收支管理制度
第一人民醫(yī)院財務(wù)收支管理制度
1、收入管理
醫(yī)院收入是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得的非償還性資金,以及從財政及主管部門取得的財政補助經(jīng)費。包括:財政補助收入、上級補助收入、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入。
(1)實行收入預(yù)算管理
根據(jù)單位上年度實際收入水平,結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計劃及醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況來確定收入總額。
財政補助收入、上級補助收入應(yīng)根據(jù)主管部門分配此項補助款額的意向或計劃預(yù)計編制。
醫(yī)療收入中的門診收入應(yīng)從計劃門診人次和計劃門診人次費用計算,住院收入應(yīng)以計劃病床占用日數(shù)(或計劃出院病人數(shù))或計劃床日費用水平(或每出院病人醫(yī)療費用水平)計算,其他醫(yī)療收入應(yīng)區(qū)分不同的服務(wù)項目,確定不同的總額,分別計算。
藥品收入實行核定收入,超支上繳的管理辦法,超出核定部分的收入按規(guī)定上繳衛(wèi)生主管部門、醫(yī)院收入預(yù)算需經(jīng)主管部門審核并報財政部門核定。
每季開展預(yù)算執(zhí)行情況分析,考核、評價收入預(yù)算的執(zhí)行情況,分析完成好壞的原因,發(fā)現(xiàn)簿弱環(huán)節(jié)和問題,提出改進措施和意見,并為編制和執(zhí)行下年度預(yù)算提供依據(jù)。
(2)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費
醫(yī)院的各項醫(yī)療收費要認(rèn)真執(zhí)行國家的物價政策,做到應(yīng)收則收,應(yīng)收不漏,任何部門和個人不得巧立名目亂收費。醫(yī)院要設(shè)專職物價員,及時檢查和收集醫(yī)療收費情況,保證醫(yī)院收入的合法性、完整性。
(3)加強收費票據(jù)的管理
收費票據(jù)分財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)和自制票據(jù)。醫(yī)院門診、住院、進修實習(xí)等收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù);醫(yī)院內(nèi)部管理需要可使用自制收款票據(jù)。所有收費票據(jù)和自制收款票據(jù)須由財務(wù)部門統(tǒng)一管理,實行領(lǐng)用核銷制度。不得出借出讓收費票據(jù),行政事業(yè)性收款收據(jù)不得用于經(jīng)營性收費。
(4)醫(yī)院的全部收入納入財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理
醫(yī)院的收費部門主要由掛號室、門診收費處和住院收費處組成,其他各種收費及收款由財務(wù)處出納統(tǒng)一辦理,任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費員應(yīng)將每日收到現(xiàn)金及支票于當(dāng)天存入銀行,同時將收費日報表及附件送交財務(wù)處,財務(wù)處出納應(yīng)根據(jù)收入憑證及時入帳。門診、住院收入不得坐支。
嚴(yán)禁私自設(shè)小金庫,不得將醫(yī)院收入轉(zhuǎn)到三產(chǎn)、工會、食堂等部門。
(5)加強對醫(yī)院收入的控制
設(shè)專職或兼職稽核、審計人員,加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核,如是否少收或多收,日報表金額是否與所附存根金額合計數(shù)一致,是否足額交庫等,藥品收入注意是否與藥房處方合計數(shù)一致;是否嚴(yán)格使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收費票據(jù),有無使用其他票據(jù)而使資金出現(xiàn)外流現(xiàn)象。
(6)為合理擴大醫(yī)院業(yè)務(wù)收入尋找途徑
業(yè)務(wù)收入是醫(yī)院補償消耗的主要手段,醫(yī)院要增加業(yè)務(wù)收入,除了合理按收費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定收費外,還要充分挖掘醫(yī)院內(nèi)部潛力,利用現(xiàn)有設(shè)備和技術(shù)條件,擴大醫(yī)療服務(wù)項目,提高醫(yī)院的社會效益和經(jīng)濟效益。
每季開展業(yè)務(wù)收入完成情況的分析。根據(jù)收集的財務(wù)信息,從醫(yī)療業(yè)務(wù)工作量和收費水平二個因素影響著手,結(jié)合全年各個時期收入進度、水平,通過與預(yù)算對比,與上年同期實際對比,與同行業(yè)先進水平對比,查找差距原因,預(yù)測發(fā)展趨勢,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)改進工作和決策提供依據(jù)。
2、支出管理
醫(yī)院的支出是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費和損失,包括醫(yī)療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。醫(yī)院和各項支出必須貫徹厲行節(jié)約,勤儉辦事業(yè)的原則,執(zhí)行國家有關(guān)方針、政策,遵守財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。
(1)預(yù)算管理
支出預(yù)算的編制應(yīng)本著既要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運行,又合理節(jié)約的精神,以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標(biāo)準(zhǔn)、物價因素等為基本依據(jù)。
醫(yī)療支出預(yù)算的編制
對人員經(jīng)費支出部分應(yīng)根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室計劃年度平均職工人數(shù)、上年度人均支出水平、國家有關(guān)工資福利政策等計算編列。公用經(jīng)費支出部分,對公務(wù)費應(yīng)以上年度人均實際支出水平為基礎(chǔ),按計劃年度醫(yī)療業(yè)務(wù)科室平均職工人數(shù)、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、經(jīng)費開支定額計算;對業(yè)務(wù)費可在上年度實際開支的基礎(chǔ)上,根據(jù)年度業(yè)務(wù)工作計劃合理計算;設(shè)備購置費根據(jù)計劃年度固定資產(chǎn)購置計劃,修購基金提取方法,比率計算編制;修繕費可根據(jù)需要和財力可能編制。
藥品支出預(yù)算的編制
藥品銷售成本應(yīng)根據(jù)藥品收入預(yù)算和上年度的藥品綜合加成率(或綜合差價率)及藥品價格政策等因素計算確定,其他項目編列方法與醫(yī)療支出基本相同。
財政專項支出預(yù)算的編制
根據(jù)計劃年度財政預(yù)計安排的專項補助,結(jié)合項目的完工程度編制。
其他支出預(yù)算的編制
參考上年度實際開支情況,考慮計劃年度內(nèi)可能發(fā)生的相關(guān)因素,正確預(yù)計編制。
逐步采用零基預(yù)算方法編制預(yù)算。支出預(yù)算應(yīng)報主管部門審核并經(jīng)財政部門核定。
加強對支出預(yù)算的控制。為了確保預(yù)算的順利完成,醫(yī)院應(yīng)將預(yù)算分解成部門預(yù)算,并加強對各項支出的事前和事中控制,每季對支出預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度,抓住關(guān)鍵問題,研究對策,降低醫(yī)院成本,促進醫(yī)院工作。
(2)定員定額管理
定員管理
根據(jù)規(guī)模大小(主要是開放床位數(shù)),業(yè)務(wù)工作量多少,及科研教育任務(wù)等因素合理確定職工人數(shù),通過加強管理、提高效率等手段盡量減少人數(shù),降低人員成本。
定額管理
醫(yī)院對各項消耗實行定額管理,主要內(nèi)容和方法有:
與職工人數(shù)成比例增減關(guān)系的費用,以職工人數(shù)作為費用定額的計算單位。如人員經(jīng)費、公務(wù)費、行政辦公用水電費等支出。
與業(yè)務(wù)量有直接、半直接關(guān)系的費用,以業(yè)務(wù)量作為定額的計算單位。如業(yè)務(wù)用水、電費、業(yè)務(wù)印刷品費等,把業(yè)務(wù)量如床位數(shù)、門診人次等作為計算單位,制定相關(guān)費用的定額。
與某項業(yè)務(wù)收入成比例關(guān)系的費用,以該項業(yè)務(wù)收入的一定比例,作為制定該費用支出定額的計算依據(jù)。如放射材料費支出、化驗材料支出、氧氣費支出、血費支出、其他材料支出等。
與實物消耗量有關(guān)的費用,以根據(jù)實物消耗量結(jié)合實物的價格計算制定。
與建筑面積有關(guān)的費用,以單位建筑面積作為費用定額的計算單位。如房屋修繕費、基建投資等。
總之,制定費用定額,要結(jié)合費用性質(zhì)選擇適當(dāng)?shù)挠嬎銌挝环椒ā６~確定后必須認(rèn)真執(zhí)行、應(yīng)
及時將定額指標(biāo)下達(dá)到有關(guān)科室或個人,定期進行定額的統(tǒng)計、考核、分析,并做到獎罰分明。
(3)實行成本核算
醫(yī)院成本包括醫(yī)療成本和藥品成本
醫(yī)院必須做好與成本核算有關(guān)的各項基礎(chǔ)工作,建立健全與成本核算有關(guān)的各項原始記錄。保證成本核算原始資料真實、完整。
(4)專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門拔入專項資金和醫(yī)院內(nèi)部形成的專用資金。醫(yī)院專項資金支出,要根據(jù)先提后用、量入為出,專款專用的原則。
凡是100萬元以上的大型設(shè)備購置、大型修繕及基建項目,須經(jīng)醫(yī)院有關(guān)部門共同作社會效益、經(jīng)濟效益二方面可行性論證和效益評估,并按國家有關(guān)規(guī)定報批;各投資項目須嚴(yán)格按國家有關(guān)規(guī)定、合同及項目進度支付款項,大型基建項目須在竣工半年內(nèi)辦理決算手續(xù)。醫(yī)院須開展投資項目效益分析,針對發(fā)現(xiàn)的問題,提出改進經(jīng)營管理、挖掘潛力、提高投入資金使用效益的建議。
從財政部門或主管理部門取得有指定用途的專項資金應(yīng)按照要求定期向主管部門報送專項資金使用情況的有關(guān)資料,項目完成后應(yīng)報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告,接受主管部門的檢查驗收。
醫(yī)院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設(shè)施支出、單位職工食堂的補助及國家規(guī)定可由職工福利基金開支的其他支出等,對重大的開支項目,計劃安排和支出決算要充分發(fā)揚民主,接受群眾監(jiān)督。
(5)嚴(yán)格控制支出,提高資金使用率
醫(yī)院應(yīng)制定資金收支審批制度,并嚴(yán)格按審批程序辦理審批手續(xù)。醫(yī)院的各項支出要按批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的經(jīng)費開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,建立健全各項支出管理制度,尤其是差旅費、業(yè)務(wù)招待費等與經(jīng)營無直接關(guān)系的消耗性支出,應(yīng)嚴(yán)加控制,不得以領(lǐng)代報,以拔代支。資金的使用要在注重效益的同時,講究經(jīng)濟效益,做到少投入,多產(chǎn)出。
醫(yī)院發(fā)給職工的各種獎金及加班工資,應(yīng)按上級有關(guān)文件執(zhí)行,防止消費基金過快增長。
購買國家專項控制商品及實行政府采購的商品,必須按規(guī)定報批。
第4篇 三民醫(yī)院財務(wù)收支管理制度
人民醫(yī)院財務(wù)收支管理制度4
1、醫(yī)院收入是開展業(yè)務(wù)及其他活動中依法取得非償還性資金,以及從財政及主管部門取得的財政補助經(jīng)費。包括:財政補助收入、醫(yī)療收入、和其他收入。
2、醫(yī)院的收入根據(jù)上年度實際收入水平結(jié)合當(dāng)年的業(yè)務(wù)計劃及醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整情況來確定收入總額,經(jīng)主管部門審核并報財政部門核定。
3、醫(yī)院的各項醫(yī)療收費嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn),做到應(yīng)收則收、應(yīng)收不漏,不得巧立名目亂收費,及時檢查和收集醫(yī)療收費情況,保證醫(yī)療收費合法性、完整性。
4、醫(yī)院的全部收入納入財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理,任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫,不得將醫(yī)院收入轉(zhuǎn)入到其他部門。
5、醫(yī)院支出是開展業(yè)務(wù)及其他活動發(fā)生中的資金耗費和損失,包括:醫(yī)療支出、其他支出、財政項目補助支出。
6、醫(yī)院的支出應(yīng)本著要保證醫(yī)療業(yè)務(wù)正常運行,又要合理節(jié)約的精神,以計劃年度事業(yè)發(fā)展計劃、工作任務(wù)、人員編制、開支定額和標(biāo)準(zhǔn),物價因素等為基本依據(jù),報主管部門審核并經(jīng)財政部門核定。
7、對人員經(jīng)費支出部份根據(jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)科室計劃年度平均職工人數(shù)、上年度人均支出水平,國家有關(guān)工資福利政策進行編制,公用經(jīng)費支出部分,以上年度人均實際支出水平為基礎(chǔ),按計劃年度平均職工人數(shù),發(fā)展計劃,經(jīng)費開支以年度工作計劃合理計算,根據(jù)需要和財力進行編制。
8、嚴(yán)格遵守費用開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)和資金使用規(guī)定,把好資金審批關(guān),單位的各項支出由相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人簽字,交財務(wù)科審核,報財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
第5篇 物業(yè)財務(wù)收支管理辦法-9
物業(yè)財務(wù)收支管理辦法(九)
一、資金收入管理
1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據(jù)用完后必須上繳財務(wù)室;餐飲營業(yè)款及其他零星現(xiàn)金,當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務(wù)室。以上款項均不得存放在保險柜,更不得以個人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折,一經(jīng)查證,嚴(yán)肅處理。
2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時,必須當(dāng)天到公司財務(wù)室進行背書。
3、各部門收取的現(xiàn)金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借給他人,一經(jīng)查證,嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。
4、各部門對每月應(yīng)收的租金、房租、清運、占道等款項應(yīng)及時催收。
以上款項收取,不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證,大小寫金額要相符,必須用復(fù)寫紙?zhí)顚?并有制單、收款人的簽名;作廢式應(yīng)注明作廢,連同存根一起保存,不得撕毀。
二、資金支出管理
1、購置辦公用品應(yīng)從實際出發(fā)、本著節(jié)約的原則,并需編制清單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),方可在財務(wù)室辦理借款手續(xù),對購置物品需配專人管理,設(shè)收支賬本。
2、購置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等,要根據(jù)各部門購物明細(xì)編制清單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財務(wù)室辦理借款。
3、購置各類物資、物耗、獎品時,發(fā)票上寫明購貨單位、數(shù)量、單價金額,購買多項物資要附清單、驗收證明,發(fā)票與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改,發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財務(wù)章或發(fā)票專用章,一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫,只能以發(fā)票聯(lián)作為報銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗收人、總經(jīng)理簽字,經(jīng)會計審核后方能報銷,否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理,建立健全工具、勞保用品卡片。
4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時,應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財務(wù)室辦理退款,不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。
5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時,需辦理借款,必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,出差回來或辦完事,必須在一月之內(nèi)到財務(wù)室報銷及退還現(xiàn)金,本著前賬未報,后賬不借原則。
6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名,每周未在財務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票,本著前賬未清,后賬不結(jié)原則。
7、公司采購人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi),食堂、怡園采購員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi),每周報賬,月終了結(jié)一次賬,多退少補,不得挪用公款辦私事。
8、對資金使用,既要做到事先有計劃安排,又要注重使用過程中的監(jiān)督控制,以免資金積壓。
三、該辦法從即日起執(zhí)行。
物業(yè)公司管理有限公司
二o一一年十月
第6篇 信蜀物業(yè)財務(wù)收支管理制度
蜀信物業(yè)財務(wù)收支管理制度
一、公司的一切收入,必須及時辦理結(jié)算手續(xù),具體規(guī)定如下:
(一)、所有收入原則上均由公司財務(wù)部統(tǒng)一收取,并全部納入公司財務(wù)管理。任何部門、任何個人均不得在未經(jīng)公司批準(zhǔn)的情況下擅自辦理收入結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁截留、挪用公司的各項收入。如有違反,一經(jīng)查出,嚴(yán)厲處罰。
(二)、各管理處的一切收入,均實行收支兩條線管理,并必須于收入發(fā)生次日交存公司財務(wù)部,任何小區(qū)管理處及個人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款處罰。
(三)、各小區(qū)收費,必須報經(jīng)公司確定統(tǒng)一的收費項目及收費標(biāo)準(zhǔn)后方能收取。不得在未經(jīng)管理公司審批的情況下,自行制定收費項目和收費標(biāo)準(zhǔn)。
(四)因具體業(yè)務(wù)需要,部分款項可由各小區(qū)內(nèi)勤代為收取,并按以下程序和規(guī)定辦理:
1、將代收款項項目名稱及代收理由報公司財務(wù)部審核;
2、報總經(jīng)理或副經(jīng)理審批;
3、代收業(yè)務(wù)必須使用在財務(wù)部領(lǐng)取的結(jié)算憑證,任何管理處和個人均不得另擇結(jié)算憑證;
4、代辦收款業(yè)務(wù)的小區(qū)內(nèi)勤,應(yīng)按財務(wù)部的要求填制、使用憑證并及時、準(zhǔn)確上報已收及應(yīng)收未收的統(tǒng)計數(shù)據(jù);
(五)、財務(wù)部有責(zé)任催促內(nèi)勤及時辦理收入和支出的結(jié)算手續(xù),如有特殊情況不能按時辦理的,應(yīng)向財務(wù)人員說明原因。財務(wù)人員在征得總經(jīng)理同意后,方能延期。如既未說明原因又未按時辦理結(jié)算手續(xù),且屢催不辦者,財務(wù)部有權(quán)提請經(jīng)理及授權(quán)人同意不予核銷其開支或按坐支處理。
(六)、對違反上述規(guī)定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經(jīng)濟損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節(jié)嚴(yán)重的,提交司法部門處理。
二、公司的一切開支必須經(jīng)公司董事會確定的財務(wù)開支審批人審批后,方能在公司財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。具體審批辦法如下:
(一)、凡財務(wù)預(yù)算、預(yù)算外支出、維修基金開支以及超過5,000元的各項開支,均由總經(jīng)理審批,現(xiàn)金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。
(二)、凡計劃和制度規(guī)定內(nèi)的各類費用報銷和支出金額在2000元-5000元內(nèi)的由副總經(jīng)理審批,500元--2000元的由片區(qū)經(jīng)理審批,不超過500元的由小區(qū)主任審批。
(三)、公司的一切支出均在預(yù)算和計劃范圍內(nèi)執(zhí)行。
(四)、財務(wù)人員對違反上述規(guī)定的事項,有權(quán)拒絕辦理
三、公司所有財務(wù)結(jié)算,由財務(wù)部統(tǒng)一進行,集中管理。財務(wù)部根據(jù)審批的預(yù)算,結(jié)合公司的實際情況及各項公共費用的分?jǐn)偳闆r,對各小區(qū)物業(yè)管理處的開支情況進行總體控制,公司財務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算(含公司內(nèi)部有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移)、公司與其他單位的財務(wù)收支事項(含有形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓)。
四、公司財務(wù)部原則上只與公司在冊員工辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。公司與外單位(含個人)的一切結(jié)算事宜,也均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容,確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人,按公司規(guī)定填制有關(guān)結(jié)算憑證、辦理結(jié)算手續(xù)。
五、經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)過程中取得的原始憑證,須完善以下手續(xù)后,方能與財務(wù)部辦理開支手續(xù):
(一)、凡購物票據(jù)必須經(jīng)實物負(fù)責(zé)人驗收或辦理入庫手續(xù)后方能報銷開支;
(二)、按合同支付款項的,在首次付款時,應(yīng)將合同交財務(wù)部備查。今后分次支付的款項,由財務(wù)部審核并報總經(jīng)理及其授權(quán)人審批后,方可開支。
六、經(jīng)辦人辦理財務(wù)支出的一般程序如下:
(一)、將票據(jù)粘貼在報銷單據(jù)粘貼單上。具體方法是:較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬1.5cm.長2cm的方塊內(nèi)涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據(jù),如的士車費等,應(yīng)粘貼在報銷單據(jù)粘貼單的藍(lán)色方框內(nèi)。
(二)、應(yīng)填制的憑證按以下規(guī)定選擇:
1、報銷開支:填制費用報銷及付款通知單;
2、向公司借款:填制借款單;
3、經(jīng)手辦理支付給其他單位或個人的款項:填制費用報銷及付款憑證,并注意準(zhǔn)確填寫收款單位或個人名稱。如選擇轉(zhuǎn)帳支付方式,應(yīng)另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號。
(三)、按規(guī)定程序報批:
1、報小區(qū)主任(物業(yè)公司開支報物業(yè)公司部門主管)審核并簽署意見;
2、報財務(wù)部主管審核;
3、報總經(jīng)理或片區(qū)經(jīng)理審批;
4、按審批、審核人員的批示到財務(wù)部辦理有關(guān)手續(xù)。
5、沖銷原借款的費用報銷及款項支付,應(yīng)在填制時注明沖銷借款。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權(quán)拒絕付款;
(四)、借款人取得借款辦理有關(guān)業(yè)務(wù)后,有責(zé)任盡快辦理報銷手續(xù)。具體時間規(guī)定如下:(備用金借款除外)
1.經(jīng)辦人的結(jié)算時間為一周(從借款之日算起),并且前款未結(jié)清前(經(jīng)理用款除外),不再借予款項,特殊情況應(yīng)報經(jīng)理及授權(quán)人審批。
2.差旅費報銷應(yīng)于出差返回后四日內(nèi)辦理。
(五)、經(jīng)辦人在辦理具體業(yè)務(wù)時,應(yīng)按有關(guān)要求取得有關(guān)票據(jù),并按公司劃定的核算單元備注費用歸屬(統(tǒng)一采購并附有公司庫房入庫單的除外)。
(六)、公司財務(wù)部在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中,對無預(yù)算、超預(yù)算的開支有權(quán)不予審核和支付。對確系業(yè)務(wù)需要而已審批預(yù)算又暫未包含的項目,各部門、各小區(qū)應(yīng)及時向管理公司報送預(yù)算,待董事會和置信公司預(yù)算審批部門審批后方能執(zhí)行。
七、財務(wù)部設(shè)專職會計負(fù)責(zé)核算公司的一切財務(wù)收支,專職會計由總公司財務(wù)部選派擔(dān)任。會計不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和資料進行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關(guān)資料,其提供的一切會計資料和財務(wù)數(shù)據(jù)必須真實、完整,符合經(jīng)營管理的需要。
第7篇 物業(yè)項目小區(qū)財務(wù)收支管理辦法-2
物業(yè)項目小區(qū)財務(wù)收支管理辦法(二)
根據(jù)集團公司對物業(yè)公司各小區(qū)實行指標(biāo)管理、獨立核算的要求,結(jié)合公司業(yè)務(wù)管理的需要,為了做好各小區(qū)財務(wù)收支管理工作,特制定本辦法。
一、預(yù)算管理
1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預(yù)算管理為基礎(chǔ),沒有預(yù)算不得開支。
2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經(jīng)濟指標(biāo)及下月預(yù)計情況,編制、上報下月收支預(yù)算。
3、收支預(yù)算由小區(qū)會計負(fù)責(zé)編制,經(jīng)小區(qū)物業(yè)經(jīng)理初審后,報物業(yè)公司、集團財務(wù)部審核,總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。
4、各月度支出計劃的編制應(yīng)以各小區(qū)年度經(jīng)濟指標(biāo)為依據(jù),可在各月之間調(diào)節(jié),但各月總和不得超過年度指標(biāo)。
5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預(yù)算執(zhí)行情況進行總結(jié),編制上月收支預(yù)算與執(zhí)行情況比較表,報物業(yè)公司匯總后報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
6、預(yù)算內(nèi)支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付,超預(yù)算支出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。
二、收支規(guī)定
1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定:
1)收據(jù)、定額停車費發(fā)票,由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理,設(shè)專人負(fù)責(zé),建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量及號碼。
2)物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領(lǐng)用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章,并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人,同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián),以備查對。
3)收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失,追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū),如果人員變動,需在變動前到物業(yè)公司財務(wù)部交回收據(jù)并結(jié)清核銷。
4)各小區(qū)使用發(fā)票,為便于管理,應(yīng)到物業(yè)公司財務(wù)部統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票,所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項目、金額完全一致,用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件,留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主,出納(或物業(yè)管理員)根據(jù)收費通知單開具發(fā)票,并在物業(yè)財務(wù)部做好登記,款項入賬后核銷。
5)收據(jù)填寫要求:
①據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫,不得弄虛作假,做到準(zhǔn)確無誤。
②字跡清楚,不得涂改。如有錯誤,全部聯(lián)次蓋“作廢”章或?qū)懨鳌白鲝U”字樣,再另行開具。
③全部聯(lián)次一次填開,上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。
6)各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知,不能用做其它用途;除此公章外,小區(qū)不得再有其它公章。
2、收款規(guī)定
1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領(lǐng)用、加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)不得使用。
2)已收現(xiàn)金款項必須在當(dāng)天交由出納核對、辦理相關(guān)手續(xù)妥善保管,并及時入賬。
3)以轉(zhuǎn)帳方式收款應(yīng)及時與物業(yè)公司財務(wù)、集團財務(wù)辦理進帳、轉(zhuǎn)帳相關(guān)手續(xù),并及時做帳務(wù)處理。
4)物業(yè)公司財務(wù)部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交,并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬,并進行核銷。
3、支出規(guī)定
1)工資費用。各小區(qū)財務(wù)人員根據(jù)本小區(qū)當(dāng)月考勤表,計算本月員工的應(yīng)付工資,填制工資卡,交小區(qū)經(jīng)理簽字后,報物業(yè)總公司人事部門審核,人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后,報物業(yè)公司總經(jīng)理審批,總經(jīng)理同意后方可發(fā)放。
2)員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放,如:防暑降溫品、節(jié)日禮品等,各小區(qū)根據(jù)自己實際情況,本著節(jié)約原則,自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經(jīng)理,同意后方可實施。
3)維修費用。小區(qū)工程維修費用,審批程序是:物業(yè)公司總經(jīng)理→預(yù)算部→總工辦→總裁。
4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務(wù)招待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預(yù)算為依據(jù),預(yù)算內(nèi)的此類費用由經(jīng)辦人填制費用報銷單,小區(qū)經(jīng)理批準(zhǔn)即可報銷。會計人員應(yīng)在原始票據(jù)審核方面嚴(yán)格把關(guān),用于報銷的原始票據(jù)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,除特殊情況外必須是發(fā)票,單據(jù)項目必須填寫齊全,特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準(zhǔn)確無誤,票據(jù)應(yīng)整潔,無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù),財務(wù)人員應(yīng)拒收。對于超出預(yù)算的上述費用項目,應(yīng)呈報物業(yè)公司,說明情況,闡明超支原因,經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理同意后,報總裁批準(zhǔn),總裁同意后方可實施。
5)水電費。水電費屬于小區(qū)的代收代繳項目,應(yīng)遵循?？顚Ｓ迷瓌t,即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支,以免影響水電費的正常支付。
6)對于各小區(qū)需要轉(zhuǎn)賬結(jié)算的各項支出,經(jīng)小區(qū)經(jīng)理核準(zhǔn)簽字,送物業(yè)公司財務(wù)審核后,在支票簽發(fā)登記本上進行登記,加蓋財務(wù)專用章及法人章進行支付。
4、資金報表:
1)每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務(wù),由物業(yè)公司財務(wù)匯總后報公司領(lǐng)導(dǎo)。
2)報表需注明當(dāng)天款項的增加、減少情況說明。
三、會計核算
1、統(tǒng)一設(shè)置以下會計科目:
1)主營業(yè)務(wù)收入:主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費;
2)其他業(yè)務(wù)收入:主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修管理費、寬網(wǎng)費、攤位費、特約維修費等;
3)主營業(yè)務(wù)成本:主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用;下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。
4)管理費用:主要核算行政管理部門發(fā)生的費用。下設(shè)明細(xì)科目:工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務(wù)招待費、社會保險費及其他;
5)其他應(yīng)收(應(yīng)付)款:主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。
2、會計報表
1)各小區(qū)財務(wù)結(jié)賬日期為月末最后一天。
2)小區(qū)會計人員應(yīng)于次月的3日以前將各小區(qū)的會計報表經(jīng)小區(qū)經(jīng)理簽字后報物業(yè)總公司財務(wù)部,有個人所得稅的小區(qū)應(yīng)將其扣繳的個人所得稅的明細(xì)單附后,以便總公司統(tǒng)一申報。
3)小區(qū)會計每月25日前根據(jù)年度指標(biāo)上報下月費用預(yù)算,次月10日前編報上月預(yù)算執(zhí)行情況報表。
四、檔案保管
1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務(wù)保管,存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財務(wù)進行保管。
2、小區(qū)財務(wù)檔案應(yīng)按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔。
3、
當(dāng)年會計檔案由小區(qū)會計負(fù)責(zé)保管,次年建立新帳后應(yīng)將上年全部財務(wù)檔案移交物業(yè)公司財務(wù)人員負(fù)責(zé)保管。
五、檢查控制
1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務(wù)工作進行檢查,包括收據(jù)的填開、領(lǐng)用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金,賬實相符情況。并對檢查內(nèi)容以書面形式經(jīng)雙方簽字確認(rèn)后上報物業(yè)公司財務(wù)。
2、各小區(qū)出納應(yīng)對物業(yè)管理員的收費工作進行檢查監(jiān)督,對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為,應(yīng)及時上報。
3、各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款,并簽署對帳單,確保雙方帳務(wù)清楚。
4、物業(yè)公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)及時核檢,發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
5、物業(yè)公司財務(wù)和集團公司財務(wù)應(yīng)對各小區(qū)財務(wù)收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。
6、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)安排,聘請外部的會計師事務(wù)所對物業(yè)公司各小區(qū)財務(wù)收支執(zhí)行情況進行年度專項審計。
六、相關(guān)責(zé)任
1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負(fù)有直接責(zé)任,小區(qū)會計負(fù)有監(jiān)管責(zé)任,小區(qū)物業(yè)經(jīng)理負(fù)有管理責(zé)任。
2、禁止私設(shè)帳外帳、收款不入帳等,禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴(yán)肅處理。
3、會計檔案滅失追究保管會計責(zé)任。
4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經(jīng)濟損失的,由相關(guān)責(zé)任人全額賠償。
第8篇 茜物業(yè)公司財務(wù)收支管理辦法
一、資金收入管理
1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據(jù)用完后必須上繳財務(wù)室;餐飲營業(yè)款及其他零星現(xiàn)金,當(dāng)天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務(wù)室。以上款項均不得存放在保險柜,更不得以個人的名義在銀行開設(shè)私人賬戶或活期存折,一經(jīng)查證,嚴(yán)肅處理。
2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業(yè)款支票時,必須當(dāng)天到公司財務(wù)室進行背書。
3、各部門收取的現(xiàn)金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借給他人,一經(jīng)查證,嚴(yán)肅處理當(dāng)事人。
4、各部門對每月應(yīng)收的租金、房租、清運、占道等款項應(yīng)及時催收。
以上款項收取,不管是采用一式三聯(lián)收據(jù)或原始憑證,大小寫金額要相符,必須用復(fù)寫紙?zhí)顚?并有制單、收款人的簽名;作廢式應(yīng)注明作廢,連同存根一起保存,不得撕毀。
二、資金支出管理
1、購置辦公用品應(yīng)從實際出發(fā)、本著節(jié)約的原則,并需編制清單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),方可在財務(wù)室辦理借款手續(xù),對購置物品需配專人管理,設(shè)收支賬本。
2、購置環(huán)衛(wèi)工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等,要根據(jù)各部門購物明細(xì)編制清單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)才能到財務(wù)室辦理借款。
3、購置各類物資、物耗、獎品時,發(fā)票上寫明購貨單位、數(shù)量、單價金額,購買多項物資要附清單、驗收證明,發(fā)票::與清單金額必須一致、書寫規(guī)范、不得涂改,發(fā)票必須蓋有出具發(fā)票單位的財務(wù)章或發(fā)票專用章,一式幾聯(lián)的發(fā)票必須是復(fù)寫,只能以發(fā)票聯(lián)作為報銷憑證。發(fā)票背面要有經(jīng)辦人、驗收人、總經(jīng)理簽字,經(jīng)會計審核后方能報銷,否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理,建立健全工具、勞保用品卡片。
4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時,應(yīng)憑原開出的收據(jù)(必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字)才能在財務(wù)室辦理退款,不能用收取的現(xiàn)金坐支或相抵形式支付。
5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時,需辦理借款,必須經(jīng)部門經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字,出差回來或辦完事,必須在一月之內(nèi)到財務(wù)室報銷及退還現(xiàn)金,本著前賬未報,后賬不借原則。
6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名,每周未在財務(wù)室結(jié)清周內(nèi)的使用和未使用的支票,本著前賬未清,后賬不結(jié)原則。
7、公司采購人員使用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)金每月限額在2000元之內(nèi),食堂、怡園采購員每月周轉(zhuǎn)金限額在3000元內(nèi),每周報賬,月終了結(jié)一次賬,多退少補,不得挪用公款辦私事。
8、對資金使用,既要做到事先有計劃安排,又要注重使用過程中的監(jiān)督控制,以免資金積壓。
三、該辦法從即日起執(zhí)行。
物業(yè)公司管理有限公司
二oo一年十月
