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第1篇 農(nóng)信社庫存現(xiàn)金管理問題調(diào)研報(bào)告
庫存現(xiàn)金是信用社金融服務(wù)的不可或缺的交易內(nèi)容，做好庫存現(xiàn)金管理，是做好金融服務(wù)工作的重要保障，是管控風(fēng)險，案件防范的重中之重，也是提高精細(xì)化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農(nóng)信社的庫存現(xiàn)金管理卻存在著此彼問題，不盡完善，有待進(jìn)一步規(guī)范。如何在既保證業(yè)務(wù)經(jīng)營中備足現(xiàn)金正常支付，又確?，F(xiàn)金安全的前提下做好現(xiàn)金的使用和管理，提高現(xiàn)金使用效率，壓縮非生息資產(chǎn)占比，降低現(xiàn)金庫管風(fēng)險和業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，是現(xiàn)階段農(nóng)信社庫存現(xiàn)金管理中不可忽視的問題。
一、存在的問題及原因分析
（一）硬幣和殘幣堆積。農(nóng)信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠(yuǎn)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多分布在農(nóng)村地區(qū)，經(jīng)濟(jì)、交通、市場、文化、觀念、素質(zhì)等因素導(dǎo)致硬幣和殘幣市場流通難，呈現(xiàn)出堆積現(xiàn)象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由于硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農(nóng)村使用渠道單一，群眾對硬幣有較大的排斥現(xiàn)象，硬幣回籠數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投放數(shù)，致使現(xiàn)金庫存量增加，囤積現(xiàn)象凸顯。以我社（四川省岳池縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）為例，全轄共48個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中地處農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)達(dá)37個，目前我社硬幣的數(shù)量已達(dá)10萬余元之多，存放時間長達(dá)1年以上。二是殘幣數(shù)量多，損壞程度大。由于農(nóng)村地區(qū)的地理氣候、市場體系、居民素質(zhì)、現(xiàn)金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現(xiàn)不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)所兌換的殘幣需成捆后才能上繳，但由于幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數(shù)量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內(nèi)，日積月累，導(dǎo)致農(nóng)信社現(xiàn)金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。
（二）庫存量限額難以預(yù)測。一是農(nóng)村信用社面向“三農(nóng)”，服務(wù)面廣、對象多，代理業(yè)務(wù)品種繁、金額大，現(xiàn)金供給時間不固定，需求不穩(wěn)定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結(jié)算渠道欠完善。隨著大小額支付系統(tǒng)、農(nóng)信銀等網(wǎng)絡(luò)匯兌業(yè)務(wù)的開通，農(nóng)信社的資金結(jié)算效率、功能較以往大大增強(qiáng)，但由于屬于農(nóng)信社自己的、具有現(xiàn)代化支付功能的銀行卡遲遲未發(fā)，這就增加了習(xí)慣用“卡”辦理跨行、跨區(qū)域業(yè)務(wù)的客戶使用現(xiàn)金的頻率。三是現(xiàn)代化支付結(jié)算業(yè)務(wù)未有效推廣。廣大群眾對新的現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)了解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結(jié)算工具的良好社會氛圍，致使農(nóng)村地區(qū)市場交易中現(xiàn)金交易仍占主流。四是近年來農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的銳減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農(nóng)村信用社庫款管理壓力，這些都給準(zhǔn)確核定庫存限額帶來了一定的難度。
（三）庫存現(xiàn)金申報(bào)方式安全隱患較大?，F(xiàn)階段信用社普遍采取電話申報(bào)、鈔車押送方式解決庫存現(xiàn)金余、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經(jīng)營風(fēng)險。
1．電話申報(bào)存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進(jìn)行現(xiàn)金申報(bào)時，柜臺外難免有客戶存在，申報(bào)金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機(jī)；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進(jìn)而可能誘發(fā)高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報(bào)，準(zhǔn)確度有依賴電話線路的好壞，容易出現(xiàn)金額、時間、調(diào)入或調(diào)出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，采用編譯密碼的方式進(jìn)行申報(bào)，但密碼編譯的復(fù)雜性增加了工作人員的操作難度，進(jìn)而也就可能增加差錯率。三是責(zé)任明確較難。電話申報(bào)時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報(bào)人，亂報(bào)姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現(xiàn)，一旦出現(xiàn)誤報(bào)、謊報(bào)、亂報(bào)等違規(guī)情況，責(zé)任明確及追究難度較大。
2．鈔車押送風(fēng)險較大。一是鈔車的現(xiàn)金配送、調(diào)運(yùn)任務(wù)繁、時間緊、責(zé)任重,且農(nóng)村地區(qū)交通條件較落后,地形復(fù)雜，多山路，霧雪天氣、自然災(zāi)害、交通事故等因素潛在著較大的安全事故隱患。二是農(nóng)村地區(qū)地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進(jìn)行犯罪活動制造了條件和環(huán)境，治安形勢不容樂觀，案件風(fēng)險不容忽視。
二、對策與建議
（一）減少庫存現(xiàn)金不合理占比。一是加強(qiáng)硬幣使用宣傳，發(fā)揮社會各界聯(lián)動作用，提高廣大群眾對硬幣的認(rèn)知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認(rèn)識，積極為硬幣流通創(chuàng)造良好的市場環(huán)境和社會氛圍，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村地區(qū)紙幣單一流通進(jìn)一步向紙、硬幣混合流通轉(zhuǎn)變。二是加強(qiáng)硬幣調(diào)劑管理，根據(jù)庫款的票面結(jié)構(gòu)，及時向人民銀行反映征求支持，幫助把硬幣向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)、大都市進(jìn)行輸送流通。三是加強(qiáng)殘幣的整點(diǎn)和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準(zhǔn)確性和時效性；對未成捆的進(jìn)行規(guī)范化清理和擱置，提高庫款管理水平，優(yōu)化庫款現(xiàn)金結(jié)構(gòu)。
（二）按季核定庫存限額。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)性較強(qiáng)，使信用社的現(xiàn)金收支狀況呈現(xiàn)出規(guī)律性特征，如春耕時節(jié)現(xiàn)金投放多，回籠少；秋收時分現(xiàn)金回籠多，投放少。為減少不生息資金的占比，根據(jù)現(xiàn)金收支的規(guī)律性特征，分析撐握規(guī)律，科學(xué)統(tǒng)籌，合理規(guī)劃，改變信用社庫存限額的一年一定規(guī)則，按季、按客觀需要核定庫存現(xiàn)金，減少累贅占款，降低庫款管理風(fēng)險，提高資金使用效率。
（三）增設(shè)sc6000系統(tǒng)庫存現(xiàn)金申報(bào)交易。隨著全省各地sc6000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的陸續(xù)成功上線，信用社的現(xiàn)代化、科技化、信息化建設(shè)不日而語，但現(xiàn)金調(diào)送申報(bào)交易在此系統(tǒng)中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統(tǒng)具備現(xiàn)金申報(bào)功能，利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行調(diào)送申報(bào)。如此以來，文前所述的易出錯、責(zé)任追究難、信息易泄露等現(xiàn)金調(diào)送風(fēng)險就游刃而解，人力資源也將大大節(jié)省。
（四）降低現(xiàn)金使用量，提倡現(xiàn)代化支付。農(nóng)信社以農(nóng)村為主要業(yè)務(wù)市場，以“三農(nóng)”為主要服務(wù)對象，客戶多是金融知識相對匱乏的鄉(xiāng)村居民，文化素質(zhì)相對較低，以傳統(tǒng)的現(xiàn)金支付為主要結(jié)算手段，對現(xiàn)代化的匯兌業(yè)務(wù)、卡業(yè)務(wù)的了解盲然或一知半解，加之農(nóng)村地區(qū)的現(xiàn)代代支付設(shè)備（如atm系統(tǒng)、pos系統(tǒng)等）短缺，致使在農(nóng)村市場的現(xiàn)金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要扎實(shí)、深入、到位、有效地做好現(xiàn)代化支付方式的宣傳講解，對客戶進(jìn)行面對面的推出支付新業(yè)務(wù)、新方式，減少現(xiàn)金交易量，進(jìn)而降低信用社的現(xiàn)金庫存。二是現(xiàn)金管理規(guī)范有序化。對日常的現(xiàn)金交易業(yè)務(wù)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理?xiàng)l例進(jìn)行辦理，能減少現(xiàn)金交易的盡量減少現(xiàn)金交易，能使用轉(zhuǎn)賬交易的盡量不使用現(xiàn)金交易，堅(jiān)決實(shí)行大額現(xiàn)金提前預(yù)約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風(fēng)險，增強(qiáng)現(xiàn)金管理效能。
第2篇 美農(nóng)業(yè)部公布種植面積及季度庫存調(diào)研報(bào)告將引發(fā)震動
美國農(nóng)業(yè)部將于北京時間4月1日(周三)凌晨0：00公布種植面積及季度庫存報(bào)告，農(nóng)產(chǎn)品市場淡靜交投中等待海嘯爆發(fā)，usda重磅報(bào)告將掀起怎樣的高潮，令人拭目以待!
usda每年公布兩次種植報(bào)告，其中，3月底公布大豆、玉米、小麥、棉花及稻米等作物的種植展望意向報(bào)告，該報(bào)告是基于對逾8萬名種植戶所作的調(diào)查結(jié)果，因?qū)γ绹r(nóng)作物供給前景具有深遠(yuǎn)影響而備受矚目。6月末的報(bào)告則為usda基于實(shí)際種植調(diào)查得出的數(shù)據(jù)。
回首過去幾年3月最后一個交易日，農(nóng)產(chǎn)品市場大多呈現(xiàn)劇烈波動。__年美國季度庫存暗示國內(nèi)供應(yīng)緊張，蓋過了種植面積料創(chuàng)紀(jì)錄的利空，cbot大豆毅然升至逾九個月最高;而農(nóng)業(yè)部下調(diào)玉米種植面積預(yù)估，玉米勁升約2%觸及七個月高位。__年美豆種植面積創(chuàng)紀(jì)錄第四高且?guī)齑娓哂陬A(yù)期，cbot大豆跌 3.4%，錄得逾六個月最大單日跌幅;玉米庫存大幅高于預(yù)期，且種植面積創(chuàng)75年最大，cbot5月玉米跌停;小麥期貨亦在超預(yù)期庫存打擊下重挫 6.7%.__年大豆種植面積低于預(yù)期，為全球供給緊張定下基調(diào)，美豆連漲兩日。__年受種植意向及庫存報(bào)告利多刺激，cbot玉米期貨漲停，大豆期貨大幅收高。__年大豆種植面積預(yù)估創(chuàng)歷史紀(jì)錄，且季度庫存增加，cbot大豆重挫3.4%至兩周低位;玉米亦收跌2.5%，因農(nóng)戶傾向于種植 8880萬英畝玉米，且?guī)齑孢_(dá)到23年最高。
距離我們最近的一次，還要數(shù)去年6月末公布的__年種植面積報(bào)告。美國農(nóng)業(yè)部預(yù)計(jì)大豆種植面積歷史上首次突破8000萬英畝，令美豆產(chǎn)量有望觸及38億蒲式耳。這次報(bào)告的公布可以說引發(fā)了驚天巨變，報(bào)告間接“確診”了美豆產(chǎn)量創(chuàng)紀(jì)錄的預(yù)期，令大豆市場叫苦不迭，并成為美豆期價陰跌不止的重大導(dǎo)火索。cbot大豆當(dāng)日重挫近6%，此后相繼失守12、11美元關(guān)口，并于10月1日跌至四年半低位904美分。
__年以來，美豆行情走勢跌宕起伏，但從來無緣11美元大關(guān)!年初，美國農(nóng)業(yè)部1月供需報(bào)告調(diào)增巴西大豆產(chǎn)量至紀(jì)錄高位，令cbot大豆拉開新一輪下跌行情，期價最低下探955美分。隨即出口銷售持續(xù)強(qiáng)勁，顯示海外買家鐘情于美國供應(yīng)，借著巴西卡車司機(jī)罷工的東風(fēng)，美豆一舉站上10美元關(guān)口。好景不長，隨著大豆出口生意將轉(zhuǎn)向南美的預(yù)期漸濃，cbot大豆應(yīng)聲回落，整體持于10美元下方偏弱震蕩。近日在usda 重磅報(bào)告公布前，市場情緒“凝重”，因預(yù)期美豆種植面積巨大，且南美大豆收割進(jìn)一步展開，cbot大豆連跌四日，至一周低位。而由于種植面積公布前投資者調(diào)整頭寸，cbot玉米也多數(shù)收跌，整日呈拉鋸走勢。
調(diào)查稱，即將公布的美國農(nóng)業(yè)部種植意向報(bào)告可能顯示，美國農(nóng)戶減少玉米種植面積，增加大豆和高粱種植面積，以期望有更好的獲利。而美國所有小麥總播種面積則將按年減少，但春麥和硬麥的播種面積料有所增加。分析師預(yù)期，__/__年度美國大豆種植面積為創(chuàng)紀(jì)錄的8587.2萬英畝，較上年的8370.1萬英畝增長3%;美國玉米種植面積8868.4 萬英畝，較去年的9059.7萬英畝減少2%;美國所有小麥種植面積為5561.2萬英畝，較上年的5682.2萬英畝減少2%.同時預(yù)期，3月1日當(dāng)季美國大豆庫存料13.41億蒲式耳，較上年同期增長35%;玉米庫存料76.28億蒲式耳，較去年同期增加9%;美國所有小麥庫存料11.43億蒲式耳，較去年同期增長8%.
如今，所有投資者的目光都聚集在usda種植面積及庫存報(bào)告的出爐，無論最終公布的結(jié)果如何，農(nóng)產(chǎn)品市場均難逃一場驚天巨震!
第3篇 全市規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)成品庫存的調(diào)研報(bào)告
據(jù)統(tǒng)計(jì)局提供的數(shù)據(jù)顯示，全市規(guī)模以上286戶工業(yè)企業(yè)，今年1－8月共有產(chǎn)成品存貨69238.3萬元，同比上升18.9，全市的銷售存貨率為5.06。分六大板塊的情況是：石油化工24戶戶企業(yè)有產(chǎn)成品存貨8478.1萬元，同比上升21.2，占總量的12.24；機(jī)械汽配51戶企業(yè)有產(chǎn)成品存貨20814.2萬元，同比上升25.5，占總量的30.06；絲紡服裝46戶企業(yè)有產(chǎn)成品存貨20349.7萬元，同比上升13.3，占總量的29.39；輕工食品醫(yī)藥111戶企業(yè)有產(chǎn)成品存貨15595.9萬元，同比上升22.1，占總量的22.52；建材產(chǎn)業(yè)26戶企業(yè)有產(chǎn)成品存貨3759.8萬元，同比上升3.5，占總量的5.4；水電能源28戶企業(yè)有產(chǎn)成品存貨240.6萬元，同比下降15。
一、1－8月我市產(chǎn)成品存貨分布特點(diǎn)
1、分屬地管理的產(chǎn)成品存貨中市本級及以上企業(yè)占有相當(dāng)大的比例，占到了總量的46.15，主要是長期積壓庫存商品所致，從增長比例看高坪區(qū)增長最多為54；
2、分板塊來看，機(jī)械汽配板塊占總量的比重最大，為30.06，其同比增長幅度也最大，為25.5，也與該行業(yè)產(chǎn)成品占用資金較多和今年規(guī)模擴(kuò)大有關(guān)；
3、從企業(yè)來看，大中型企業(yè)的產(chǎn)成品存貨增長幅度較大。
我市產(chǎn)成品存貨較去年同期增幅較大，為18.9，但比起銷售收入也增長了29.2，基本上趨于合理。
二、1－8月我市產(chǎn)成品存貨增幅較大的主要原因
1．國家宏觀調(diào)控的影響。去年以來，國家采取了一系列宏觀調(diào)控措施，某些行業(yè)的“過熱”勢頭受到抑制，而有關(guān)企業(yè)由于市場預(yù)測或生產(chǎn)周期較長等原因，沒有及時調(diào)整生產(chǎn)，引起企業(yè)產(chǎn)成品存貨增加，而原來積壓產(chǎn)品也沒有得到有效銷售。
2．受市場變化，價格波動的影響。一方面，今年以來由于受農(nóng)產(chǎn)品、原材料價格上漲的影響，工業(yè)品出廠價格指數(shù)持續(xù)走高，工業(yè)品價格上漲一定程度上降低了市場消費(fèi)欲望。如石化加工行業(yè)，由于國際原油價格的上漲，帶來一系列相關(guān)產(chǎn)品的價格攀升，抑制了部分消費(fèi)需求，但石化行業(yè)產(chǎn)品訂貨周期較長，一般需3－6個月時間，因此在幾個月前，在預(yù)計(jì)原油價格仍會上漲時訂的原油，加工成產(chǎn)品后，碰到消費(fèi)需求下降的情況，引起產(chǎn)成品存貨增加。另一方面，雖然產(chǎn)品不斷降價，但離群眾的預(yù)期仍有差距，存在部分行業(yè)雖有較大的消費(fèi)潛力，但群眾持幣觀望，現(xiàn)實(shí)消費(fèi)能力提高較緩的現(xiàn)象。
3．出口市場受到影響。一方面由于受美國、歐洲等國家反傾銷訴訟的影響，紡織業(yè)出口下滑，引起產(chǎn)成品存貨增加；另一方面，由于國際市場價格波動，影響了產(chǎn)品在國外市場的銷售，國外客戶購買量減少，但由于企業(yè)生產(chǎn)周期因素和銷售價格預(yù)期等原因，企業(yè)并未壓縮生產(chǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)成品存貨增加。
4、隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，產(chǎn)成品存貨數(shù)量也會相應(yīng)增加。近幾年，我市經(jīng)濟(jì)快速持續(xù)發(fā)展，每年銷售收入均保持20以上的增長幅度，部分企業(yè)在擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模的同時，忽視了促進(jìn)銷售手段及方法的改進(jìn)，導(dǎo)致庫存積壓，甚至部分企業(yè)的產(chǎn)成品存貨增長幅度大于產(chǎn)成品存貨的增長幅度。
三、幾點(diǎn)建議
工業(yè)企業(yè)產(chǎn)成品存貨增幅較大的原因是多方面的，從宏觀角度來說，有國際、國內(nèi)市場方面的原因，如價格變化，市場競爭程度加劇等；也有行業(yè)景氣周期循環(huán)方面的原因；既有企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大引起的“良性增長”方面的因素，也有企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷、產(chǎn)品質(zhì)量等方面的因素，因此，對產(chǎn)成品存增幅過大，應(yīng)該客觀分析，區(qū)別對待。
1．緊跟市場變化，及時調(diào)整生產(chǎn)。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中要關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和國內(nèi)外市場變化，認(rèn)真分析宏觀經(jīng)濟(jì)和市場變化對本行業(yè)、本企業(yè)的影響，要能快速適應(yīng)市場需求變化，國內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境變化，政府宏觀調(diào)控政策變化，未雨綢繆，迎合市場，開發(fā)出適銷對路的產(chǎn)品，才能在市場中贏得主動。
2．正確引導(dǎo)企業(yè)，加強(qiáng)行業(yè)服務(wù)。有關(guān)部門和行業(yè)協(xié)會要提高宏觀信息研究功能，為企業(yè)提供市場信息服務(wù)。對國內(nèi)外市場變化對本行業(yè)的影響和行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的問題進(jìn)行調(diào)查研究，提出指導(dǎo)意見。
3．加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立完善激勵機(jī)制。企業(yè)發(fā)展除了要有良好的外部環(huán)境外，還必須要有完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度和完善的激勵機(jī)制。如實(shí)行銷售激勵措施，減少產(chǎn)成品存貨，建立資金回收考核機(jī)制等，向管理要效益，在管理中求發(fā)展。
4、建議省上有關(guān)部門對三年以上存貨出臺相應(yīng)處置辦法，為企業(yè)“甩掉歷史包袱、輕裝上陣”創(chuàng)造條件。
5、建議省上有關(guān)部門協(xié)調(diào)金融部門為有市場、有銷路的工業(yè)企業(yè)注入資金。
