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第1篇 石油銷售公司備用金管理辦法
石油銷售公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本辦法。
本制度適用于公司各部門。實(shí)行備用金管理辦法有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到?？顚Ｓ?不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
第二條備用金的范圍與分類。
(1)備用金的范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個(gè)人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
(2)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金、臨時(shí)備用金和出納備用金。
長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)。
臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間短的特點(diǎn)。
出納備用近是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額交大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過規(guī)定限額。
第三條長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,如下表所示。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個(gè)月的工資。
第四條臨時(shí)借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時(shí)備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時(shí)性公務(wù)活動(dòng)、職工活動(dòng)借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費(fèi)用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個(gè)人必須在費(fèi)用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時(shí)填寫借款單,借款單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間。
(二)借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進(jìn)行復(fù)審,并對該部門的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。
(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。
4.其他財(cái)務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會(huì)計(jì)確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行付款。
第六條備用金的歸還
(一)歸還備用金時(shí),借款人以報(bào)銷費(fèi)用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的,由會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)并注明報(bào)銷沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條長期備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時(shí)備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條長期備用金的借款時(shí)間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條臨時(shí)備用金要求一個(gè)事由一個(gè)專項(xiàng)借款和還款,不得以其他事由__借款周期。
臨時(shí)備用金的還款、報(bào)銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
(二)臨時(shí)采購借款,使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
(三)沒有特殊原因臨時(shí)借款還款最長不超過2個(gè)月。
第十一條出納備用金的管理:
(一)出納備用金的使用者只能是財(cái)務(wù)部門出納員。
(二)出納領(lǐng)取備用金要求開具基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)),不得以收坐支。
(三)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
(四)保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
(五)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對帳實(shí)數(shù)據(jù)。
(六)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師負(fù)管理責(zé)任。
第十二條因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時(shí)間一個(gè)星期),由財(cái)務(wù)部提出告知后,由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條若借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職,綜合辦公室未及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。
第十七條財(cái)務(wù)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)部可拒付款項(xiàng)。
第五章 附則
第十八條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、制定、修訂。
第十九條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第2篇 物業(yè)部備用金使用管理辦法范本
物業(yè)部備用金使用管理辦法
1.備用金系由前臺(tái)代客戶墊付小額費(fèi)用時(shí)使用,如用于替客戶寄送信件等事;
2.備用金應(yīng)?？顚Ｓ?不能挪為他用。
3.當(dāng)客戶所托付的事項(xiàng)在辦理時(shí)需使用備用金時(shí),則由前臺(tái)人員在《備用金使用登記表》上登記后請客戶簽字。
4.客戶每次使用備用金的額度原則上不應(yīng)超過rmb50.00元,當(dāng)超出此筆費(fèi)用時(shí),可詢問客戶可否先支付部分預(yù)付款。
5.每次使用備用金均要取得正式發(fā)票,以便交付客戶結(jié)賬使用。
6.每當(dāng)備用金的剩余金額低于rmb100.00元時(shí),則由物業(yè)助理經(jīng)向物業(yè)經(jīng)理申請?jiān)鲅a(bǔ)備用金,每次申請額度不得少于rmb200.00元。
7.備用金由前臺(tái)人員使用,由當(dāng)值的物業(yè)助理負(fù)責(zé)審批及管理。
8.每日交接班時(shí),備用金作為前臺(tái)人員交接班的一項(xiàng)基本內(nèi)容,物業(yè)助理應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。
第3篇 備用金管理辦法范例
備用金管理辦法
備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付, 定期補(bǔ)充的辦法管理。
(一)備用金的申請
1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點(diǎn)向主管部門提出限額申請。
2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。
3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,各直營店向財(cái)務(wù)部提出備用金申請。
4、財(cái)務(wù)部撥付備用金。
5、直營店的主管部門是營運(yùn)部。
(二)備用金的使用范圍
1、主要用于支付直營店的零星支出。
2、按照中國人民銀行相關(guān)規(guī)定,由現(xiàn)金支付的公司各項(xiàng)零星費(fèi)用。
3、對于有時(shí)間限制,雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會(huì)給公司造成損失的大額款項(xiàng)。
4、備用金包括直營店備用金和公司備用金,包括直營店收銀臺(tái)的找零金。
(三)備用金的日常管理
1、備用金由各直營店的出納專人管理,未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理?，F(xiàn)金需存放于 保險(xiǎn)柜內(nèi)并加密上鎖,嚴(yán)禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。
2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離,嚴(yán)禁參合。
3、公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳,由出納逐筆序時(shí)登記備用金收支,日清月結(jié),保證帳實(shí)相符。
4、餐廳備用金每月應(yīng)在會(huì)計(jì)的監(jiān)督下,至少盤點(diǎn)一次,并制作備用金盤店表,參盤各方須在 盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。
(四)備用金使用紀(jì)律
財(cái)務(wù)等相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定,不得坐支現(xiàn)金,不得弄虛作假, 虛列費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷;不得化整為零,越權(quán)審批支付;不得挪用,貪污公款;任何人違反財(cái)務(wù)制度, 公司按章處罰,并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
第4篇 工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法
工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法
第一章 總則
第一條 為防止zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)現(xiàn)金流失,加強(qiáng)資金管理工作,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。
第二條 備用金的分類及定義。
(一)備用金按性質(zhì)不同分為長期備用金和臨時(shí)備用金。
(二)長期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長、比較固定的特點(diǎn)。
(三)臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間短的特點(diǎn)。
第三條 長期備用金的使用對象、用途和金額限制規(guī)定,按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個(gè)月的工資。
第四條 臨時(shí)借款一般不予借給,特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。臨時(shí)備用金的使用范圍規(guī)定如下:
(一)因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款,包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。
(二)臨時(shí)性公務(wù)活動(dòng)、職工活動(dòng)借支。
(三)理賠等事故性質(zhì)的借支。
(四)押金等性質(zhì)的借支。
(五)其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。
第二章 備用金的申請、審批與歸還
第五條 備用金的借支程序如下所示:
(一)借款人填寫《借款單》并簽名。具體為:有費(fèi)用預(yù)算申請業(yè)務(wù)的個(gè)人必須在費(fèi)用預(yù)算申請單里填寫借款事宜和借款金額,并同時(shí)填寫借款單,借款單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間。
(二)借款人所在部門負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。
(三)部門主管領(lǐng)導(dǎo)對借支必要性進(jìn)行復(fù)審,并對該部門的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。
(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對合理性負(fù)責(zé)審核,并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析,按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。
1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。
2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。
3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。
4.其他財(cái)務(wù)制度要求控制的事由。
(五)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
(六)總經(jīng)理審批簽字。
(七)會(huì)計(jì)確認(rèn)借款審批是否完善,在審批完善后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。
(八)出納根據(jù)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行付款。
第六條 備用金的歸還
(一)歸還備用金時(shí),借款人以報(bào)銷費(fèi)用沖抵,差額可歸還現(xiàn)款。
(二)出納員收到還款現(xiàn)款后,開具收款收據(jù),寫清還款方式,并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
(三)報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的,由會(huì)計(jì)開具收款收據(jù)并注明報(bào)銷沖賬字樣,并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對賬依據(jù)。
第三章 備用金的日常管理
第七條 長期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對使用對象和用途范圍每半年審定一次。
第八條 長期備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分借支或以臨時(shí)備用金的性質(zhì)借支他人。
第九條 長期備用金的借款時(shí)間最長不超過半年,每半年清理一次,如需繼續(xù)借用的,重新辦理申請審批手續(xù)。
第十條 臨時(shí)備用金要求一個(gè)事由一個(gè)專項(xiàng)借款和還款,不得以其他事由z借款周期。
第十一條 臨時(shí)備用金的還款、報(bào)銷期限:
(一)對出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
(二)臨時(shí)采購借款,使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
(三)沒有特殊原因臨時(shí)借款還款最長不超過2個(gè)月。
第十二條 因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金管理員更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方式采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
第十三條 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)計(jì)必須于每月月末對編制月度備用金借款情況表交付部門負(fù)責(zé)人,做好備用金借款管理。
第四章 違規(guī)操作罰則
第十四條 出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,負(fù)責(zé)追回,并在績效考核中給予減分。
第十五條 若借款人拒不歸還所借的備用金(超過歸還時(shí)間一個(gè)星期),由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出告知后,由其所屬部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款,如部門負(fù)責(zé)人未通知,造成損失的,應(yīng)在績效考核中給予減分。
第十六條 若借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職,綜合辦公室未及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬,造成借款無法收回的,由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。
第十七條 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對于逾期還款或拒不還款的人員,嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對于沒有特殊事由有款未還借支款項(xiàng)的,財(cái)務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項(xiàng)。
第五章 附則
第十八條 本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。
第十九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附件: 油品調(diào)運(yùn)分公司長期備用金使用對象及限額
使用對象用途限制金額
辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人
司機(jī)零星需要3000元/人
其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人
第5篇 支部備用金使用管理辦法
支部備用金使用管理辦法
為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為, 根據(jù)張煤黨發(fā)[2022]5號文件精神,經(jīng)公司總支委員會(huì)研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一、備用金提取、撥付標(biāo)準(zhǔn)
全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費(fèi)用從所在單位管理成本中列支,其撥付標(biāo)準(zhǔn)按各單位2022年2月底在冊職工(派遣工)人數(shù),以6元/人(月)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。具體年度備用金分配計(jì)劃如下:
單位 人數(shù) 金額 備注 正式 派遣 合計(jì) 70784元
二、使用范圍
1、看望本單位傷、病職工費(fèi)用;
2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費(fèi)用;
3、單位班組長會(huì)議就餐費(fèi)用;
4、特殊情況下,單位因安全生產(chǎn)急需購買的小型工具及輔助材料費(fèi)用;
5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費(fèi)用;
6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費(fèi)用;
7、單位組織開展的小型文體活動(dòng)費(fèi)用;
8、退休職工送行;
9、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化圖牌板制作支出費(fèi)用;
10、其他無資金來源但確需支出的費(fèi)用。
三、管理、使用審批程序
1、從物業(yè)公司財(cái)務(wù)總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財(cái)務(wù)掛賬,財(cái)務(wù)科設(shè)立專門的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。
2、備用金使用實(shí)行“先墊資后報(bào)銷”的原則。使用時(shí),必須按礦財(cái)務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫費(fèi)用報(bào)銷單,粘貼好使用明細(xì)匯總表及相關(guān)票據(jù),經(jīng)本單位黨政主管、車間工會(huì)主席和職工代表聯(lián)簽后, 報(bào)公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后,再報(bào)礦紀(jì)委審查,方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。
4、財(cái)務(wù)科憑審批后的簽字報(bào)銷單,支付備用金。
5、各單位使用備用金后,要及時(shí)將經(jīng)公司和紀(jì)委審核簽字后的報(bào)銷單(明細(xì)匯總表),逐項(xiàng)登記帳冊,并在本單位區(qū)務(wù)公開欄進(jìn)行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會(huì)主席和職工代表聯(lián)簽,公示資料應(yīng)及時(shí)歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查。
6、在購買物品或發(fā)生費(fèi)用時(shí),應(yīng)盡量開具正式票據(jù),票據(jù)填寫要全面、規(guī)范、真實(shí),印章要清晰。
7、按時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。當(dāng)發(fā)生費(fèi)用后,要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù),到物業(yè)公司、紀(jì)委和財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷。對半年度計(jì)劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷,不作留轉(zhuǎn)。礦紀(jì)委在每周五集中審核簽字。
8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細(xì)臺(tái)賬備查,并在公司兩級季度民主管理聽證會(huì)和年度職代會(huì)上進(jìn)行報(bào)告。
四、相關(guān)要求
1、各單位使用備用金時(shí)不得弄虛作假,購買物品及會(huì)議就餐必須憑原始發(fā)票入賬。
2、各支部要嚴(yán)格把關(guān),認(rèn)真界定備用金與車間工會(huì)會(huì)費(fèi)提成、工會(huì)救濟(jì)金的性質(zhì)和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時(shí)交叉使用。如發(fā)生套支冒領(lǐng)現(xiàn)象和有違反規(guī)定行為的,將對所在單位黨支部書記進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
3、公司黨總支及礦紀(jì)委將不定期對備用金使用情況進(jìn)行檢查。對存在問題的單位,及時(shí)糾正并通報(bào)處理。
4、年底備用金帳戶中部分結(jié)余資金,不結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。
5、本文件自二○一二年三月一日起執(zhí)行。
