- 目錄
第1篇 人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法
z人民醫(yī)院公務(wù)票據(jù)報(bào)銷(xiāo)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理若干辦法
為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作,加強(qiáng)公務(wù)費(fèi)用、差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理,建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行出差、報(bào)銷(xiāo)審批制度,嚴(yán)格控制標(biāo)準(zhǔn),本著勤儉節(jié)約、保證必需、客觀合理、便于操作的原則,制定以下若干辦法:
一. 所有公務(wù)事項(xiàng)、差旅費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),必須提供所發(fā)生費(fèi)用產(chǎn)生的稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制票據(jù)等正規(guī)發(fā)票,收據(jù)、白條、發(fā)票復(fù)印件、用其他發(fā)票代替等一律不予報(bào)銷(xiāo)。
二. 公務(wù)事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo):公務(wù)用品的購(gòu)買(mǎi),科室應(yīng)提前向分管院長(zhǎng)匯報(bào),由相應(yīng)職能科室負(fù)責(zé)辦理,原則上業(yè)務(wù)科室不得自行采購(gòu)公務(wù)用品。
三. 因公務(wù)事項(xiàng)的招待費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和參加人員,科室應(yīng)提前向分管院長(zhǎng)匯報(bào)。
四. 出差人員應(yīng)嚴(yán)格按照要求的時(shí)間、路線(xiàn)到達(dá)出差地,提前出差、中途停留、途中轉(zhuǎn)道等原因發(fā)生的費(fèi)用,單位不予報(bào)銷(xiāo)。嚴(yán)格控制住宿標(biāo)準(zhǔn):會(huì)務(wù)通知書(shū)明確住宿標(biāo)準(zhǔn)的,按照會(huì)務(wù)通知標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,其他的按照本單位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;由接待單位,會(huì)務(wù)單位承擔(dān)住宿費(fèi)、伙食費(fèi)的,不再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)和享受伙食補(bǔ)助。
五. 出差人員乘坐火車(chē),從當(dāng)日晚8時(shí)到次日晨7時(shí)乘車(chē)6小時(shí)以上,或連續(xù)乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)的,可購(gòu)?fù)P鋪票,憑票報(bào)銷(xiāo);乘坐汽車(chē)的汽車(chē)票原則上要求車(chē)站機(jī)打的票據(jù),憑票報(bào)銷(xiāo);采用手撕汽車(chē)票的,確認(rèn)情況屬實(shí)的,按票面價(jià)格報(bào)銷(xiāo)三分之二。出差人員不得租賃車(chē)輛出差。出差人員嚴(yán)格控制乘坐飛機(jī)。
六. 外出進(jìn)修培訓(xùn),只報(bào)銷(xiāo)一次往返車(chē)票,中途返回發(fā)生的車(chē)票費(fèi)用,原則上不予報(bào)銷(xiāo),確屬公務(wù)原因,須提前向分管院長(zhǎng)匯報(bào),并經(jīng)院長(zhǎng)辦公會(huì)同意,方可報(bào)銷(xiāo)。
七. 外出參加學(xué)術(shù)會(huì)議、進(jìn)修培訓(xùn)等,出租車(chē)票,單位不予報(bào)銷(xiāo)。
八. 出差人員發(fā)生的訂票手續(xù)費(fèi),火車(chē)票訂票費(fèi)報(bào)銷(xiāo)5元/人次。
九. 駕駛員只負(fù)責(zé)填報(bào)本人的交通費(fèi),其他公務(wù)費(fèi)用由經(jīng)辦人填報(bào)。
十. 原則上2周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用,如有特殊情況,最長(zhǎng)不超過(guò)1個(gè)月。
第2篇 （企業(yè)）公司應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)管理辦法
公司(企業(yè))應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法
第一條 為確保公司權(quán)益,減少壞帳損失,特制定本準(zhǔn)則,以資遵行。
第二條 各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查,并隨時(shí)偵查客戶(hù)信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過(guò)a客戶(hù)調(diào)查b客戶(hù)的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)?！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶(hù)應(yīng)不受此限。”
第三條 營(yíng)業(yè)部門(mén),至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過(guò)上列期限者,財(cái)務(wù)科就其未收款項(xiàng)詳細(xì)列表,通知各營(yíng)業(yè)部門(mén)主管,轉(zhuǎn)為呆帳,并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí),再行沖回。“但政府機(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者,應(yīng)依其規(guī)定?！?/p>
第四條 營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù),自銷(xiāo)售日起算,至票據(jù)兌現(xiàn)日止,以120天為限。如超過(guò)上列期限者,財(cái)務(wù)科即依查得資料,就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表,通知營(yíng)業(yè)部門(mén)加收利息費(fèi)用,利息概以月息二分計(jì)算。
第五條 賒售貨品收受支票時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。
(二)非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票,應(yīng)要求交付支票人背書(shū)。
(三)注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng),如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。
(四)注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng),信用較為可靠(可直接向銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。
(五)注意所收支票帳戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。
(六)支票上文字有無(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改。
(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫(xiě)金額),可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。
(八)注意支票上的文字記載(如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣)。
(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效),如有背書(shū)人,應(yīng)注意支票提示日期,是否超過(guò)第六條的規(guī)定。
(十)盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)a客戶(hù)注意b客戶(hù)支票(或客票)信用。
第六條 本公司收受的支票提示付款期限,至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。
第七條 所收支票已繳交者,如退票或因客戶(hù)存款不足,或其他因素,要求退回兌現(xiàn)或換票時(shí),營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū),經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù)科辦理,營(yíng)業(yè)部門(mén)取回原支票后,必須先向客戶(hù)取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品,或新開(kāi)支票,始將原支票交付,但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條 應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí),應(yīng)填具折讓證明單,其折讓部分,應(yīng)設(shè)銷(xiāo)貨折讓科目表示,不得直接由銷(xiāo)貨收入項(xiàng)下減除。
第九條 財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶(hù)退票時(shí),應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門(mén),營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)于退票,無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí),應(yīng)即寄發(fā)存證信函如附表1,通知發(fā)票人及背書(shū)人,并迅速擬定善策處理。
第十條 營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí),應(yīng)提供下列資料:
(一)發(fā)票人及背書(shū)人戶(hù)籍所在地(先以電話(huà)告知財(cái)務(wù)科)。
(二)發(fā)票人及背書(shū)人財(cái)產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分設(shè)定抵押)。建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱(chēng)、存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等。
(三)其他投資事項(xiàng)。
第十一條 上列債權(quán)確定無(wú)法收回時(shí),應(yīng)專(zhuān)案列送財(cái)務(wù)科,并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法憑證(如法院裁定書(shū)、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得沖銷(xiāo)應(yīng)收帳款。
第十二條 依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分,應(yīng)取得法院債權(quán)憑證,交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管,倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請(qǐng)求權(quán)。時(shí)效為15年內(nèi))有償債能力時(shí),應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)法院執(zhí)行。
第十三條 本公司營(yíng)業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為,致使本公司權(quán)益蒙受損失者,依人事管理規(guī)則議處,情節(jié)重大者得移送法辦。
第十四條 本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施,修訂時(shí)亦同。
第3篇 物管部有價(jià)票據(jù)管理使用辦法
物管部有價(jià)票據(jù)管理、使用暫行辦法
1、zz汽摩配件整車(chē)交易中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)'交易中心')進(jìn)行正常營(yíng)運(yùn)、管理所涉及的有價(jià)票據(jù),含機(jī)動(dòng)車(chē)臨時(shí)停車(chē)費(fèi)票據(jù)、機(jī)動(dòng)車(chē)固定泊車(chē)費(fèi)票據(jù)(月票)、勞務(wù)費(fèi)票據(jù)、及物業(yè)、市場(chǎng)、環(huán)衛(wèi)、治安、消防等綜合管理的罰沒(méi)票據(jù),由財(cái)務(wù)部按重慶市政府財(cái)政、物價(jià)、工商、交通、市政管理等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,在指定部門(mén)(單位)購(gòu)買(mǎi)、定制。財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)人專(zhuān)柜對(duì)各類(lèi)有價(jià)票據(jù)登記、保管,并完成相關(guān)帳務(wù)工作。
2、交易中心物管部所使用的有價(jià)票據(jù),由部門(mén)負(fù)責(zé)人(部長(zhǎng))指定有價(jià)票據(jù)保管員(以下簡(jiǎn)稱(chēng)'保管員',可兼職)定期(每15天領(lǐng)取一次)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。填寫(xiě)領(lǐng)用明細(xì)表,注明名稱(chēng)、頁(yè)數(shù)、聯(lián)數(shù)、號(hào)碼段、面值、總金額、領(lǐng)取時(shí)間,并簽字加蓋私章。
3、保管員在物業(yè)管理部指定保險(xiǎn)柜存取各類(lèi)有價(jià)票據(jù)。按規(guī)定及時(shí)完成各類(lèi)有價(jià)票據(jù)領(lǐng)入、支出日記帳和明細(xì)帳,并對(duì)有價(jià)票據(jù)的名稱(chēng)、號(hào)碼、面值、總金額登記入帳。
4、當(dāng)班收費(fèi)員(可兼職)上崗前1天在保管員處(每3天領(lǐng)取一次)領(lǐng)取所需種類(lèi)的有價(jià)票據(jù),填寫(xiě)領(lǐng)用明細(xì)表,注明名稱(chēng)、號(hào)碼、面值、總金額、領(lǐng)用時(shí)間,并簽字。
5、當(dāng)班收費(fèi)員下班前30分鐘將收取現(xiàn)金匯總繳至保管員處,保管員開(kāi)具現(xiàn)金收訖單,并于當(dāng)日上繳財(cái)務(wù)部。收費(fèi)員做好剩余票據(jù)及現(xiàn)金收繳日記帳和明細(xì)帳。定期(每3天一次)至保管員處辦理剩余票據(jù)上繳和新票據(jù)領(lǐng)用,填寫(xiě)有價(jià)票據(jù)清繳單和有價(jià)票據(jù)領(lǐng)用明細(xì)表。
6、保管員定時(shí)(每天一次)至財(cái)務(wù)部上繳所收取現(xiàn)金款項(xiàng),簽收現(xiàn)金收訖單;核對(duì)剩余有價(jià)票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、面值、金額;填寫(xiě)有價(jià)票據(jù)領(lǐng)取明細(xì)表并簽字。
7、物管部部長(zhǎng)不定時(shí)對(duì)有價(jià)票據(jù)保管員保管的各類(lèi)有價(jià)票據(jù)的領(lǐng)入、支出和收取現(xiàn)金的繳、交工作情況及帳務(wù)帳目進(jìn)行抽查和監(jiān)督。
第4篇 財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定辦法
財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定【1】
第一章 總 則
第一條 為了規(guī)范財(cái)政票據(jù)行為,加強(qiáng)政府非稅收入征收管理和單位財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)秩序,保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定本規(guī)定。
第二條 財(cái)政票據(jù)的印制、領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、使用、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀及監(jiān)督檢查等活動(dòng),適用本規(guī)定。
第三條 本規(guī)定所稱(chēng)財(cái)政票據(jù),是指由財(cái)政部門(mén)監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理,國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營(yíng)利性活動(dòng)收取財(cái)物時(shí),向公民、法人和其他組織開(kāi)具的憑證。
財(cái)政票據(jù)是財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算的原始憑證,是財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第四條 財(cái)政部門(mén)是財(cái)政票據(jù)的主管部門(mén)。
財(cái)政部負(fù)責(zé)全國(guó)財(cái)政票據(jù)管理工作,承擔(dān)中央單位財(cái)政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀和監(jiān)督檢查等工作,指導(dǎo)地方財(cái)政票據(jù)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市政府財(cái)政部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級(jí)財(cái)政部門(mén))負(fù)責(zé)本行政區(qū)域財(cái)政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀和監(jiān)督檢查等工作,指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門(mén)財(cái)政票據(jù)管理工作。
省級(jí)以下財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀和監(jiān)督檢查等工作。
第五條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革,依托計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段,實(shí)行電子開(kāi)票、自動(dòng)核銷(xiāo)、全程跟蹤、源頭控制,提高財(cái)政票據(jù)管理水平。
第二章 財(cái)政票據(jù)的種類(lèi)、適用范圍和內(nèi)容
第六條 財(cái)政票據(jù)的種類(lèi)和適用范圍如下:
(一)非稅收入類(lèi)票據(jù)
1.非稅收入通用票據(jù),是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時(shí)開(kāi)具的通用憑證。
2.非稅收入專(zhuān)用票據(jù),是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時(shí)開(kāi)具的專(zhuān)用憑證。主要包括行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國(guó)有資源(資產(chǎn))收入票據(jù)、罰沒(méi)票據(jù)等。
3.非稅收入一般繳款書(shū),是指實(shí)施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時(shí)開(kāi)具的通用憑證。
(二)結(jié)算類(lèi)票據(jù)
資金往來(lái)結(jié)算票據(jù),是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算時(shí)開(kāi)具的憑證。
(三)其他財(cái)政票據(jù)
1.公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù),是指國(guó)家機(jī)關(guān)、公益性事業(yè)單位、公益性社會(huì)團(tuán)體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈(zèng)時(shí)開(kāi)具的憑證。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù),是指非營(yíng)利醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時(shí)開(kāi)具的憑證。
3.社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù),是指依法成立的社會(huì)團(tuán)體向會(huì)員收取會(huì)費(fèi)時(shí)開(kāi)具的憑證。
4.其他應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門(mén)管理的票據(jù)。
第七條 財(cái)政票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)包括票據(jù)名稱(chēng)、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額、交款人、開(kāi)票日期、聯(lián)次及其用途、開(kāi)票單位、開(kāi)票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)包括票據(jù)名稱(chēng)、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、金額、開(kāi)票日期、聯(lián)次及其用途等內(nèi)容。
第八條 非定額財(cái)政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián),包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián),各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。定額財(cái)政票據(jù)一般設(shè)置兩聯(lián),包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)。存根聯(lián)由開(kāi)票方留存,收據(jù)聯(lián)由支付方收?qǐng)?zhí),記賬聯(lián)由開(kāi)票方留做記賬憑證。
非稅收入一般繳款書(shū)屬于非定額財(cái)政票據(jù),一般設(shè)置五聯(lián),包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)。回單聯(lián)退執(zhí)收單位,借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開(kāi)戶(hù)銀行留存,收據(jù)聯(lián)由繳款人收?qǐng)?zhí),存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
第三章財(cái)政票據(jù)的印制
第九條 財(cái)政票據(jù)由省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)按照管理權(quán)限分別監(jiān)(印)制。
第十條 省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定確定承印財(cái)政票據(jù)的企業(yè),并與其簽訂印制合同。
財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照印制合同和財(cái)政部門(mén)規(guī)定的式樣印制票據(jù)。
禁止私自印制、偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)。
第十一條 印制財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)使用省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)確定的防偽專(zhuān)用品。禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造財(cái)政票據(jù)防偽專(zhuān)用品。
第十二條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)套印全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定。
禁止偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)監(jiān)制章,禁止在非財(cái)政票據(jù)上套印財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。
第十三條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)使用中文印制。民族自治地方的財(cái)政票據(jù),可以加印一種當(dāng)?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖?。有?shí)際需要的,可以同時(shí)使用中外兩種文字印制。
第十四條 財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立票據(jù)印制管理制度和保管措施,對(duì)財(cái)政票據(jù)式樣模板、財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專(zhuān)用品等的使用和管理實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé),不得將承印的財(cái)政票據(jù)委托其他企業(yè)印制,不得向委托印制票據(jù)的財(cái)政部門(mén)以外的其他單位或者個(gè)人提供財(cái)政票據(jù)。
第十五條 印制合同終止后,財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)將印制票據(jù)所需用品、資料交還委托印制票據(jù)的財(cái)政部門(mén),不得自行保留或者提供給其他單位或者個(gè)人。
第十六條 禁止在境外印制財(cái)政票據(jù)。
第十七條 財(cái)政票據(jù)實(shí)行不定期換版制度。全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)換版時(shí)間、內(nèi)容和要求,由財(cái)政部確定;非全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)換版時(shí)間、內(nèi)容和要求,由財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政部門(mén)按照職責(zé)權(quán)限分別確定。
財(cái)政票據(jù)換版時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告。
第四章 財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)與發(fā)放
第十八條 省級(jí)以下財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)用票需求,按照財(cái)政管理體制向上一級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送用票計(jì)劃,申領(lǐng)財(cái)政票據(jù)。上級(jí)財(cái)政部門(mén)經(jīng)審核后發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第十九條 財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證領(lǐng)購(gòu)、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。
領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù),一般按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系向同級(jí)財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)。
第二十條 首次領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。
辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》,應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)函、單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)副本原件及復(fù)印件,填寫(xiě)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證申請(qǐng)表》,并按照領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù)的類(lèi)別提交相關(guān)依據(jù)。
領(lǐng)購(gòu)非稅收入類(lèi)票據(jù)的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列依據(jù):
(一)收取行政事業(yè)性收費(fèi)的,提交國(guó)務(wù)院或者省級(jí)政府及其財(cái)政、價(jià)格主管部門(mén)批準(zhǔn)收取行政事業(yè)性收費(fèi)的文件復(fù)印件;
(二)收取政府性基金的,提交國(guó)務(wù)院或者財(cái)政部批準(zhǔn)收取政府性基金的文件復(fù)印件;
(三)收取國(guó)有資源(資產(chǎn))收入的,提交國(guó)務(wù)院或者省級(jí)政府及其財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)收取國(guó)有資源收入的文件復(fù)印件,或者有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)出租、出借、處置國(guó)有資產(chǎn)的文件復(fù)印件;
(四)收取罰沒(méi)收入的,提交證明本單位具有罰沒(méi)處罰權(quán)限的法律依據(jù)。
領(lǐng)購(gòu)其他財(cái)政票據(jù)的,分別提交下列依據(jù):
(一)領(lǐng)購(gòu)公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)的,提交本單位符合接受捐贈(zèng)條件的依據(jù);
(二)領(lǐng)購(gòu)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)的,提交《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》以及縣級(jí)以上價(jià)格主管部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件復(fù)印件;
(三)領(lǐng)購(gòu)社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù)的,提交社會(huì)團(tuán)體章程以及收取會(huì)費(fèi)的依據(jù);
(四)同級(jí)財(cái)政部門(mén)要求的其他材料。
第二十一條 受理申請(qǐng)的財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)單位提交的材料進(jìn)行審核,對(duì)符合條件的單位,核發(fā)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》應(yīng)當(dāng)包括單位基本信息、使用的財(cái)政票據(jù)名稱(chēng)、非稅收入項(xiàng)目(含標(biāo)準(zhǔn))、文件依據(jù)、購(gòu)領(lǐng)票據(jù)記錄、審核票據(jù)記錄、作廢票據(jù)記錄、票據(jù)檢查及違紀(jì)處理記錄、銷(xiāo)毀票據(jù)記錄等項(xiàng)目。
第二十二條 再次領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)出示《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》,提供前次票據(jù)使用情況,包括票據(jù)的種類(lèi)、冊(cè)(份)數(shù)、起止號(hào)碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。受理申請(qǐng)的財(cái)政部門(mén)審核后,核銷(xiāo)財(cái)政票據(jù)存根,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第二十三條 領(lǐng)購(gòu)未列入《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》內(nèi)的財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)向原核發(fā)領(lǐng)購(gòu)證的財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng),并依照本規(guī)定規(guī)定提交相應(yīng)材料。受理申請(qǐng)的財(cái)政部門(mén)審核后,應(yīng)當(dāng)在《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》上補(bǔ)充新增財(cái)政票據(jù)的相關(guān)信息,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第二十四條 財(cái)政票據(jù)一次領(lǐng)購(gòu)的數(shù)量一般不超過(guò)本單位六個(gè)月的使用量。
第二十五條 財(cái)政部門(mén)發(fā)放財(cái)政票據(jù)時(shí),對(duì)按照規(guī)定可以收取工本費(fèi)的,收取后應(yīng)當(dāng)繳入同級(jí)國(guó)庫(kù),納入預(yù)算管理。
第五章 財(cái)政票據(jù)的使用與保管
第二十六條 財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理財(cái)政票據(jù),建立票據(jù)使用登記制度,設(shè)置票據(jù)管理臺(tái)賬,按照規(guī)定向財(cái)政部門(mén)報(bào)送票據(jù)使用情況。
第二十七條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě),做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實(shí)、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫(xiě)錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)另行填寫(xiě)。
因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而作廢的財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣,并完整保存各聯(lián)次,不得擅自銷(xiāo)毀。
第二十八條 填寫(xiě)財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一使用中文。財(cái)政票據(jù)以?xún)煞N文字印制的,可以同時(shí)使用另一種文字填寫(xiě)。
第二十九條 財(cái)政票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀、涂改財(cái)政票據(jù);不得串用財(cái)政票據(jù),不得將財(cái)政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。
第三十條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)印制的財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用,但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
第三十一條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用。不按規(guī)定使用的,付款單位和個(gè)人有權(quán)拒付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部門(mén)不得報(bào)銷(xiāo)。
第三十二條 財(cái)政票據(jù)使用完畢,使用單位應(yīng)當(dāng)按照要求填寫(xiě)相關(guān)資料,按順序清理財(cái)政票據(jù)存根、裝訂成冊(cè)、妥善保管。
財(cái)政票據(jù)存根的保存期限一般為5年。保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀的,報(bào)經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。保存期未滿(mǎn)、但有特殊情況需要提前銷(xiāo)毀的,應(yīng)當(dāng)報(bào)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。
第三十三條 尚未使用但應(yīng)予作廢銷(xiāo)毀的財(cái)政票據(jù),使用單位應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè),報(bào)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)、銷(xiāo)毀。
第三十四條 財(cái)政票據(jù)使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷(xiāo)、職權(quán)變更,或者收費(fèi)項(xiàng)目被依法取消或者名稱(chēng)變更的,應(yīng)當(dāng)自變動(dòng)之日起15日內(nèi),向原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》的變更或者注銷(xiāo)手續(xù);對(duì)已使用財(cái)政票據(jù)的存根和尚未使用的財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)分別登記造冊(cè),報(bào)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)、銷(xiāo)毀。
第三十五條 財(cái)政票據(jù)或者《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》滅失的,財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)查明原因,及時(shí)以書(shū)面形式報(bào)告原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén),并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內(nèi)登報(bào)聲明作廢。
第三十六條 財(cái)政部門(mén)、財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)、財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置財(cái)政票據(jù)專(zhuān)用倉(cāng)庫(kù)或者專(zhuān)柜,指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,確保財(cái)政票據(jù)安全。
第六章 監(jiān)督檢查及罰則
第三十七條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查制度,對(duì)財(cái)政票據(jù)印制、使用、管理等情況進(jìn)行檢查。
第三十八條 財(cái)政部門(mén)實(shí)施監(jiān)督檢查,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行,不得濫用權(quán)利、徇私及舞弊,不得向被檢查單位收取費(fèi)用。
第三十九條 財(cái)政票據(jù)使用單位和財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督檢查,如實(shí)反映情況,提供有關(guān)資料,不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十條 單位和個(gè)人違反本規(guī)定規(guī)定,有下列行為之一的,由縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正并給予警告;對(duì)非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為,處以1000元以下罰款;對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為,有違法所得的,處以違法所得金額3倍以下不超過(guò)30000元的罰款,沒(méi)有違法所得的,處以10000元以下罰款。涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān):
(一)違反規(guī)定印制財(cái)政票據(jù);
(二)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開(kāi)財(cái)政票據(jù);
(三)偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀財(cái)政票據(jù);
(四)偽造、使用偽造的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章;
(五)未按規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章;
(六)違反規(guī)定生產(chǎn)、使用、偽造財(cái)政票據(jù)防偽專(zhuān)用品;
(七)在境外印制財(cái)政票據(jù);
(八)其他違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
單位和個(gè)人違反本規(guī)定規(guī)定,對(duì)涉及財(cái)政收入的財(cái)政票據(jù)有本條第一款所列行為之一的,依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
第四十一條 財(cái)政部門(mén)、行政事業(yè)單位工作人員違反本規(guī)定規(guī)定,在工作中徇私及舞弊、玩忽職守、濫用權(quán)利的,依法給予處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)。
第四十二條 單位和個(gè)人對(duì)處理、處罰決定不服的,可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
國(guó)家工作人員對(duì)處分不服的,可以依照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)復(fù)核或者提出申訴。
第七章 附則
第四十三條 中國(guó)人民解放軍和中國(guó)人民武裝警察部隊(duì)適用《軍隊(duì)票據(jù)管理規(guī)定》。
第四十四條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)可以依據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況制定具體實(shí)施規(guī)定,報(bào)財(cái)政部備案。
第四十五條 本規(guī)定自2022年1月1日起施行。1998年9月21日財(cái)政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》(財(cái)綜字〔1998〕104號(hào))同時(shí)廢止。
財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定【2】
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出票據(jù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理規(guī)定》、《財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)規(guī)定,結(jié)合我省實(shí)際,制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所指的財(cái)務(wù)支出票據(jù)包括:銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、財(cái)政票據(jù)及單位自制憑證等,是財(cái)務(wù)支出的法定依據(jù)和會(huì)計(jì)核算的原始憑證。
第三條 本規(guī)定適用范圍包括黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的社會(huì)團(tuán)體及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位)。
第四條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的取得應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)守信原則,反映真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。
第五條 各單位是規(guī)范使用財(cái)務(wù)支出票據(jù)的責(zé)任主體,單位負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人;財(cái)務(wù)支出票據(jù)經(jīng)辦人是財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的直接責(zé)任人,對(duì)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性等負(fù)直接責(zé)任;財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)是各單位財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)管理部門(mén),對(duì)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性等負(fù)監(jiān)管責(zé)任。
第二章 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的種類(lèi)
第六條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)包括:
(一)銀行票據(jù)
銀行票據(jù)是指由銀行簽發(fā)或由銀行承擔(dān)付款義務(wù)的票據(jù)。包括:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票、本票、劃(收)款憑證以及國(guó)庫(kù)集中支付憑證等。
(二)稅務(wù)發(fā)票
稅務(wù)發(fā)票是指從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的企事業(yè)單位和個(gè)人,以其在購(gòu)銷(xiāo)商品或提供應(yīng)稅勞務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)收取的應(yīng)稅收入為對(duì)象,向付款方開(kāi)具的收稅憑證。包括國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局的各類(lèi)發(fā)票。
(三)財(cái)政票據(jù)
財(cái)政票據(jù)是指由財(cái)政部門(mén)監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理,國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)行政事業(yè)單位)依法收取政府非稅收入,或者從事非營(yíng)利性活動(dòng)收取財(cái)物時(shí),向公民、法人和其他組織開(kāi)具的憑證。包括:非稅收入通用票據(jù)、非稅收入專(zhuān)用票據(jù)、非稅收入一般繳款書(shū)、資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)、公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)、醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)、社會(huì)團(tuán)體收費(fèi)票據(jù)和其他應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門(mén)管理的票據(jù)等。
(四)單位自制憑證
單位自制憑證是指單位按照《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定,根據(jù)會(huì)計(jì)核算和自身管理要求,由本單位內(nèi)部經(jīng)辦部門(mén)(含財(cái)會(huì)部門(mén))或個(gè)人在執(zhí)行或完成某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)所自制的原始憑證。包括:零星費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)補(bǔ)助報(bào)銷(xiāo)單、借款單、工資表(單)、勞務(wù)費(fèi)用領(lǐng)報(bào)單、原材料(辦公用品)出入庫(kù)單等。
第三章 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的審核
第七條 財(cái)務(wù)支出結(jié)算原則上實(shí)行“一事一報(bào)”,財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證必須經(jīng)過(guò)審核,未經(jīng)審核和經(jīng)審核不合格的憑證不能報(bào)銷(xiāo)。符合公務(wù)卡結(jié)算條件的要嚴(yán)格按照公務(wù)卡結(jié)算方式管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。憑證審核主要包括憑證的合法性、真實(shí)性、完整性、規(guī)范性、準(zhǔn)確性、時(shí)效性等。
第八條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的合法性,是指財(cái)務(wù)支出票據(jù)使用符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定。
第九條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的真實(shí)性,是指原始票據(jù)本身的真實(shí)性;票據(jù)所記載和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性。
第十條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的完整性,是指開(kāi)具日期、客戶(hù)名稱(chēng)、商品名稱(chēng)及服務(wù)(或勞務(wù))項(xiàng)目、數(shù)量、單價(jià)、大小寫(xiě)金額等內(nèi)容的完整性。
第十一條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的規(guī)范性,是指財(cái)務(wù)支出票據(jù)內(nèi)容規(guī)范、字跡清楚、項(xiàng)目準(zhǔn)確、印章齊全、內(nèi)容與發(fā)票種類(lèi)相符、各聯(lián)次內(nèi)容與金額一致;記載內(nèi)容不得涂改、挖補(bǔ)。
第十二條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的準(zhǔn)確性,是指財(cái)務(wù)支出票據(jù)的正確使用,屬于非稅收支范疇的,必須使用財(cái)政票據(jù);屬于財(cái)政撥款安排的部門(mén)預(yù)算支出的,必須使用統(tǒng)一的國(guó)庫(kù)集中支付憑證;屬于代收暫付的往來(lái)資金,必須使用往來(lái)結(jié)算票據(jù);屬于向?qū)Ψ教峁┑慕?jīng)營(yíng)性服務(wù)范疇的貨物、勞務(wù),必須使用稅務(wù)發(fā)票等。
第十三條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的時(shí)效性,是指財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證必須在規(guī)定的有效期間內(nèi)使用,凡過(guò)期票據(jù)視為無(wú)效票據(jù),不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。
第四章 財(cái)務(wù)支出的報(bào)銷(xiāo)
第十四條 財(cái)務(wù)支出的報(bào)銷(xiāo),必須按規(guī)定的程序和權(quán)限審核、審批。并有具體經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字。
第十五條 財(cái)務(wù)支出報(bào)銷(xiāo)時(shí),應(yīng)附與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)有關(guān)的合法合規(guī)的原始憑證及附件,包括:單位自外部取得的合法憑證(資料)、單位內(nèi)部自制憑證(資料)。凡列入政府采購(gòu)目錄的支出事項(xiàng),需依法提供政府采購(gòu)的相關(guān)資料。單位內(nèi)部非經(jīng)營(yíng)性服務(wù)項(xiàng)目的結(jié)算,按《湖北省財(cái)政廳關(guān)于修訂2022年版湖北省財(cái)政票據(jù)的通知》執(zhí)行。
(一)報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用,須提供會(huì)議審批表、會(huì)議通知、會(huì)議經(jīng)費(fèi)預(yù)算、會(huì)議簽到表和結(jié)算清單等附件。
(二)報(bào)銷(xiāo)辦公用品、電腦耗材等費(fèi)用,須提供蓋有收款單位印章的明細(xì)清單等附件。
(三)報(bào)銷(xiāo)車(chē)輛維修費(fèi)用,須提供維修申請(qǐng)單、結(jié)算清單等附件。
(四)報(bào)銷(xiāo)接待費(fèi)用,實(shí)行“一事一結(jié)”,公務(wù)接待須有接待公函、公務(wù)接待審批單、消費(fèi)清單和公務(wù)卡結(jié)算憑據(jù)(達(dá)到公務(wù)卡支付標(biāo)準(zhǔn)的);招商(商務(wù))接待須有接待方案、接待審批單、消費(fèi)清單和公務(wù)卡結(jié)算憑據(jù)(按公務(wù)卡使用規(guī)定執(zhí)行);外事接待活動(dòng)按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(五)報(bào)銷(xiāo)不屬于政府采購(gòu)范圍的維修、裝修工程費(fèi)用,需提供合同、協(xié)議和明細(xì)結(jié)算單、工程決算清單等附件。
(六)報(bào)銷(xiāo)宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、印刷費(fèi)(打字、復(fù)印費(fèi))等,需提供項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算、合同及明細(xì)清單等附件。
(七)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)家授課、評(píng)審等勞務(wù)報(bào)酬,按《省財(cái)政廳、省委組織部、省公務(wù)員局關(guān)于印發(fā)〈湖北省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理規(guī)定〉的通知》(鄂財(cái)行發(fā)〔2022〕18號(hào))文件執(zhí)行。其中:報(bào)銷(xiāo)附件應(yīng)提供授課人、評(píng)審人姓名、技術(shù)職稱(chēng),活動(dòng)項(xiàng)目名稱(chēng)、時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容及代扣代繳完稅憑證等相關(guān)資料。
(八)報(bào)銷(xiāo)搬運(yùn)力資費(fèi)、臨時(shí)聘請(qǐng)人員的勞務(wù)費(fèi),需提供審批、決議、決定等附件。
(九)報(bào)銷(xiāo)臨時(shí)租房的房租費(fèi),應(yīng)提供租房審批件及租房協(xié)議等附件。
(十)其他報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng),均需要提供與報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容相關(guān)的審批、執(zhí)行、驗(yàn)收資料等附件。
第十六條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)遺失的,需加蓋出票單位公章的記賬聯(lián)(或存根聯(lián))復(fù)印件,并由報(bào)銷(xiāo)人出具書(shū)面說(shuō)明,證明人簽字可作報(bào)銷(xiāo)憑證;確實(shí)無(wú)法取得的,報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)出具書(shū)面說(shuō)明,經(jīng)證明人簽字、按程序?qū)徟蠓娇蓤?bào)銷(xiāo)。
第十七條 財(cái)務(wù)支出票據(jù)應(yīng)及時(shí)報(bào)銷(xiāo),當(dāng)年票據(jù)一般應(yīng)在年度內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢;特殊情況下,可在票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生后一個(gè)年度內(nèi)報(bào)銷(xiāo)完畢。
第十八條 除必須作為附件的財(cái)務(wù)支出票據(jù)隨同記賬憑證裝訂成冊(cè)外,其他資料可另行整理歸檔,妥善保管。
第十九條 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證作為會(huì)計(jì)檔案歸檔,應(yīng)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定》進(jìn)行管理。
第五章 財(cái)務(wù)支出票據(jù)的監(jiān)督管理
第二十條 各單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度,切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出票據(jù)管理,細(xì)化管理規(guī)定,規(guī)范管理程序,定期做好內(nèi)部稽查,防止違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的發(fā)生。對(duì)違反本規(guī)定規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為,除按本規(guī)定規(guī)定整改外,要分清責(zé)任界限,分別追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第二十一條 財(cái)政和相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證的監(jiān)管工作,對(duì)財(cái)務(wù)支出票據(jù)的使用、管理等情況進(jìn)行定期或不定期檢查。被檢查單位應(yīng)如實(shí)反映情況,提供資料,自覺(jué)接受監(jiān)督和檢查。
第二十二條 財(cái)政和相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的職責(zé),加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的印制、領(lǐng)購(gòu)、使用等各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和檢查,加大對(duì)制售、使用虛假票據(jù),虛開(kāi)、套開(kāi)票據(jù)等行為的打擊和處罰力度。
第二十三條 財(cái)政和相關(guān)職能部門(mén)要設(shè)立并公布舉報(bào)電話(huà)、舉報(bào)的信箱,充分利用微信、網(wǎng)絡(luò)等多種平臺(tái)發(fā)揮舉報(bào)監(jiān)督作用;認(rèn)真做好舉報(bào)受理工作,建立舉報(bào)登記、督辦查處和公告制度;認(rèn)真執(zhí)行信訪保密制度,保護(hù)舉報(bào)人合法權(quán)益。對(duì)舉報(bào)有功人員,按照相關(guān)規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。
第二十四條 建立財(cái)務(wù)支出票據(jù)問(wèn)題信息共享、線(xiàn)索移送齊抓共管機(jī)制,及時(shí)移送問(wèn)題線(xiàn)索。對(duì)于財(cái)務(wù)支出票據(jù)中典型違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題和問(wèn)題線(xiàn)索,要及時(shí)移送各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān);發(fā)現(xiàn)的假偽發(fā)票線(xiàn)索,應(yīng)及時(shí)向公安、稅務(wù)等部門(mén)反饋;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)。
第六章附則
第二十五條本規(guī)定由湖北省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。
第二十六條本規(guī)定自印發(fā)之日起實(shí)施。
第5篇 最新票據(jù)管理實(shí)施辦法
票據(jù)管理實(shí)施辦法
中國(guó)人民銀行
票據(jù)管理實(shí)施辦法
(1997年6月23日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) 1997年8月21日中國(guó)人民銀行發(fā)布)
通知
第一條 為了加強(qiáng)票據(jù)管理,維護(hù)金融秩序,根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)票據(jù)法)的規(guī)定,制定本辦法。
第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的票據(jù)管理,適用本辦法。
第三條 中國(guó)人民銀行是票據(jù)的管理部門(mén)。
票據(jù)管理應(yīng)當(dāng)遵守票據(jù)法和本辦法以及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,不得損害票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。
第四條 票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事票據(jù)活動(dòng),行使票據(jù)權(quán)利,履行票據(jù)義務(wù)。
第五條 票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)使用中國(guó)人民銀行規(guī)定的統(tǒng)一格式的票據(jù)。
第六條 銀行匯票的出票人,為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行。
第七條 銀行本票的出票人,為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行。
第八條 商業(yè)匯票的出票人,為銀行以外的企業(yè)和其他組織。
向銀行申請(qǐng)辦理匯票承兌的商業(yè)匯票的出票人,必須具備下列條件:
(一)在承兌銀行開(kāi)立存款帳戶(hù);
(二)資信狀況良好,并具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。
第九條 承兌商業(yè)匯票的銀行,必須具備下列條件:
(一)與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;
(二)具有支付匯票金額的可靠資金。
第十條 向銀行申請(qǐng)辦票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人,必須具備下列條件:
(一)在銀行開(kāi)立存款帳戶(hù);
(二)與出票人、前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
第十一條 支票的出票人,為在經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社開(kāi)立支票存款帳戶(hù)的企業(yè)、其他組織和個(gè)人。
第十二條 票據(jù)法所稱(chēng)“保證人”,是指具有代為清償票據(jù)債務(wù)能力的法人、其他組織或者個(gè)人。
國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)不得為保證人;但是,法律另有規(guī)定的除外。
第十三條 銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章,為該銀行的匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。
銀行本票上的出票人的簽章,為該銀行的本票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。
銀行匯票專(zhuān)用章、銀行本票專(zhuān)用章須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。
第十四條 商業(yè)匯票上的出票人的簽章,為該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。
第十五條 支票上的出票人的簽章,出票人為單位的,為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個(gè)人的,為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。
第十六條 票據(jù)法所稱(chēng)“本名”,是指符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件上的姓名。
第十七條 出票人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法和本辦法規(guī)定的,票據(jù)無(wú)效;背書(shū)人、承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法和本辦法規(guī)定的,其簽章無(wú)效,但是不影響票據(jù)上其他簽章的效力。
第十八條 票據(jù)法所稱(chēng)“代理付款人”,是指根據(jù)付款人的委托,代其支付票據(jù)金額的銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社。
第十九條 票據(jù)法規(guī)定可以辦理掛失止付的票據(jù)喪失的,失票人可以依照票據(jù)法的規(guī)定及時(shí)通知付款人或者代理付款人掛失止付。
失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時(shí),應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章。掛失止付通知書(shū)應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng):
(一)票據(jù)喪失的時(shí)間和事由;
(二)票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng);
(三)掛失止付人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。
第二十條 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書(shū),應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的,自第13日起,掛失止付通知書(shū)失效。
第二十一條 付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書(shū)前,已經(jīng)依法向持票人付款的,不再接受掛失止付。
第二十二條 申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立支票存款帳戶(hù)的,銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社可以與申請(qǐng)人約定在支票上使用支付密碼,作為支付支票金額的條件。
第二十三條 保證人應(yīng)當(dāng)依照票據(jù)法的規(guī)定,在票據(jù)或者其粘單上記載保證事項(xiàng)。保證人為出票人、付款人、承兌人保證的,應(yīng)當(dāng)在票據(jù)的正面記載保證事項(xiàng);保證人為背書(shū)人保證的,應(yīng)當(dāng)在票據(jù)的背面或者其粘單上記載保證事項(xiàng)。
第二十四條 依法背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù),任何單位和個(gè)人不得凍結(jié)票據(jù)款項(xiàng);但是,法律另有規(guī)定的除外。
第二十五條 票據(jù)法第五十五條所稱(chēng)“簽收”,是指持票人在票據(jù)的正面簽章,表明持票人已經(jīng)獲得付款。
第二十六條 通過(guò)委托收款銀行或者通過(guò)票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的,持票人向銀行提交票據(jù)日為提示付款日。
第二十七條 票據(jù)法第六十二條所稱(chēng)“拒絕證明”應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):
(一)被拒絕承兌、付款的票據(jù)的種類(lèi)及其主要記載事項(xiàng);
(二)拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);
(三)拒絕承兌、付款的時(shí)間;
(四)拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。
票據(jù)法第六十二條所稱(chēng)“退票理由書(shū)”應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):
(一)所退票據(jù)的種類(lèi);
(二)退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);
(三)退票時(shí)間;
(四)退票人簽章。
第二十八條 票據(jù)法第六十三條規(guī)定的“其他有關(guān)證明”是指:
(一)醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡的證明;
(二)司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明;
(三)公證機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書(shū)。
第二十九條 票據(jù)法第七十條第一款第(二)項(xiàng)、第七十一條第一款第(二)項(xiàng)規(guī)定的“利率”,是指中國(guó)人民銀行規(guī)定的流動(dòng)資金貸款利率。
第三十條 有票據(jù)法第一百零三條所列行為之一,情節(jié)輕微,不構(gòu)成犯罪的,由公安機(jī)關(guān)依法予以處罰。
第三十一條 簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票,不以騙取財(cái)物為目的的,由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。
第三十二條 金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守,對(duì)違反票據(jù)法和本辦法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證或者貼現(xiàn)的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、記過(guò)、撤職或者開(kāi)除的處分;造成重大損失,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第三十三條 票據(jù)的付款人對(duì)見(jiàn)票即付或者到期的票據(jù),故意壓票、拖延支付的,由中國(guó)人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額0.7‰的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、記過(guò)、撤職或者開(kāi)除的處分。
第三十四條 違反中國(guó)人民銀行規(guī)定,擅自印制票據(jù)的,由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正,處以1萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,中國(guó)人民銀行有權(quán)提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
第三十五條 票據(jù)的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求和印制,由中國(guó)人民銀行規(guī)定。
中國(guó)人民銀行在確定票據(jù)格式時(shí),可以根據(jù)少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館的實(shí)際需要,在票據(jù)格式中增加少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字。
第三十六條 本辦法自1997年10月1日起施行。
第6篇 票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法模版
管理和風(fēng)險(xiǎn)防范制度,監(jiān)控轄內(nèi)承兌總量與風(fēng)險(xiǎn)度。第三章貼現(xiàn)第十八條向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票持票人,必須具備下列條件:一、為企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織,并依法...這段文字是票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法的內(nèi)容之一,來(lái)看下面小編為大家整理的票據(jù)貼現(xiàn)管理辦法:
《財(cái)政票據(jù)管理辦法》已經(jīng)20__年10月11日財(cái)政部部務(wù)會(huì)議審議通過(guò),現(xiàn)予公布,自2022年1月1日起施行。
財(cái)政部
20__年10月22日
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范財(cái)政票據(jù)行為,加強(qiáng)政府非稅收入征收管理和單位財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)秩序,保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 財(cái)政票據(jù)的印制、領(lǐng)購(gòu)、發(fā)放、使用、保管、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀及監(jiān)督檢查等活動(dòng),適用本辦法。
第三條 本辦法所稱(chēng)財(cái)政票據(jù),是指由財(cái)政部門(mén)監(jiān)(印)制、發(fā)放、管理,國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、具有公共管理或者公共服務(wù)職能的社會(huì)團(tuán)體及其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“行政事業(yè)單位”)依法收取政府非稅收入或者從事非營(yíng)利性活動(dòng)收取財(cái)物時(shí),向公民、法人和其他組織開(kāi)具的憑證。
財(cái)政票據(jù)是財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)核算的原始憑證,是財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第四條 財(cái)政部門(mén)是財(cái)政票據(jù)的主管部門(mén)。
財(cái)政部負(fù)責(zé)全國(guó)財(cái)政票據(jù)管理工作,承擔(dān)中央單位財(cái)政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀和監(jiān)督檢查等工作,指導(dǎo)地方財(cái)政票據(jù)管理工作。
省、自治區(qū)、直轄市人民的政府財(cái)政部門(mén)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級(jí)財(cái)政部門(mén))負(fù)責(zé)本行政區(qū)域財(cái)政票據(jù)的印制、發(fā)放、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀和監(jiān)督檢查等工作,指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門(mén)財(cái)政票據(jù)管理工作。
省級(jí)以下財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)本行政區(qū)域財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、發(fā)放、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀和監(jiān)督檢查等工作。
第五條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)財(cái)政票據(jù)電子化改革,依托計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段,實(shí)行電子開(kāi)票、自動(dòng)核銷(xiāo)、全程跟蹤、源頭控制,提高財(cái)政票據(jù)管理水平。
第二章 財(cái)政票據(jù)的種類(lèi)、適用范圍和內(nèi)容
第六條 財(cái)政票據(jù)的種類(lèi)和適用范圍如下:
(一)非稅收入類(lèi)票據(jù)
1.非稅收入通用票據(jù),是指行政事業(yè)單位依法收取政府非稅收入時(shí)開(kāi)具的通用憑證。
2.非稅收入專(zhuān)用票據(jù),是指特定的行政事業(yè)單位依法收取特定的政府非稅收入時(shí)開(kāi)具的專(zhuān)用憑證。
主要包括行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、政府性基金票據(jù)、國(guó)有資源(資產(chǎn))收入票據(jù)、罰沒(méi)票據(jù)等。
3.非稅收入一般繳款書(shū),是指實(shí)施政府非稅收入收繳管理制度改革的行政事業(yè)單位收繳政府非稅收入時(shí)開(kāi)具的通用憑證。
(二)結(jié)算類(lèi)票據(jù)
資金往來(lái)結(jié)算票據(jù),是指行政事業(yè)單位在發(fā)生暫收、代收和單位內(nèi)部資金往來(lái)結(jié)算時(shí)開(kāi)具的憑證。
(三)其他財(cái)政票據(jù)
1.公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù),是指國(guó)家機(jī)關(guān)、公益性事業(yè)單位、公益性社會(huì)團(tuán)體和其他公益性組織依法接受公益性捐贈(zèng)時(shí)開(kāi)具的憑證。
2.醫(yī)療收費(fèi)票據(jù),是指非營(yíng)利醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得醫(yī)療收入時(shí)開(kāi)具的憑證。
3.社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù),是指依法成立的社會(huì)團(tuán)體向會(huì)員收取會(huì)費(fèi)時(shí)開(kāi)具的憑證。
4.其他應(yīng)當(dāng)由財(cái)政部門(mén)管理的票據(jù)。
第七條 財(cái)政票據(jù)包括非定額和定額兩種形式。
非定額財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)包括票據(jù)名稱(chēng)、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、金額、交款人、開(kāi)票日期、聯(lián)次及其用途、開(kāi)票單位、開(kāi)票人、復(fù)核人等內(nèi)容。
定額財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)包括票據(jù)名稱(chēng)、票據(jù)編碼、票據(jù)監(jiān)制章、金額、開(kāi)票日期、聯(lián)次及其用途等內(nèi)容。
第八條 非定額財(cái)政票據(jù)一般設(shè)置三聯(lián),包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián),各聯(lián)次采用不同顏色予以區(qū)分。
定額財(cái)政票據(jù)一般設(shè)置兩聯(lián),包括存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)。
存根聯(lián)由開(kāi)票方留存,收據(jù)聯(lián)由支付方收?qǐng)?zhí),記賬聯(lián)由開(kāi)票方留做記賬憑證。
非稅收入一般繳款書(shū)屬于非定額財(cái)政票據(jù),一般設(shè)置五聯(lián),包括回單聯(lián)、借方憑證、貸方憑證、收據(jù)聯(lián)、存根聯(lián)。
回單聯(lián)退執(zhí)收單位,借方憑證和貸方憑證分別由繳款人、收款人開(kāi)戶(hù)銀行留存,收據(jù)聯(lián)由繳款人收?qǐng)?zhí),存根聯(lián)由執(zhí)收單位留存。
第三章 財(cái)政票據(jù)的印制
第九條 財(cái)政票據(jù)由省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)按照管理權(quán)限分別監(jiān)(印)制。
第十條 省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定確定承印財(cái)政票據(jù)的企業(yè),并與其簽訂印制合同。
財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照印制合同和財(cái)政部門(mén)規(guī)定的式樣印制票據(jù)。
禁止私自印制、偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)。
第十一條 印制財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)使用省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)確定的防偽專(zhuān)用品。
禁止私自生產(chǎn)、使用或者偽造財(cái)政票據(jù)防偽專(zhuān)用品。
第十二條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)套印全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。
財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章的形狀、規(guī)格和印色由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定。
禁止偽造、變?cè)熵?cái)政票據(jù)監(jiān)制章,禁止在非財(cái)政票據(jù)上套印財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章。
第十三條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)使用中文印制。
民族自治地方的財(cái)政票據(jù),可以加印一種當(dāng)?shù)赝ㄓ玫拿褡逦淖帧?/p>
有實(shí)際需要的,可以同時(shí)使用中外兩種文字印制。
第十四條 財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立票據(jù)印制管理制度和保管措施,對(duì)財(cái)政票據(jù)式樣模板、財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章印模、防偽專(zhuān)用品等的使用和管理實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé),不得將承印的財(cái)政票據(jù)委托其他企業(yè)印制,不得向委托印制票據(jù)的財(cái)政部門(mén)以外的其他單位或者個(gè)人提供財(cái)政票據(jù)。
第十五條 印制合同終止后,財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)將印制票據(jù)所需用品、資料交還委托印制票據(jù)的財(cái)政部門(mén),不得自行保留或者提供給其他單位或者個(gè)人。
第十六條 禁止在境外印制財(cái)政票據(jù)。
第十七條 財(cái)政票據(jù)實(shí)行不定期換版制度。
全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)換版時(shí)間、內(nèi)容和要求,由財(cái)政部確定;非全國(guó)統(tǒng)一式樣的財(cái)政票據(jù)換版時(shí)間、內(nèi)容和要求,由財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政部門(mén)按照職責(zé)權(quán)限分別確定。
財(cái)政票據(jù)換版時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行公告。
第四章 財(cái)政票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)與發(fā)放
第十八條 省級(jí)以下財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本地區(qū)用票需求,按照財(cái)政管理體制向上一級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送用票計(jì)劃,申領(lǐng)財(cái)政票據(jù)。
上級(jí)財(cái)政部門(mén)經(jīng)審核后發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第十九條 財(cái)政票據(jù)實(shí)行憑證領(lǐng)購(gòu)、分次限量、核舊領(lǐng)新制度。
領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù),一般按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系向同級(jí)財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)。
第二十條 首次領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》。
辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》,應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)函、單位法人證書(shū)、組織機(jī)構(gòu)代碼證書(shū)副本原件及復(fù)印件,填寫(xiě)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證申請(qǐng)表》,并按照領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù)的類(lèi)別提交相關(guān)依據(jù)。
領(lǐng)購(gòu)非稅收入類(lèi)票據(jù)的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)收取非稅收入的性質(zhì)分別提交下列依據(jù):
(一)收取行政事業(yè)性收費(fèi)的,提交國(guó)務(wù)院或者省級(jí)人民的政府及其財(cái)政、價(jià)格主管部門(mén)批準(zhǔn)收取行政事業(yè)性收費(fèi)的文件復(fù)印件;
(二)收取政府性基金的,提交國(guó)務(wù)院或者財(cái)政部批準(zhǔn)收取政府性基金的文件復(fù)印件;
(三)收取國(guó)有資源(資產(chǎn))收入的,提交國(guó)務(wù)院或者省級(jí)人民的政府及其財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)收取國(guó)有資源收入的文件復(fù)印件,或者有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)出租、出借、處置國(guó)有資產(chǎn)的文件復(fù)印件;
(四)收取罰沒(méi)收入的,提交證明本單位具有罰沒(méi)處罰權(quán)限的法律依據(jù)。
領(lǐng)購(gòu)其他財(cái)政票據(jù)的,分別提交下列依據(jù):
(一)領(lǐng)購(gòu)公益事業(yè)捐贈(zèng)票據(jù)的,提交本單位符合接受捐贈(zèng)條件的依據(jù);
(二)領(lǐng)購(gòu)醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)的,提交《醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證》以及縣級(jí)以上價(jià)格主管部門(mén)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件復(fù)印件;
(三)領(lǐng)購(gòu)社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù)的,提交社會(huì)團(tuán)體章程以及收取會(huì)費(fèi)的依據(jù);
(四)同級(jí)財(cái)政部門(mén)要求的其他材料。
第二十一條 受理申請(qǐng)的財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)單位提交的材料進(jìn)行審核,對(duì)符合條件的單位,核發(fā)《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》應(yīng)當(dāng)包括單位基本信息、使用的財(cái)政票據(jù)名稱(chēng)、非稅收入項(xiàng)目(含標(biāo)準(zhǔn))、文件依據(jù)、購(gòu)領(lǐng)票據(jù)記錄、審核票據(jù)記錄、作廢票據(jù)記錄、票據(jù)檢查及違紀(jì)處理記錄、銷(xiāo)毀票據(jù)記錄等項(xiàng)目。
第二十二條 再次領(lǐng)購(gòu)財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)出示《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》,提供前次票據(jù)使用情況,包括票據(jù)的種類(lèi)、冊(cè)(份)數(shù)、起止號(hào)碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容。
受理申請(qǐng)的財(cái)政部門(mén)審核后,核銷(xiāo)財(cái)政票據(jù)存根,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第二十三條 領(lǐng)購(gòu)未列入《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》內(nèi)的財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)向原核發(fā)領(lǐng)購(gòu)證的財(cái)政部門(mén)提出申請(qǐng),并依照本辦法規(guī)定提交相應(yīng)材料。
受理申請(qǐng)的財(cái)政部門(mén)審核后,應(yīng)當(dāng)在《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》上補(bǔ)充新增財(cái)政票據(jù)的相關(guān)信息,并發(fā)放財(cái)政票據(jù)。
第二十四條 財(cái)政票據(jù)一次領(lǐng)購(gòu)的數(shù)量一般不超過(guò)本單位六個(gè)月的使用量。
第二十五條 財(cái)政部門(mén)發(fā)放財(cái)政票據(jù)時(shí),對(duì)按照規(guī)定可以收取工本費(fèi)的,收取后應(yīng)當(dāng)繳入同級(jí)國(guó)庫(kù),納入預(yù)算管理。
第五章 財(cái)政票據(jù)的使用與保管
第二十六條 財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理財(cái)政票據(jù),建立票據(jù)使用登記制度,設(shè)置票據(jù)管理臺(tái)賬,按照規(guī)定向財(cái)政部門(mén)報(bào)送票據(jù)使用情況。
第二十七條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫(xiě),做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實(shí)、印章齊全、各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。
填寫(xiě)錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)另行填寫(xiě)。
因填寫(xiě)錯(cuò)誤等原因而作廢的財(cái)政票據(jù),應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣,并完整保存各聯(lián)次,不得擅自銷(xiāo)毀。
第二十八條 填寫(xiě)財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一使用中文。
財(cái)政票據(jù)以?xún)煞N文字印制的,可以同時(shí)使用另一種文字填寫(xiě)。
第二十九條 財(cái)政票據(jù)使用單位不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀、涂改財(cái)政票據(jù);不得串用財(cái)政票據(jù),不得將財(cái)政票據(jù)與其他票據(jù)互相替代。
第三十條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)印制的財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)在本行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放使用,但派駐外地的單位在派駐地使用的情形除外。
第三十一條 財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定使用。
不按規(guī)定使用的,付款單位和個(gè)人有權(quán)拒付款項(xiàng),財(cái)務(wù)部門(mén)不得報(bào)銷(xiāo)。
第三十二條 財(cái)政票據(jù)使用完畢,使用單位應(yīng)當(dāng)按照要求填寫(xiě)相關(guān)資料,按順序清理財(cái)政票據(jù)存根、裝訂成冊(cè)、妥善保管。
財(cái)政票據(jù)存根的保存期限一般為5年。
保存期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀的,報(bào)經(jīng)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。
保存期未滿(mǎn)、但有特殊情況需要提前銷(xiāo)毀的,應(yīng)當(dāng)報(bào)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。
第三十三條 尚未使用但應(yīng)予作廢銷(xiāo)毀的財(cái)政票據(jù),使用單位應(yīng)當(dāng)?shù)怯浽靸?cè),報(bào)原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)、銷(xiāo)毀。
第三十四條 財(cái)政票據(jù)使用單位發(fā)生合并、分立、撤銷(xiāo)、職權(quán)變更,或者收費(fèi)項(xiàng)目被依法取消或者名稱(chēng)變更的,應(yīng)當(dāng)自變動(dòng)之日起15日內(nèi),向原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén)辦理《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》的變更或者注銷(xiāo)手續(xù);對(duì)已使用財(cái)政票據(jù)的存根和尚未使用的財(cái)政票據(jù)應(yīng)當(dāng)分別登記造冊(cè),報(bào)財(cái)政部門(mén)核準(zhǔn)、銷(xiāo)毀。
第三十五條 財(cái)政票據(jù)或者《財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)證》滅失的,財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)查明原因,及時(shí)以書(shū)面形式報(bào)告原核發(fā)票據(jù)的財(cái)政部門(mén),并自發(fā)現(xiàn)之日起3日內(nèi)登報(bào)聲明作廢。
第三十六條 財(cái)政部門(mén)、財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)、財(cái)政票據(jù)使用單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置財(cái)政票據(jù)專(zhuān)用倉(cāng)庫(kù)或者專(zhuān)柜,指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,確保財(cái)政票據(jù)安全。
第六章 監(jiān)督檢查及罰則
第三十七條 財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)政票據(jù)監(jiān)督檢查制度,對(duì)財(cái)政票據(jù)印制、使用、管理等情況進(jìn)行檢查。
第三十八條 財(cái)政部門(mén)實(shí)施監(jiān)督檢查,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序和要求進(jìn)行,不得濫權(quán)、徇私,不得向被檢查單位收取費(fèi)用。
第三十九條 財(cái)政票據(jù)使用單位和財(cái)政票據(jù)印制企業(yè)應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受財(cái)政部門(mén)的監(jiān)督檢查,如實(shí)反映情況,提供有關(guān)資料,不得隱瞞、弄虛作假或者拒絕、阻撓。
第四十條 單位和個(gè)人違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的,由縣級(jí)以上財(cái)政部門(mén)責(zé)令改正并給予警告;對(duì)非經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為,處以1000元以下罰款;對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的違法行為,有違法所得的,處以違法所得金額3倍以下不超過(guò)30000元的罰款,沒(méi)有違法所得的,處以10000元以下罰款。
涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān):
(一)違反規(guī)定印制財(cái)政票據(jù);
(二)轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開(kāi)財(cái)政票據(jù);
(三)偽造、變?cè)?、買(mǎi)賣(mài)、擅自銷(xiāo)毀財(cái)政票據(jù);
(四)偽造、使用偽造的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章;
(五)未按規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章;
(六)違反規(guī)定生產(chǎn)、使用、偽造財(cái)政票據(jù)防偽專(zhuān)用品;
(七)在境外印制財(cái)政票據(jù);
(八)其他違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
單位和個(gè)人違反本辦法規(guī)定,對(duì)涉及財(cái)政收入的財(cái)政票據(jù)有本條第一款所列行為之一的,依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第十六條的規(guī)定予以處理、處罰。
第四十一條 財(cái)政部門(mén)、行政事業(yè)單位工作人員違反本辦法規(guī)定,在工作中徇私、玩忽職守、濫權(quán)的,依法給予處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)。
第四十二條 單位和個(gè)人對(duì)處理、處罰決定不服的,可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。
國(guó)家工作人員對(duì)處分不服的,可以依照有關(guān)規(guī)定申請(qǐng)復(fù)核或者提出申訴。
第七章 附則
第四十三條 中國(guó)人民解放軍和中國(guó)人民武裝警察部隊(duì)適用《軍隊(duì)票據(jù)管理規(guī)定》。
第四十四條 省級(jí)財(cái)政部門(mén)可以依據(jù)本辦法,結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況制定具體實(shí)施辦法,報(bào)財(cái)政部備案。
第四十五條 本辦法自2022年1月1日起施行。
1998年9月21日財(cái)政部發(fā)布的《行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金票據(jù)管理規(guī)定》(財(cái)綜字〔1998〕104號(hào))同時(shí)廢止。
第7篇 票據(jù)交易管理辦法
為規(guī)范票據(jù)市場(chǎng)交易行為,維護(hù)交易各方合法權(quán)益,促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)健康發(fā)展,中國(guó)人民銀行制定了《票據(jù)交易管理辦法》,現(xiàn)予公布施行,來(lái)看下面小編為大家整理的票據(jù)交易管理辦法:
第一章 總則
第一條 為規(guī)范票據(jù)市場(chǎng)交易行為,防范交易風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)交易各方合法權(quán)益,促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)健康發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《中華人民共和國(guó)電子簽名法》等有關(guān)法律法規(guī),制定本辦法。
第二條 市場(chǎng)參與者從事票據(jù)交易應(yīng)當(dāng)遵守本辦法,本辦法所稱(chēng)票據(jù)包括但不限于紙質(zhì)或者電子形式的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等可交易票據(jù)。
第三條 票據(jù)交易應(yīng)當(dāng)遵循公平自愿、誠(chéng)信自律、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則。
第四條 中國(guó)人民銀行依法對(duì)票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督管理,并根據(jù)宏觀調(diào)控需要對(duì)票據(jù)市場(chǎng)進(jìn)行宏觀審慎管理。
第二章 票據(jù)市場(chǎng)參與者
第五條 票據(jù)市場(chǎng)參與者是指可以從事票據(jù)交易的市場(chǎng)主體,包括:
(一)法人類(lèi)參與者。指金融機(jī)構(gòu)法人,包括政策性銀行、商業(yè)銀行及其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu),農(nóng)村信用社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司等經(jīng)金融監(jiān)督管理部門(mén)許可的金融機(jī)構(gòu)。
(二)非法人類(lèi)參與者。指金融機(jī)構(gòu)等作為資產(chǎn)管理人,在依法合規(guī)的前提下,接受客戶(hù)的委托或者授權(quán),按照與客戶(hù)約定的投資計(jì)劃和方式開(kāi)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)所設(shè)立的各類(lèi)投資產(chǎn)品,包括證券投資基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃、銀行理財(cái)產(chǎn)品、信托計(jì)劃、保險(xiǎn)產(chǎn)品、住房公積金、社會(huì)保障基金、企業(yè)年金、養(yǎng)老基金等。
(三)中國(guó)人民銀行確定的其他市場(chǎng)參與者。
第六條 法人類(lèi)參與者應(yīng)當(dāng)符合以下條件:
(一)依法合規(guī)設(shè)立。
(二)已制定票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程,具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
(三)有熟悉票據(jù)市場(chǎng)和專(zhuān)門(mén)從事票據(jù)交易的人員。
(四)具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承擔(dān)能力,知悉并承擔(dān)票據(jù)投資風(fēng)險(xiǎn)。
(五)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
第七條 非法人類(lèi)參與者應(yīng)當(dāng)符合以下條件:
(一)產(chǎn)品設(shè)立符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定,并已依法在相關(guān)金融監(jiān)督管理部門(mén)獲得批準(zhǔn)或者完成備案。
(二)產(chǎn)品已委托具有托管資格的金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管人)進(jìn)行獨(dú)立托管,托管人對(duì)委托人資金實(shí)行分賬管理、單獨(dú)核算。
(三)產(chǎn)品管理人具有相關(guān)金融監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格。
第八條 法人類(lèi)參與者開(kāi)展票據(jù)交易,應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī),強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè),完善部門(mén)和崗位設(shè)置,并采取切實(shí)措施持續(xù)提高相關(guān)人員業(yè)務(wù)能力。
第九條 非法人類(lèi)參與者開(kāi)展票據(jù)交易,由其資產(chǎn)管理人代表其行使票據(jù)權(quán)利并以受托管理的資產(chǎn)承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。資產(chǎn)管理人從事資管業(yè)務(wù)的部門(mén)、崗位、人員及其管理的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)與其自營(yíng)業(yè)務(wù)相互獨(dú)立。
第三章 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施
第十條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施是指提供票據(jù)交易、登記托管、清算結(jié)算、信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
第十一條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)可。中國(guó)人民銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施開(kāi)展票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第十二條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施可以為市場(chǎng)參與者提供以下服務(wù):
(一)組織票據(jù)交易,公布票據(jù)交易即時(shí)行情。
(二)票據(jù)登記托管。
(三)票據(jù)交易的清算結(jié)算。
(四)票據(jù)信息服務(wù)。
(五)中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他服務(wù)。
第十三條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施按照金融市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行系統(tǒng)建設(shè)與管理。
第十四條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)從其業(yè)務(wù)收入中提取一定比例的金額設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金并存入開(kāi)戶(hù)銀行專(zhuān)門(mén)賬戶(hù),用于彌補(bǔ)因違約交收、技術(shù)故障、操作失誤、不可抗力等造成的相關(guān)損失。
第十五條 上海票據(jù)交易所是中國(guó)人民銀行指定的提供票據(jù)交易、登記托管、清算結(jié)算和信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
第四章 票據(jù)信息登記與電子化
第十六條 紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)前,金融機(jī)構(gòu)辦理承兌、質(zhì)押、保證等業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)不晚于業(yè)務(wù)辦理的次一工作日在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施完成相關(guān)信息登記工作。
紙質(zhì)商業(yè)承兌匯票完成承兌后,承兌人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人委托代其進(jìn)行承兌信息登記。承兌信息未能及時(shí)登記的,持票人有權(quán)要求承兌人補(bǔ)充登記承兌信息。
紙質(zhì)票據(jù)票面信息與登記信息不一致的,以紙質(zhì)票據(jù)票面信息為準(zhǔn)。
第十七條 貼現(xiàn)人辦理紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)時(shí),應(yīng)當(dāng)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施查詢(xún)票據(jù)承兌信息,并在確認(rèn)紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項(xiàng)與已登記承兌信息一致后,為貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理貼現(xiàn),貼現(xiàn)申請(qǐng)人無(wú)需提供合同、發(fā)票等資料;信息不存在或者紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項(xiàng)與已登記承兌信息不一致的,不得辦理貼現(xiàn)。
本款所稱(chēng)紙質(zhì)票據(jù)必須記載事項(xiàng)指《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》第二十二條規(guī)定的票據(jù)必須記載事項(xiàng)。
第十八條 貼現(xiàn)人完成紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)后,應(yīng)當(dāng)不晚于貼現(xiàn)次一工作日在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施完成貼現(xiàn)信息登記。
第十九條 承兌人或者承兌人開(kāi)戶(hù)行收到掛失止付通知或者公示催告等司法文書(shū)并確認(rèn)相關(guān)票據(jù)未付款的,應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日依法暫停支付并在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施登記或者委托開(kāi)戶(hù)行在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施登記相關(guān)信息。
第二十條 金融機(jī)構(gòu)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)信息登記,因信息登記錯(cuò)誤給他人造成損失的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第二十一條 貼現(xiàn)人辦理紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)后,應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上記載“已電子登記權(quán)屬”字樣,該票據(jù)不再以紙質(zhì)形式進(jìn)行背書(shū)轉(zhuǎn)讓、設(shè)立質(zhì)押或者其他交易行為。貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)對(duì)紙質(zhì)票據(jù)妥善保管。
第二十二條 已貼現(xiàn)票據(jù)背書(shū)通過(guò)電子形式辦理。電子形式背書(shū)是指在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施以數(shù)據(jù)電文形式記載的背書(shū)。和紙質(zhì)形式背書(shū)具有同等法律效力。
第二十三條 紙質(zhì)票據(jù)電子形式背書(shū)后,由票據(jù)權(quán)利人通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施通知保管人變更寄存人的方式完成交付。
第二十四條 貼現(xiàn)人可以按市場(chǎng)化原則選擇商業(yè)銀行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保證增信。
保證增信行對(duì)紙質(zhì)票據(jù)進(jìn)行保管并為貼現(xiàn)人的償付責(zé)任進(jìn)行先行償付。
第二十五條 已貼現(xiàn)票據(jù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施辦理背書(shū)轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押、保證、提示付款等票據(jù)業(yè)務(wù)。
第二十六條 紙質(zhì)票據(jù)貼現(xiàn)后,其保管人可以向承兌人發(fā)起付款確認(rèn)。付款確認(rèn)可以采用實(shí)物確認(rèn)或者影像確認(rèn)。
實(shí)物確認(rèn)是指票據(jù)保管人將票據(jù)實(shí)物送達(dá)承兌人或者承兌人開(kāi)戶(hù)行,由承兌人在對(duì)票據(jù)真實(shí)性和背書(shū)連續(xù)性審查的基礎(chǔ)上對(duì)到期付款責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)。
影像確認(rèn)是指票據(jù)保管人將票據(jù)影像信息發(fā)送至承兌人或者承兌人開(kāi)戶(hù)行,由承兌人在對(duì)承兌信息和背書(shū)連續(xù)性審查的基礎(chǔ)上對(duì)到期付款責(zé)任進(jìn)行確認(rèn)。
承兌人要求實(shí)物確認(rèn)的,銀行承兌匯票保管人應(yīng)當(dāng)將票據(jù)送達(dá)承兌人,實(shí)物確認(rèn)后,紙質(zhì)票據(jù)由其承兌人代票據(jù)權(quán)利人妥善保管;商業(yè)承兌匯票保管人應(yīng)當(dāng)將票據(jù)通過(guò)承兌人開(kāi)戶(hù)行送達(dá)承兌人進(jìn)行實(shí)物確認(rèn),實(shí)物確認(rèn)后,紙質(zhì)票據(jù)由商業(yè)承兌匯票開(kāi)戶(hù)行代票據(jù)權(quán)利人妥善保管。
第二十七條 實(shí)物確認(rèn)與影像確認(rèn)具有同等效力。承兌人或者承兌人開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行付款確認(rèn)后,除掛失止付、公示催告等合法抗辯情形外,應(yīng)當(dāng)在持票人提示付款后付款。
第二十八條 承兌人收到票據(jù)影像確認(rèn)請(qǐng)求或者票據(jù)實(shí)物后,應(yīng)當(dāng)在三個(gè)工作日內(nèi)做出或者委托其開(kāi)戶(hù)行做出同意或者拒絕到期付款的應(yīng)答。拒絕到期付款的,應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由。
第二十九條 票據(jù)保管人應(yīng)當(dāng)采取切實(shí)措施保證紙質(zhì)票據(jù)不被挪用、污損、涂改和滅失,并承擔(dān)因保管不善引發(fā)的相關(guān)法律責(zé)任。
第三十條 電子商業(yè)匯票簽發(fā)、承兌、質(zhì)押、保證、貼現(xiàn)等信息應(yīng)當(dāng)通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)同步傳送至票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施。
第三十一條 電子商業(yè)匯票一經(jīng)承兌即視同承兌人已進(jìn)行付款確認(rèn)。
第五章 票據(jù)登記與托管
第三十二條 票據(jù)登記是指金融機(jī)構(gòu)將票據(jù)權(quán)屬在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施電子簿記系統(tǒng)予以記載的行為。
第三十三條 票據(jù)托管是指票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施根據(jù)票據(jù)權(quán)利人委托對(duì)其持有票據(jù)的相關(guān)權(quán)益進(jìn)行管理和維護(hù)的行為。
第三十四條 市場(chǎng)參與者應(yīng)當(dāng)在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施開(kāi)立票據(jù)托管賬戶(hù)。
市場(chǎng)參與者開(kāi)立票據(jù)托管賬戶(hù)時(shí),應(yīng)當(dāng)向票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提出申請(qǐng),并保證所提交的開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第三十五條 票據(jù)托管賬戶(hù)采用實(shí)名制,不得出租、出借或者轉(zhuǎn)讓。
第三十六條 一個(gè)市場(chǎng)參與者只能開(kāi)立一個(gè)票據(jù)托管賬戶(hù),中國(guó)人民銀行另有規(guī)定的除外。
具有法人資格的市場(chǎng)參與者應(yīng)當(dāng)以法人名義開(kāi)立票據(jù)托管賬戶(hù);經(jīng)法人授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以分支機(jī)構(gòu)名義開(kāi)立票據(jù)托管賬戶(hù);非法人市場(chǎng)參與者應(yīng)當(dāng)以產(chǎn)品名義單獨(dú)開(kāi)立票據(jù)托管賬戶(hù)。
第三十七條 貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)于票據(jù)交易前在票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施完成紙質(zhì)票據(jù)登記工作,確保其提交的票據(jù)登記信息真實(shí)、有效,并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第三十八條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施依據(jù)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)相關(guān)信息為持票人完成電子票據(jù)登記。
第三十九條 因票據(jù)的交易過(guò)戶(hù)、非交易過(guò)戶(hù)等原因引起票據(jù)托管賬戶(hù)佘額變化的,票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)為權(quán)利人辦理票據(jù)變更登記。
第六章 票據(jù)交易
第四十條 票據(jù)交易采取全國(guó)統(tǒng)一的運(yùn)營(yíng)管理模式,通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行。第四十一條票據(jù)交易包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、質(zhì)押式回購(gòu)和買(mǎi)斷式回購(gòu)等。
轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指賣(mài)出方將未到期的已貼現(xiàn)票據(jù)向買(mǎi)入方轉(zhuǎn)讓的交易行為。
質(zhì)押式回購(gòu)是指正回購(gòu)方在將票據(jù)出質(zhì)給逆回購(gòu)方融入資金的同時(shí),雙方約定在未來(lái)某一日期由正回購(gòu)方按約定金額向逆回購(gòu)方返還資金、逆回購(gòu)方向正回購(gòu)方返還原出質(zhì)票據(jù)的交易行為。
買(mǎi)斷式回購(gòu)是指正回購(gòu)方將票據(jù)賣(mài)給逆回購(gòu)方的同時(shí),雙方約定在未來(lái)某一日期,正回購(gòu)方再以約定價(jià)格從逆回購(gòu)方買(mǎi)回票據(jù)的交易行為。
第四十二條 市場(chǎng)參與者完成票據(jù)登記后即可以開(kāi)展交易,或者在付款確認(rèn)、保證增信后開(kāi)展交易。貼現(xiàn)人申請(qǐng)保證增信的,應(yīng)當(dāng)在首次交易前完成。
第四十三條 票據(jù)到期后償付順序如下:
(一)票據(jù)未經(jīng)承兌人付款確認(rèn)和保證增信交易的,若承兌人未付款,應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。該票據(jù)在交易后又經(jīng)承兌人付款確認(rèn)的,應(yīng)當(dāng)由承兌人付款;若承兌人未付款,應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。
(二)票據(jù)經(jīng)承兌人付款確認(rèn)且未保證增信即交易的,應(yīng)當(dāng)由承兌人付款;若承兌人未付款,應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。
(三)票據(jù)保證增信后即交易且未經(jīng)承兌人付款確認(rèn)的,若承兌人未付款,應(yīng)當(dāng)由保證增信行先行償付;保證增信行未償付的,應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。
(四)票據(jù)保證增信后且經(jīng)承兌人付款確認(rèn)的,應(yīng)當(dāng)由承兌人付款;若承兌人未付款,應(yīng)當(dāng)由保證增信行先行償付;保證增信行未償付的,應(yīng)當(dāng)由貼現(xiàn)人先行償付。
第四十四條 票據(jù)交易應(yīng)當(dāng)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行并生成成交單。成交單應(yīng)當(dāng)對(duì)交易日期、交易品種、交易利率等要素做出明確約定。
票據(jù)成交單、票據(jù)交易主協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議(若有)構(gòu)成交易雙方完整的交易合同。
票據(jù)交易合同一經(jīng)成立,交易雙方應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行,不得擅自變更或者解除合同。
第四十五條 票據(jù)交易無(wú)需提供轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證、貼現(xiàn)憑證復(fù)印件、查詢(xún)查復(fù)書(shū)及票面復(fù)印件等紙質(zhì)資料。
第四十六條 票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的計(jì)息期限,從貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)之日起至票據(jù)到期日止,到期日遇法定節(jié)假日的順延至下一工作日。
第四十七條 質(zhì)押式回購(gòu)和買(mǎi)斷式回購(gòu)最短期限為一天,并應(yīng)當(dāng)小于票據(jù)剩余期限。
第四十八條 質(zhì)押式回購(gòu)的回購(gòu)金額不得超過(guò)質(zhì)押票據(jù)的票面總額。
第七章 票據(jù)交易結(jié)算與到期處理
第四十九條 票據(jù)交易的結(jié)算通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施電子簿記系統(tǒng)進(jìn)行,包括票款對(duì)付和純票過(guò)戶(hù)。
票款對(duì)付是指結(jié)算雙方同步辦理票據(jù)過(guò)戶(hù)和資金支付并互為條件的結(jié)算方式。
純票過(guò)戶(hù)是指結(jié)算雙方的票據(jù)過(guò)戶(hù)與資金支付相互獨(dú)立的結(jié)算方式。
第五十條 市場(chǎng)參與者開(kāi)展票據(jù)交易應(yīng)當(dāng)采用票款對(duì)付,同一法人分支機(jī)構(gòu)間的票據(jù)交易可以采用純票過(guò)戶(hù)。
第五十一條 已在大額支付系統(tǒng)開(kāi)立清算賬戶(hù)的市場(chǎng)參與者,應(yīng)當(dāng)通過(guò)其在大額支付系統(tǒng)的清算賬戶(hù)辦理票款對(duì)付的資金結(jié)算。
未在大額支付系統(tǒng)開(kāi)立清算賬戶(hù)的市場(chǎng)參與者,應(yīng)當(dāng)委托票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施代理票款對(duì)付的資金結(jié)算。
第五十二條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施代理票款對(duì)付的資金結(jié)算時(shí),應(yīng)當(dāng)通過(guò)其在大額支付系統(tǒng)的清算賬戶(hù)進(jìn)行。票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)在該賬戶(hù)下,為委托其代理資金結(jié)算的市場(chǎng)參與者開(kāi)立票據(jù)結(jié)算資金專(zhuān)戶(hù)。
第五十三條 交易雙方應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定,確保在約定結(jié)算日有用于結(jié)算的足額票據(jù)和資金。
第五十四條 在票據(jù)交易達(dá)成后結(jié)算完成之前,不得動(dòng)用該筆交易項(xiàng)下用于結(jié)算的票據(jù)、資金或者擔(dān)保物。
第五十五條 辦理法院強(qiáng)制執(zhí)行、稅收、債權(quán)債務(wù)承繼、與等非交易票據(jù)過(guò)戶(hù)的,票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)要求當(dāng)事人提交合法有效的法律文件。
第五十六條 持票人在提示付款期內(nèi)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提示付款的,承兌人應(yīng)當(dāng)在提示付款當(dāng)日進(jìn)行應(yīng)答或者委托其開(kāi)戶(hù)行進(jìn)行應(yīng)答。
承兌人存在合法抗辯事由拒絕付款的,應(yīng)當(dāng)在提示付款當(dāng)日出具或者委托其開(kāi)戶(hù)行出具拒絕付款證明,并通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施通知持票人。
承兌人或者承兌人開(kāi)戶(hù)行在提示付款當(dāng)日未做出應(yīng)答的,視為拒絕付款,票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施提供拒絕付款證明并通知持票人。
第五十七條 商業(yè)承兌匯票承兌人在提示付款當(dāng)日同意付款的。承兌人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人賬戶(hù)余額情況予以處理。
(一)承兌人賬戶(hù)佘額足夠支付票款的,承兌人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)當(dāng)代承兌人做出同意付款應(yīng)答,并于提示付款日向持票人付款。
(二)承兌人賬戶(hù)佘額不足以支付票款的,則視同承兌人拒絕付款。承兌人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)當(dāng)于提示付款日代承兌人做出拒付應(yīng)答并說(shuō)明理由,同時(shí)通過(guò)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施通知持票人。
第五十八條 銀行承兌匯票的承兌人已于到期前進(jìn)行付款確認(rèn)的,票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人的委托于提示付款日代承兌人發(fā)送指令劃付資金至持票人資金賬戶(hù)。
商業(yè)承兌匯票的承兌人已于到期前進(jìn)行付款確認(rèn)的,承兌人開(kāi)戶(hù)行應(yīng)當(dāng)根據(jù)承兌人委托于提示付款日扣劃承兌人賬戶(hù)資金,并將相應(yīng)款項(xiàng)劃付至持票人資金賬戶(hù)。
第五十九條 保證增信行或者貼現(xiàn)人承擔(dān)償付責(zé)任時(shí),應(yīng)當(dāng)委托票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施代其發(fā)送指令劃付資金至持票人資金賬戶(hù)。
第六十條 承兌人或者出票人付款后,票據(jù)保管人應(yīng)當(dāng)參照會(huì)計(jì)檔案保管要求對(duì)票據(jù)進(jìn)行保管。承兌人進(jìn)行影像確認(rèn)并付款的,可以憑票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施的提示付款通知、劃款通知以及留存的票據(jù)底卡聯(lián)作為會(huì)計(jì)記賬憑證。
第六十一條 票據(jù)發(fā)生法律糾紛時(shí),依據(jù)有權(quán)申請(qǐng)人的請(qǐng)求,票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施應(yīng)當(dāng)出具票據(jù)登記、托管和交易流轉(zhuǎn)記錄;票據(jù)保管人應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)票據(jù)實(shí)物。
第八章 附則
第六十二條 票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施依照本辦法及中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定制定相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則,報(bào)中國(guó)人民銀行同意后施行。
第六十三條 本辦法施行前制定的相關(guān)規(guī)定,與本辦法相抵觸的,以本辦法為準(zhǔn)。
第六十四條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第六十五條 本辦法自公布之日起施行,過(guò)渡期按照《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好票據(jù)交易平臺(tái)接入準(zhǔn)備工作的通知》(銀辦發(fā)〔2022〕224號(hào)〕執(zhí)行。
延伸閱讀:
什么是票據(jù)交易
票據(jù)
根據(jù)承兌人的不同,可分為銀行承兌匯票(承兌人為商業(yè)銀行)和商業(yè)承兌匯票(承兌人為企業(yè)法人)。
傳統(tǒng)的是紙質(zhì)商業(yè)匯票,新型的是電子商業(yè)匯票。
一般來(lái)說(shuō),商業(yè)匯票的基礎(chǔ)作用是企業(yè)間交易的支付手段;復(fù)雜一點(diǎn),還可以作為“企業(yè)融資銀行信貸發(fā)放”的手段。因此,票據(jù)可以算是供應(yīng)鏈金融中的一環(huán),既能支持企業(yè)生產(chǎn),又能讓從事票據(jù)交易業(yè)務(wù)的銀行、資管獲得一定的利率收益。
新政背景之票據(jù)交易市場(chǎng)現(xiàn)狀
過(guò)往的票據(jù)市場(chǎng)本身就是分散、不透明的,還遇上了前兩年放松金融體系監(jiān)管的周期,于是就被玩壞了:2022年,中國(guó)的承兌匯票余額已超過(guò)10萬(wàn)億,世界第一;然而,由于銀行承兌匯票在流通過(guò)程中會(huì)牽扯到簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等幾十個(gè)環(huán)節(jié),可以出的問(wèn)題實(shí)在太多,例如在過(guò)去十年里,國(guó)內(nèi)銀行發(fā)生的票據(jù)案件涉案金額超過(guò)就200億,違法違規(guī)率十分高……
因此,央行三番四次在商業(yè)銀行票據(jù)案發(fā)后要求銀行自查,還加緊推行全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的電子票據(jù)交易平臺(tái)。終于,在今年的強(qiáng)化金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的背景下,《管理辦法》順利出臺(tái)!
人民銀行印發(fā)《票據(jù)交易管理辦法》,對(duì)票據(jù)市場(chǎng)交易行為作出詳細(xì)規(guī)范,旨在防范交易風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)交易各方合法權(quán)益,促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)健康發(fā)展。
《辦法》明確,即將掛牌成立的上海票據(jù)交易所是中國(guó)人民銀行指定的提供票據(jù)交易、登記托管、清算結(jié)算和信息服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
《辦法》對(duì)票據(jù)參與主體資質(zhì)作出規(guī)定,要求市場(chǎng)參與者從事票據(jù)交易須遵守該《辦法》。對(duì)于票據(jù)參與的主體,《辦法》規(guī)定,包括政策性銀行、商業(yè)銀行及其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司、其他非銀機(jī)構(gòu)等法人類(lèi)參與者及金融機(jī)構(gòu)作為資產(chǎn)管理人的投資產(chǎn)品等非法人類(lèi)參與者兩類(lèi)。
《辦法》同時(shí)指出,票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施涵蓋了組織票據(jù)交易、公布票據(jù)交易即時(shí)行情、票據(jù)登記托管、票據(jù)交易的清算結(jié)算、票據(jù)信息服務(wù)四大功能。中國(guó)人民銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施開(kāi)展票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。
相關(guān)分析人士認(rèn)為,票交所上線(xiàn)前夕,央行相繼出臺(tái)《上海票據(jù)交易所紙質(zhì)商業(yè)匯票信息登記操作規(guī)程》及《票據(jù)交易管理辦法》,對(duì)紙質(zhì)商業(yè)匯票線(xiàn)上辦理的業(yè)務(wù)登記規(guī)范及票據(jù)業(yè)務(wù)辦理作出規(guī)范,將有助于票交所發(fā)揮積極效應(yīng),加速票據(jù)市場(chǎng)電子化發(fā)展。
第8篇 票據(jù)管理實(shí)施辦法
大家知道票據(jù)管理實(shí)施辦法的內(nèi)容有哪些嗎來(lái)看下面小編為大家整理的:
票據(jù)管理實(shí)施辦法
(1997年6月23日國(guó)務(wù)院批準(zhǔn) 1997年8月21日中國(guó)人民銀行令第2號(hào)發(fā)布 根據(jù)2022年1月8日《國(guó)務(wù)院關(guān)于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂)
第一條 為了加強(qiáng)票據(jù)管理,維護(hù)金融秩序,根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)票據(jù)法)的規(guī)定,制定本辦法。
第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的票據(jù)管理,適用本辦法。
第三條 中國(guó)人民銀行是票據(jù)的管理部門(mén)。
票據(jù)管理應(yīng)當(dāng)遵守票據(jù)法和本辦法以及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,不得損害票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益。
第四條 票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事票據(jù)活動(dòng),行使票據(jù)權(quán)利,履行票據(jù)義務(wù)。
第五條 票據(jù)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)使用中國(guó)人民銀行規(guī)定的統(tǒng)一格式的票據(jù)。
第六條 銀行匯票的出票人,為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行。
第七條 銀行本票的出票人,為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行。
第八條 商業(yè)匯票的出票人,為銀行以外的企業(yè)和其他組織。
向銀行申請(qǐng)辦理匯票承兌的商業(yè)匯票的出票人,必須具備下列條件:
(一)在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù);
(二)資信狀況良好,并具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。
第九條 承兌商業(yè)匯票的銀行,必須具備下列條件:
(一)與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;
(二)具有支付匯票金額的可靠資金。
第十條 向銀行申請(qǐng)辦票據(jù)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的持票人,必須具備下列條件:
(一)在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù);
(二)與出票人、前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
第十一條 支票的出票人,為在經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社開(kāi)立支票存款賬戶(hù)的企業(yè)、其他組織和個(gè)人。
第十二條 票據(jù)法所稱(chēng)“保證人”,是指具有代為清償票據(jù)債務(wù)能力的法人、其他組織或者個(gè)人。
國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門(mén)不得為保證人;但是,法律另有規(guī)定的除外。
第十三條 銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章,為該銀行的匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。
銀行本票上的出票人的簽章,為該銀行的本票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。
銀行匯票專(zhuān)用章、銀行本票專(zhuān)用章須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。
第十四條 商業(yè)匯票上的出票人的簽章,為該單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。
第十五條 支票上的出票人的簽章,出票人為單位的,為與該單位在銀行預(yù)留簽章一致的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個(gè)人的,為與該個(gè)人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。
第十六條 票據(jù)法所稱(chēng)“本名”,是指符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件上的姓名。
第十七條 出票人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法和本辦法規(guī)定的,票據(jù)無(wú)效;背書(shū)人、承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合票據(jù)法和本辦法規(guī)定的,其簽章無(wú)效,但是不影響票據(jù)上其他簽章的效力。
第十八條 票據(jù)法所稱(chēng)“代理付款人”,是指根據(jù)付款人的委托,代其支付票據(jù)金額的銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社。
第十九條 票據(jù)法規(guī)定可以辦理掛失止付的票據(jù)喪失的,失票人可以依照票據(jù)法的規(guī)定及時(shí)通知付款人或者代理付款人掛失止付。
失票人通知票據(jù)的付款人或者代理付款人掛失止付時(shí),應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章。
掛失止付通知書(shū)應(yīng)當(dāng)記載下列事項(xiàng):
(一)票據(jù)喪失的時(shí)間和事由;
(二)票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng);
(三)掛失止付人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。
第二十條 付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書(shū),應(yīng)當(dāng)立即暫停支付。
付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內(nèi)沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的,自第13日起,掛失止付通知書(shū)失效。
第二十一條 付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書(shū)前,已經(jīng)依法向持票人付款的,不再接受掛失止付。
第二十二條 申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立支票存款賬戶(hù)的,銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社可以與申請(qǐng)人約定在支票上使用支付密碼,作為支付支票金額的條件。
第二十三條 保證人應(yīng)當(dāng)依照票據(jù)法的規(guī)定,在票據(jù)或者其粘單上記載保證事項(xiàng)。
保證人為出票人、付款人、承兌人保證的,應(yīng)當(dāng)在票據(jù)的正面記載保證事項(xiàng);保證人為背書(shū)人保證的,應(yīng)當(dāng)在票據(jù)的背面或者其粘單上記載保證事項(xiàng)。
第二十四條 依法背書(shū)轉(zhuǎn)讓的票據(jù),任何單位和個(gè)人不得凍結(jié)票據(jù)款項(xiàng);但是,法律另有規(guī)定的除外。
第二十五條 票據(jù)法第五十五條所稱(chēng)“簽收”,是指持票人在票據(jù)的正面簽章,表明持票人已經(jīng)獲得付款。
第二十六條 通過(guò)委托收款銀行或者通過(guò)票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的,持票人向銀行提交票據(jù)日為提示付款日。
第二十七條 票據(jù)法第六十二條所稱(chēng)“拒絕證明”應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):
(一)被拒絕承兌、付款的票據(jù)的種類(lèi)及其主要記載事項(xiàng);
(二)拒絕承兌、付款的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);
(三)拒絕承兌、付款的時(shí)間;
(四)拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。
票據(jù)法第六十二條所稱(chēng)“退票理由書(shū)”應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng):
(一)所退票據(jù)的種類(lèi);
(二)退票的事實(shí)依據(jù)和法律依據(jù);
(三)退票時(shí)間;
(四)退票人簽章。
第二十八條 票據(jù)法第六十三條規(guī)定的“其他有關(guān)證明”是指:
(一)醫(yī)院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡的證明;
(二)司法機(jī)關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明;
(三)公證機(jī)關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書(shū)。
第二十九條 票據(jù)法第七十條第一款第(二)項(xiàng)、第七十一條第一款第(二)項(xiàng)規(guī)定的“利率”,是指中國(guó)人民銀行規(guī)定的流動(dòng)資金貸款利率。
第三十條 有票據(jù)法第一百零二條所列行為之一,情節(jié)輕微,不構(gòu)成犯罪的,由公安機(jī)關(guān)依法予以處罰。
第三十一條 簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票,不以騙取財(cái)物為目的的,由中國(guó)人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。
第三十二條 金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守,對(duì)違反票據(jù)法和本辦法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證或者貼現(xiàn)的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、記過(guò)、撤職或者開(kāi)除的處分;造成重大損失,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第三十三條 票據(jù)的付款人對(duì)見(jiàn)票即付或者到期的票據(jù),故意壓票、拖延支付的,由中國(guó)人民銀行處以壓票、拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額0.7‰的罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告、記過(guò)、撤職或者開(kāi)除的處分。
第三十四條 違反中國(guó)人民銀行規(guī)定,擅自印制票據(jù)的,由中國(guó)人民銀行責(zé)令改正,處以1萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,中國(guó)人民銀行有權(quán)提請(qǐng)有關(guān)部門(mén)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
第三十五條 票據(jù)的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求和印制,由中國(guó)人民銀行規(guī)定。
中國(guó)人民銀行在確定票據(jù)格式時(shí),可以根據(jù)少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館的實(shí)際需要,在票據(jù)格式中增加少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字。
第三十六條 本辦法自1997年10月1日起施行。
第9篇 應(yīng)收帳款應(yīng)收票據(jù)管理辦法
應(yīng)收帳款及應(yīng)收票據(jù)管理辦法
第一條為確保公司權(quán)益,減少壞帳損失,特制定本準(zhǔn)則,以資遵行。
第二條各營(yíng)業(yè)部門(mén)應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶(hù)征信調(diào)查,并隨時(shí)偵查客戶(hù)信用的變化(可利用機(jī)
會(huì)通過(guò)a客戶(hù)調(diào)查b客戶(hù)的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)?！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事
業(yè)、信用良好的民營(yíng)大企業(yè)及風(fēng)險(xiǎn)低的小金額或現(xiàn)金交易客戶(hù)應(yīng)不受此限?！?/p>
第三條營(yíng)業(yè)部門(mén),至遲應(yīng)于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過(guò)上列期限者,財(cái)務(wù)科就其
未收款項(xiàng)詳細(xì)列表,通知各營(yíng)業(yè)部門(mén)主管,轉(zhuǎn)為呆帳,并自獎(jiǎng)金中扣除。嗣后收回票據(jù)時(shí),
再行沖回?！暗畽C(jī)關(guān)、公營(yíng)事業(yè)及民營(yíng)大企業(yè)等訂有其內(nèi)部付款程序者,應(yīng)依其規(guī)定。
”
第四條營(yíng)業(yè)部門(mén)所收票據(jù),自銷(xiāo)售日起算,至票據(jù)兌現(xiàn)日止,以120天為限。如超
過(guò)上列期限者,財(cái)務(wù)科即依查得資料,就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表,通知營(yíng)業(yè)部門(mén)
加收利息費(fèi)用,利息概以月息二分計(jì)算。
第五條賒售貨品收受支票時(shí),應(yīng)注意下列事項(xiàng):
(一)注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。
(二)非該商號(hào)或本人簽發(fā)的支票,應(yīng)要求交付支票人背書(shū)。
(三)注意查明支票有效的絕對(duì)必要記載事項(xiàng),如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等
等是否齊全。
(四)注意所收支票帳號(hào)號(hào)碼愈少表示與該銀行往來(lái)期愈長(zhǎng),信用較為可靠(可直接向銀
行查明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。
(五)注意所收支票帳戶(hù)與銀行往來(lái)的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查
明或請(qǐng)財(cái)務(wù)科協(xié)辦)。
(六)支票上文字有無(wú)涂改、涂銷(xiāo)或更改。
(七)注意支票記載何處不能修改(如大寫(xiě)金額),可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。
(八)注意支票上的文字記載(如禁止背書(shū)轉(zhuǎn)讓字樣)。
(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效),如有背書(shū)人,應(yīng)注意支票提示日
期,是否超過(guò)第六條的規(guī)定。
(十)盡量利用機(jī)會(huì)通過(guò)a客戶(hù)注意b客戶(hù)支票(或客票)信用。
第六條本公司收受的支票提示付款期限,至遲應(yīng)于到期日后六日內(nèi)予以處理。
第七條所收支票已繳交者,如退票或因客戶(hù)存款不足,或其他因素,要求退回兌現(xiàn)
或換票時(shí),營(yíng)業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請(qǐng)書(shū),經(jīng)部門(mén)主管簽準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù)科辦理,營(yíng)業(yè)部
門(mén)取回原支票后,必須先向客戶(hù)取得相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品,或新開(kāi)支票,始
將原支票交付,但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應(yīng)收帳款發(fā)生折讓時(shí),應(yīng)填具折讓證明單,其折讓部分,應(yīng)設(shè)銷(xiāo)貨折讓科目
表示,不得直接由銷(xiāo)貨收入項(xiàng)下減除。
第九條財(cái)務(wù)科接到銀行通知客戶(hù)退票時(shí),應(yīng)即轉(zhuǎn)告營(yíng)業(yè)部門(mén),營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)于退票,
無(wú)法換回現(xiàn)金或新票時(shí),應(yīng)即寄發(fā)存證信函通知發(fā)票人及背書(shū)人,并迅速擬定善
策處理。
第十條營(yíng)業(yè)部門(mén)對(duì)退票申訴案件送請(qǐng)財(cái)務(wù)科辦理時(shí),應(yīng)提供下列資料:
(一)發(fā)票人及背書(shū)人戶(hù)籍所在地(先以電話(huà)告知財(cái)務(wù)科)。
(二)發(fā)票人及背書(shū)人財(cái)產(chǎn)(土地應(yīng)注明所有權(quán)人、地段、地號(hào)、面積、持分設(shè)定抵押)。
建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。其他財(cái)產(chǎn)應(yīng)注明名稱(chēng)、
存放地點(diǎn)、現(xiàn)值等。
(三)其他投資事項(xiàng)。
第十一條上列債權(quán)確定無(wú)法收回時(shí),應(yīng)專(zhuān)案列送財(cái)務(wù)科,并附稅捐機(jī)關(guān)認(rèn)可的合法
憑證(如法院裁定書(shū)、或當(dāng)?shù)嘏沙鏊C明文件、或郵政信函等)呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得沖銷(xiāo)
應(yīng)收帳款。
第十二條依法申訴而無(wú)法收回債權(quán)部分,應(yīng)取得法院債權(quán)憑證,交財(cái)務(wù)科列冊(cè)保管,
倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(利益償還請(qǐng)求權(quán)。時(shí)效為15年內(nèi))有償債能力時(shí),應(yīng)依上列有關(guān)規(guī)定申
請(qǐng)法院執(zhí)行。
第十三條本公司營(yíng)業(yè)人員不依本準(zhǔn)則的各項(xiàng)規(guī)定辦理或有勾結(jié)行為,致使本公司權(quán)
益蒙受損失者,依人事管理規(guī)則議處,情節(jié)重大者得移送法辦。
第十四條本辦法經(jīng)呈準(zhǔn)后公布實(shí)施,修訂時(shí)亦同。
