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第1篇 個(gè)人借款管理規(guī)定辦法
個(gè)人借款管理規(guī)定【1】
第一章 總則
第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)行為,加強(qiáng)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理,促進(jìn)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等法律法規(guī),制定本規(guī)定。
第二條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱貸款人)經(jīng)營(yíng)個(gè)人貸款業(yè)務(wù),應(yīng)遵守本規(guī)定。
第三條 本規(guī)定所稱個(gè)人貸款,是指貸款人向符合條件的自然人發(fā)放的用于個(gè)人消費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等用途的本外幣貸款。
第四條 個(gè)人貸款應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。
第五條 貸款人應(yīng)建立有效的個(gè)人貸款全流程管理機(jī)制,制訂貸款管理制度及每一貸款品種的操作規(guī)程,明確相應(yīng)貸款對(duì)象和范圍,實(shí)施差別風(fēng)險(xiǎn)管理,建立貸款各操作環(huán)節(jié)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制。
第六條 貸款人應(yīng)按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。
第七條 個(gè)人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)政策,貸款人不得發(fā)放無(wú)指定用途的個(gè)人貸款。
貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金支付管理,有效防范個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
第八條 個(gè)人貸款的期限和利率應(yīng)符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。
第九條 貸款人應(yīng)建立借款人合理的收入償債比例控制機(jī)制,結(jié)合借款人收入、負(fù)債、支出、貸款用途、擔(dān)保情況等因素,合理確定貸款金額和期限,控制借款人每期還款額不超過(guò)其還款能力。
第十條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照本規(guī)定對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 受理與調(diào)查
第十一條 個(gè)人貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件:
(一)借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國(guó)公民或符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的境外自然人;
(二)貸款用途明確合法;
(三)貸款申請(qǐng)數(shù)額、期限和幣種合理;
(四)借款人具備還款意愿和還款能力;
(五)借款人信用狀況良好,無(wú)重大不良信用記錄;
(六)貸款人要求的其他條件。
第十二條 貸款人應(yīng)要求借款人以書(shū)面形式提出個(gè)人貸款申請(qǐng),并要求借款人提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。
第十三條 貸款人受理借款人貸款申請(qǐng)后,應(yīng)履行盡職調(diào)查職責(zé),對(duì)個(gè)人貸款申請(qǐng)內(nèi)容和相關(guān)情況的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行調(diào)查核實(shí),形成調(diào)查評(píng)價(jià)意見(jiàn)。
第十四條 貸款調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容:
(一)借款人基本情況;
(二)借款人收入情況;
(三)借款用途;
(四)借款人還款來(lái)源、還款能力及還款方式;
(五)保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵(質(zhì))押物價(jià)值及變現(xiàn)能力。
第十五條 貸款調(diào)查應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔,采取現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)、電話查問(wèn)以及信息咨詢等途徑和方法。
第十六條 貸款人在不損害借款人合法權(quán)益和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下,可將貸款調(diào)查中的部分特定事項(xiàng)審慎委托第三方代為辦理,但必須明確第三方的資質(zhì)條件。
貸款人不得將貸款調(diào)查的全部事項(xiàng)委托第三方完成。
第十七條 貸款人應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行貸款面談制度。
通過(guò)電子銀行渠道發(fā)放低風(fēng)險(xiǎn)質(zhì)押貸款的,貸款人至少應(yīng)當(dāng)采取有效措施確定借款人真實(shí)身份。
第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批
第十八條 貸款審查應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查,重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠(chéng)信狀況、擔(dān)保情況、抵(質(zhì))押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。 第十九條 貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎(chǔ),采取定量和定性分析方法,全面、動(dòng)態(tài)地進(jìn)行貸款審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評(píng)價(jià)體系。
第二十條 貸款人應(yīng)根據(jù)審慎性原則,完善授權(quán)管理制度,規(guī)范審批操作流程,明確貸款審批權(quán)限,實(shí)行審貸分離和授權(quán)審批,確保貸款審批人員按照授權(quán)獨(dú)立審批貸款。
第二十一條 對(duì)未獲批準(zhǔn)的個(gè)人貸款申請(qǐng),貸款人應(yīng)告知借款人。
第二十二條 貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、違約率明顯上升等異常情況,對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析,及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策,加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。
第四章 協(xié)議與發(fā)放
第二十三條 貸款人應(yīng)與借款人簽訂書(shū)面借款合同,需擔(dān)保的應(yīng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同。貸款人應(yīng)要求借款人當(dāng)面簽訂借款合同及其他相關(guān)文件,但電子銀行渠道辦理的貸款除外。
第二十四條 借款合同應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定,明確約定各方當(dāng)事人的誠(chéng)信承諾和貸款資金的用途、支付對(duì)象(范圍)、支付金額、支付條件、支付方式等。
借款合同應(yīng)設(shè)立相關(guān)條款,明確借款人不履行合同或怠于履行合同時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的違約責(zé)任。
第二十五條 貸款人應(yīng)建立健全合同管理制度,有效防范個(gè)人貸款法律風(fēng)險(xiǎn)。
借款合同采用格式條款的,應(yīng)當(dāng)維護(hù)借款人的合法權(quán)益,并予以公示。
第二十六條 貸款人應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范擔(dān)保流程與操作。
按合同約定辦理抵押物登記的,貸款人應(yīng)當(dāng)參與。貸款人委托第三方辦理的,應(yīng)對(duì)抵押物登記情況予以核實(shí)。
以保證方式擔(dān)保的個(gè)人貸款,貸款人應(yīng)由不少于兩名信貸人員完成。
第二十七條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款的發(fā)放管理,遵循審貸與放貸分離的原則,設(shè)立獨(dú)立的放款管理部門(mén)或崗位,負(fù)責(zé)落實(shí)放款條件、發(fā)放滿足約定條件的個(gè)人貸款。
第二十八條 借款合同生效后,貸款人應(yīng)按合同約定及時(shí)發(fā)放貸款。
第五章 支付管理
第二十九條 貸款人應(yīng)按照借款合同約定,通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。
貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)和支付委托,將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。
借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金直接發(fā)放至借款人賬戶,并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)象。
第三十條 個(gè)人貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對(duì)象支付,但本規(guī)定第三十三條規(guī)定的情形除外。
第三十一條 采用貸款人受托支付的,貸款人應(yīng)要求借款人在使用貸款時(shí)提出支付申請(qǐng),并授權(quán)貸款人按合同約定方式支付貸款資金。
貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件,支付后做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。
第三十二條 貸款人受托支付完成后,應(yīng)詳細(xì)記錄資金流向,歸集保存相關(guān)憑證。
第三十三條 有下列情形之一的個(gè)人貸款,經(jīng)貸款人同意可以采取借款人自主支付方式:
(一)借款人無(wú)法事先確定具體交易對(duì)象且金額不超過(guò)三十萬(wàn)元人民幣的;
(二)借款人交易對(duì)象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的;
(三)貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額不超過(guò)五十萬(wàn)元人民幣的;
(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形的。
第三十四條 采用借款人自主支付的,貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定,要求借款人定期報(bào)告或告知貸款人貸款資金支付情況。
貸款人應(yīng)當(dāng)通過(guò)賬戶分析、憑證查驗(yàn)或現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式,核查貸款支付是否符合約定用途。
第六章 貸后管理
第三十五條 個(gè)人貸款支付后,貸款人應(yīng)采取有效方式對(duì)貸款資金使用、借款人的信用及擔(dān)保情況變化等進(jìn)行跟蹤檢查和監(jiān)控分析,確保貸款資產(chǎn)安全。
第三十六條 貸款人應(yīng)區(qū)分個(gè)人貸款的品種、對(duì)象、金額等,確定貸款檢查的相應(yīng)方式、內(nèi)容和頻度。貸款人內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)應(yīng)對(duì)貸款檢查職能部門(mén)的工作質(zhì)量進(jìn)行抽查和評(píng)價(jià)。
第三十七條 貸款人應(yīng)定期跟蹤分析評(píng)估借款人履行借款合同約定內(nèi)容的情況,并作為與借款人后續(xù)合作的信用評(píng)價(jià)基礎(chǔ)。
第三十八條 貸款人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定,對(duì)借款人未按合同承諾提供真實(shí)、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為追究違約責(zé)任。
第三十九條 經(jīng)貸款人同意,個(gè)人貸款可以展期。
一年以內(nèi)(含)的個(gè)人貸款,展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限;一年以上的個(gè)人貸款,展期期限累計(jì)與原貸款期限相加,不得超過(guò)該貸款品種規(guī)定的最長(zhǎng)貸款期限。
第四十條 貸款人應(yīng)按照借款合同約定,收回貸款本息。
對(duì)于未按照借款合同約定償還的貸款,貸款人應(yīng)采取措施進(jìn)行清收,或者協(xié)議重組。
第七章 法律責(zé)任
第四十一條 貸款人違反本規(guī)定規(guī)定辦理個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可采取《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條規(guī)定的監(jiān)管措施:
(一)貸款調(diào)查、審查未盡職的;
(二)未按規(guī)定建立、執(zhí)行貸款面談、借款合同面簽制度的;
(三)借款合同采用格式條款未公示的;
(四)違反本規(guī)定第二十七條規(guī)定的;
(五)支付管理不符合本規(guī)定要求的。
第四十二條 〖貸款人有下列情形之一的,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)除按本規(guī)定第四十一條采取監(jiān)管措施外,還可根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處罰:
(一)發(fā)放不符合條件的個(gè)人貸款的;
(二)簽訂的借款合同不符合本規(guī)定規(guī)定的;
(三)違反本規(guī)定第七條規(guī)定的;
(四)將貸款調(diào)查的全部事項(xiàng)委托第三方完成的;
(五)超越或變相超越貸款權(quán)限審批貸款的;
(六)授意借款人虛構(gòu)情節(jié)獲得貸款的;
(七)對(duì)借款人違背借款合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn),或雖發(fā)現(xiàn)但未采取有效措施的;
(八)嚴(yán)重違反本規(guī)定規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的其他情形的。
第八章 附則
第四十三條 以存單、國(guó)債或者中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可的其他金融產(chǎn)品作質(zhì)押發(fā)放的個(gè)人貸款,消費(fèi)金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的個(gè)人貸款,可參照本規(guī)定執(zhí)行。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放給農(nóng)戶用于生產(chǎn)性貸款等國(guó)家有專門(mén)政策規(guī)定的特殊類個(gè)人貸款,暫不執(zhí)行本規(guī)定。
信用卡透支,不適用本規(guī)定。
第四十四條 個(gè)體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶申請(qǐng)個(gè)人貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)且金額超過(guò)五十萬(wàn)元人民幣的,按貸款用途適用相關(guān)貸款管理規(guī)定的規(guī)定。
第四十五條 貸款人應(yīng)依照本規(guī)定制定個(gè)人貸款業(yè)務(wù)管理細(xì)則及操作規(guī)程。
第四十六條 本規(guī)定由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
公司員工暫借款管理規(guī)定【2】
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本規(guī)定。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購(gòu)物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對(duì)因公出差:
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對(duì)零星購(gòu)物借款:
1. 由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購(gòu)物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫(xiě)借款單,注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu),使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任
第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
第2篇 酒店財(cái)務(wù)借款核銷管理辦法
酒店財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法(五)
第一條借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途,由部門(mén)主管簽字,主管會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
第二條 費(fèi)用發(fā)生后,持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
第三條 報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條 提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計(jì),需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單。
第五條 報(bào)銷一律用碳素筆,寫(xiě)明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條 財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款,并加蓋付訖章。
第七條 借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。
第3篇 暫借款管理辦法
《暫借款管理辦法》
暫借款管理辦法
第一章總則
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章管理范圍
第二條暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購(gòu)物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章借款程序(差旅費(fèi)和臨時(shí)性借款):
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)《借款單》,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn),程序?yàn)?/p>
a.一萬(wàn)元以內(nèi):經(jīng)辦人申請(qǐng) 部門(mén)經(jīng)理審查確認(rèn)主管副總或總監(jiān)
審核 總經(jīng)理批準(zhǔn)。
b. 一萬(wàn)元以上:經(jīng)辦人申請(qǐng) 部門(mén)經(jīng)理審查確認(rèn)主管副總或總監(jiān)
審核 董事長(zhǎng)批準(zhǔn);
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以《借款單》為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條零星購(gòu)物借款程序:
1. 由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、批準(zhǔn);
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條一般零星購(gòu)物借款限額為 1000元,駕駛員、行政管理員可領(lǐng)取經(jīng)核準(zhǔn)的備
用金,核定標(biāo)準(zhǔn)由部門(mén)經(jīng)理擬訂,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借,有借款尚未還清者不得繼借;
2. 借款人填寫(xiě)《借款單》,注明個(gè)人用途;
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批;
4. 到財(cái)務(wù)部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。
第七條個(gè)人借款一般不超過(guò)其一個(gè)月工資額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性
借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理商務(wù)信用卡。
第九條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu),使用后2天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。
第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章監(jiān)督和處罰
第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究
責(zé)任。
第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知
當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章附則
第十三條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
撰稿:白水泉 qq:1630030
第4篇 某公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購(gòu)物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條零星購(gòu)物借款借款程序:
1.由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過(guò)員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門(mén)在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書(shū)面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2005年7月1日起施行。
第5篇 _公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購(gòu)物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條零星購(gòu)物借款借款程序:
1.由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過(guò)員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門(mén)在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書(shū)面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2005年7月1日起施行。
第6篇 z公司暫借款管理辦法
公司暫借款管理辦法
第一條為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購(gòu)物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條零星購(gòu)物借款借款程序:
1.由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過(guò)員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條財(cái)務(wù)部門(mén)在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書(shū)面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2005年7月1日起施行。
第7篇 公司流動(dòng)資金借款管理辦法
公司流動(dòng)資金借款管理辦法
第一條 借款對(duì)象僅限于本公司所屬全資、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱子公司),嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條 借款用途:僅限于流動(dòng)資金借款。
第三條 借款額度:單筆借款不超過(guò)2000萬(wàn)元。
第四條 借款期限:單筆借款期限最長(zhǎng)為一年。
第五條 資金占用費(fèi)率:參照最高銀行同期貸款利率。
第六條 借款程序:
1、申請(qǐng)借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請(qǐng)書(shū),申請(qǐng)書(shū)中寫(xiě)明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請(qǐng)書(shū)需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請(qǐng)書(shū)并提出意見(jiàn),經(jīng)班子會(huì)議審議后,由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請(qǐng)書(shū)上簽署最終意見(jiàn)。
3、對(duì)最終通過(guò)的借款申請(qǐng),由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條 借款公司必須設(shè)立專門(mén)的借款賬戶,在專戶內(nèi)?？顚Ｓ谩Ｔ诮杩钇陂g內(nèi),借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。
第八條 借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時(shí)足額歸還借款本金,同時(shí)繳納資金占用費(fèi)。
第九條 借款公司如需展期,應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請(qǐng),展期最多不超過(guò)三個(gè)月,且每筆借款最多只能展期一次。對(duì)于在借款到期日或超過(guò)到期日提出的展期申請(qǐng)不予受理。
展期申請(qǐng)中應(yīng)寫(xiě)明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請(qǐng)書(shū)需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條 以下情況不予以借款:
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄,并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團(tuán)公司的資金狀況不允許。
4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。
第十一條 違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款,按月計(jì)收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用,要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條 本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
第8篇 物業(yè)管理公司借款報(bào)銷流程辦法
物業(yè)管理公司借款、報(bào)銷流程及辦法
為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理,合理使用資金,提高辦公效率,根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況,制定本辦法。
一、借款:借款主指公司各部門(mén)為經(jīng)營(yíng)或管理需要,需墊支或?qū)ν庵Ц兜?尚無(wú)正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng),分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。
1、現(xiàn)金借款:借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門(mén),將借款單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程圖附下:
2、票據(jù)借款:票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù);除必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外,公司的對(duì)外支付,原則上均應(yīng)以票據(jù)支付。借款單注明借款事由,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,依照有無(wú)合同等不同情況分別辦理審批手續(xù)。流程圖附下:
二、報(bào)銷:
1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷:此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的移動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),參照公司制定的有關(guān)規(guī)定;這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷,各部門(mén)必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理。該辦法實(shí)施時(shí),各部門(mén)指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程圖:
表格:
部門(mén)指定人部門(mén)指定人部門(mén)指定人
行政部市場(chǎng)部voip事業(yè)部
人力資源部寬帶社區(qū)部客戶服務(wù)中心
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部大客戶部管理信息部
工程建設(shè)維護(hù)中心網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部
2、他費(fèi)用的報(bào)銷:公司各部門(mén)為經(jīng)營(yíng)或管理而取得正規(guī)單據(jù)后,需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng),也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù),并進(jìn)行分類,將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷單,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后,再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷。具體流程圖如下:
3、物資采購(gòu)的報(bào)銷:
三、財(cái)會(huì)部對(duì)外辦工時(shí)間:凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng),只在周二、周四集中辦理;現(xiàn)金及票據(jù)借款,可在周一至周四全天和周五上午辦理,周五下午財(cái)會(huì)部原則上不對(duì)外辦公。
對(duì)外辦公時(shí)間:周一至周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
周五am9:00-12:00
報(bào)銷時(shí)間:周二am9:00-12:00pm1:00-5:30
周四am9:00-12:00pm1:00-5:30
四、以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋說(shuō)明
第9篇 后勤集團(tuán)借款報(bào)銷管理辦法
后勤集團(tuán)借款及報(bào)銷管理暫行辦法
一、為規(guī)范集團(tuán)及各單位借款和報(bào)銷行為,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況,特制定本辦法。
二、辦理借款和報(bào)銷手續(xù)時(shí),經(jīng)辦人需填寫(xiě)《借款單》或《z后勤集團(tuán)報(bào)銷憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長(zhǎng))簽字;辦理不在單位領(lǐng)導(dǎo)審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),還需集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)或者集團(tuán)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。
三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應(yīng)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部主任簽字批準(zhǔn)。
辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時(shí),須填寫(xiě)收款單位的全稱、借款金額及借款用途。
四、出差借款額度由財(cái)會(huì)人員根據(jù)實(shí)際需要測(cè)算,金額在1萬(wàn)元(含1萬(wàn)元)以上的,需提前預(yù)約。
五、凡涉及購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的報(bào)銷業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在“驗(yàn)收人”一欄簽字確認(rèn)。
六、采購(gòu)辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應(yīng)由集團(tuán)資產(chǎn)管理部門(mén)辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。
七、在辦理下列經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的借款、報(bào)銷手續(xù)時(shí),須同時(shí)攜帶以下原件交集團(tuán)財(cái)務(wù)部存檔:
1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預(yù)算報(bào)告和施工合同;支付工程結(jié)算款項(xiàng)需持決算報(bào)告。
2.3000元以上的對(duì)外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項(xiàng)目和一次性購(gòu)買(mǎi)5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。
3.在同一單位采購(gòu)用于加工的材料和用于銷售的商品的單項(xiàng)金額在5萬(wàn)元以上,多項(xiàng)金額在8萬(wàn)元以上,年累計(jì)金額在10萬(wàn)元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協(xié)議。
4.達(dá)到學(xué)?；蚣瘓F(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的項(xiàng)目,需持審計(jì)文件、招投標(biāo)文件、招標(biāo)結(jié)果備案書(shū)和相關(guān)合同。
八、要求付款的經(jīng)濟(jì)合同,須在借款或報(bào)銷憑單上注明供應(yīng)商全稱及合同編號(hào)。
九、未達(dá)到學(xué)校或集團(tuán)審計(jì)和招投標(biāo)要求的工程及其它借款、報(bào)銷項(xiàng)目,但集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為該項(xiàng)目需要審計(jì)的,在辦理相關(guān)的借款或報(bào)銷手續(xù)時(shí),須持指定審計(jì)單位出具的《審計(jì)報(bào)告書(shū)》。
十、辦理借款、報(bào)銷業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負(fù)責(zé)報(bào)賬的人員。
十一、集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
十二、經(jīng)辦人應(yīng)將各類原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類、整理、粘貼在32開(kāi)的紙上,并在左上角留出裝訂位置。
十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應(yīng)附加清單,無(wú)清單的應(yīng)附說(shuō)明,并由單位總經(jīng)理審批。
十四、經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),按照項(xiàng)目、費(fèi)用類別,分別匯總填列《z后勤集團(tuán)報(bào)銷憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報(bào)銷日期。
十五、因公出差借支的差旅費(fèi)用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。
十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
十七、如遇火車票票據(jù)丟失,由當(dāng)事人寫(xiě)明所乘坐的車次、日期、起止地點(diǎn)和票價(jià),附以相應(yīng)的差旅憑證,經(jīng)1人以上書(shū)面證明和單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。
十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號(hào)碼、金額、內(nèi)容等,報(bào)各單位總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
十九、黨務(wù)、工會(huì)、機(jī)關(guān)各部門(mén)的各項(xiàng)借款及報(bào)銷由黨委書(shū)記、工會(huì)主席、部門(mén)主任參照以上辦法執(zhí)行。
二十、本辦法的解釋由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
第10篇 食品股份公司暫借款管理辦法
食品公司暫借款管理辦法
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的暫借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1.差旅費(fèi)借款;
2.零星購(gòu)物借款;
3.其他臨時(shí)性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1.需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù);
第四條 零星購(gòu)物借款借款程序:
1.由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3.到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額:
1.除特殊情況外,借款金額一般以不超過(guò)員工一個(gè)月的工資額為限。
2.駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1.出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2.領(lǐng)用備用金的個(gè)人,要定期(不定期)報(bào)銷,報(bào)銷后預(yù)借備用金數(shù)額不得超出規(guī)定限額。
第七條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第八條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第九條 財(cái)務(wù)部門(mén)在每月底進(jìn)行暫借款清查,口頭或書(shū)面通知當(dāng)事人催其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(原則為5天)清帳,否則從工資中扣除其借款。
第十條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自20__年11月__日起施行。
第11篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理辦法
1、目的
為確保現(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫(kù)存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部,其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫(kù)存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。
2)支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、各種勞保、福利費(fèi),以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。
5)日常費(fèi)用報(bào)銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。
6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
借款申請(qǐng)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門(mén)、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計(jì)還款日期,如為出差借款,借款人填寫(xiě)《出差報(bào)告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過(guò)1萬(wàn)的,須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)告。
2
本部門(mén)審批
部門(mén)經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部審核。
3
財(cái)務(wù)部審批,支款
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
出納
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認(rèn)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)。《出差報(bào)告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用。
4.3費(fèi)用報(bào)銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報(bào)銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說(shuō)明
1
銷帳時(shí)間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過(guò)十五天;
2
費(fèi)用報(bào)銷初審
經(jīng)辦人
部門(mén)經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門(mén)經(jīng)理審簽。
3
費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷申請(qǐng):
如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過(guò)計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說(shuō)明。
如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
4
超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序
經(jīng)辦人
部門(mén)經(jīng)理
分管副總
預(yù)算管理員
超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷,《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫(xiě)《超預(yù)算說(shuō)明》,本部門(mén)經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核
5
報(bào)銷審定
財(cái)務(wù)部經(jīng)理
財(cái)務(wù)總監(jiān)
財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;
超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷,由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會(huì)計(jì)
對(duì)于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì),按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見(jiàn)附件一)
6.2費(fèi)用報(bào)銷流程(見(jiàn)附件二)
第12篇 暫借款管理辦法范例
暫借款管理辦法
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購(gòu)物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對(duì)因公出差:
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對(duì)零星購(gòu)物借款:
1. 由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購(gòu)物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫(xiě)借款單,注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu),使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任
第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。
第13篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法
河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1、差旅費(fèi)借款;
2、零星購(gòu)物借款;
3、其他臨時(shí)性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1、需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購(gòu)物借款程序:
1、由需用部門(mén)做出書(shū)面申請(qǐng);
2、經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購(gòu)人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定:
1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購(gòu)以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購(gòu)等報(bào)銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時(shí)報(bào)銷或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報(bào)帳后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工,財(cái)務(wù)部將向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書(shū);被通知后五個(gè)工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開(kāi)始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報(bào)銷基本流程圖及規(guī)定:
1、取得合法的原始發(fā)票:報(bào)銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報(bào)銷基本流程:
填寫(xiě)報(bào) 銷單據(jù)
財(cái)務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。
第14篇 人力顧問(wèn)公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則
人力資源顧問(wèn)公司借款管理辦法實(shí)施細(xì)則
一、目的
為加強(qiáng)公司資金管理,加快公司資金周轉(zhuǎn)速度,規(guī)范公司借款審批手續(xù),督促借款及時(shí)歸還,特制訂本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門(mén)及各分公司。。
三、借款原則
1、500元以下的小額款項(xiàng)原則上不辦理借款事宜,采用直接報(bào)銷形式。
2、凡有借款未結(jié)清的,不得再行借款。
3、普通員工當(dāng)日單筆現(xiàn)金借款原則上不得超過(guò)2千元,2千元以上的需由本部門(mén)負(fù)責(zé)人辦理借款。
4、嚴(yán)禁多頭借支、多頭報(bào)銷。
5、同一事項(xiàng)借款不得拆分借款。
四、借款方式
1、借款按支付方式可分為現(xiàn)金借款與支票借款。
2、現(xiàn)金借款的支出范圍限差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)。大額現(xiàn)金借款(1萬(wàn)元以上,含1萬(wàn)元),均需提前1天與財(cái)務(wù)部聯(lián)系,以便財(cái)務(wù)人員事先從銀行提取所需款項(xiàng)。
3、支票借款主要用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、支付印刷費(fèi)、物流費(fèi)、房租、物業(yè)、水電費(fèi)等商務(wù)性借支行為。
4、為加強(qiáng)現(xiàn)金管理、控制現(xiàn)金支出,除了必須使用現(xiàn)金的事項(xiàng)外,原則上其他事項(xiàng)均需采取支票轉(zhuǎn)帳方式支付。
五、還款規(guī)定
1、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)之外的借款。借款人須在自借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)還清。
2、差旅費(fèi)借款按以下規(guī)定辦理
a、借款人當(dāng)月返回公司的,必須在返回公司后當(dāng)月內(nèi)銷帳。
b、當(dāng)月不能返回公司的,借款人須書(shū)面或郵件形式通知財(cái)務(wù)部說(shuō)明理由,并于返回公司后及時(shí)銷帳。
c、公司派出的長(zhǎng)期出差人員借支差旅費(fèi)的,每月將報(bào)銷單據(jù)寄回公司,委托部門(mén)相關(guān)人員辦理手續(xù)。
3、如借款確需延長(zhǎng)還款周期,應(yīng)提出說(shuō)明并由主管副總裁批準(zhǔn)并送交財(cái)務(wù)部方可。
六、還款方式
1、直接報(bào)銷沖帳。借款人用報(bào)銷款直接沖抵欠款。
2、現(xiàn)金還款。借款人報(bào)銷沖帳后仍未還清欠款的,以現(xiàn)金將余額部分還清,并由財(cái)務(wù)人員開(kāi)具收據(jù)結(jié)清借款人的欠款。
七、未及時(shí)還款處理方式
財(cái)務(wù)部門(mén)每月出具欠款統(tǒng)計(jì)表,對(duì)欠款長(zhǎng)達(dá)1個(gè)月以上的(含1個(gè)月),發(fā)送欠款催繳通知書(shū),催促欠款人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)(7日之內(nèi))還清欠款;限期內(nèi)未歸還者,由財(cái)務(wù)部通知人力資源部執(zhí)行扣款對(duì)定,將于當(dāng)月在本人工資中扣除,直至欠款還清為止。
八、審批人責(zé)任
借款審批人對(duì)每一筆借款的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé),并配合財(cái)務(wù)部對(duì)未按時(shí)歸還的借款進(jìn)行追繳。
九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
十、本辦法自自公布之日起開(kāi)始執(zhí)行,原公司有關(guān)借款的管理規(guī)定廢止.
第15篇 會(huì)館財(cái)務(wù)暫借款管理辦法
休閑會(huì)館財(cái)務(wù)暫借款管理辦法
第一章 總 則
第一條 為提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二章 管理范圍
第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款,包括:
1. 差旅費(fèi)借款;
2. 零星購(gòu)物借款;
3. 其他臨時(shí)性借款。
第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
第三條 對(duì)因公出差:
1. 需借支差旅費(fèi)時(shí),應(yīng)填寫(xiě)請(qǐng)款單,注明預(yù)借金額;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。
第四條 對(duì)零星購(gòu)物借款:
1. 由采購(gòu)部門(mén)作出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃;
2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;
3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;
4. 財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。
第五條 一般零星購(gòu)物借款限額為 元(如2000元),駕駛員、采購(gòu)主管可領(lǐng)取定額借款(備用金),定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
第六條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款:
1. 一般不予借給,特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者,一律不準(zhǔn)再借。
2. 借款人填寫(xiě)借款單,注明個(gè)人用途。
3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。
4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。
第七條 個(gè)人借款一般不超過(guò)其2個(gè)月工資額,超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人。
第八條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員,經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。
第九條 暫借款還款、報(bào)銷期限:
1. 對(duì)出差人員,在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);
2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購(gòu),使用后5天內(nèi)報(bào)銷;
3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門(mén)、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;
4. 對(duì)個(gè)人借款,最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月還款。
第十條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。
第四章 監(jiān)督和處罰
第十一條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者,發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者,扣除工資和采取其他措施。
第五章 附 則
第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行.
