經濟責任審計投標服務方案 第1篇
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一、領導人員廉潔自律工作
在市公司黨委的領導下，嚴格遵守中央提出的“四大紀律、要求”，貫徹落實中央對國有企業(yè)領導人員廉潔自律的要求和各項規(guī)定，認真執(zhí)行《中國共產黨黨內監(jiān)督條例（試行）》，進一步做好對領導人員的教育、管理、監(jiān)督工作。
進一步提高企業(yè)領導人員民主生活會質量，提高領導班子自我監(jiān)督的能力，各級要加強對下級民主生活會的具體指導；繼續(xù)加強和完善領導人員薪酬上收一級管理工作；進一步規(guī)范領導人員個人重大事項報告工作和領導人員述職述廉工作；進一步抓好領導人員談話制度的落實，抓好對領導人員的任前談話和誡勉談話，加強對領導人員的例行談話工作；落實職代會評議企業(yè)領導人員制度。各級紀委要對領導人員廉潔自律各項規(guī)定、各項制度的落實情況實行監(jiān)督檢查。
要采取有力措施，切實加強領導人員、重要部門管理人員的教育、管理和監(jiān)督，抓好有關制度、規(guī)定在全區(qū)的落實。要按照省公司的要求認真分析縣（市）分公司領導人員以及重要部門管理人員廉潔自律、思想作風、工作作風等方面的情況，解決領導人員中存在的問題，克服教育、管理、監(jiān)督工作中的不足之處。
堅持深入開展反腐倡廉教育，增強各級人員的廉潔自律、遵紀守法的自覺性和拒腐防變的能力。認真學習中央新頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》，企業(yè)紀委要協(xié)助黨委按照中央的部署認真開展以實踐“三個代表”重要思想為主要內容的保持共產黨先進性教育活動，組織廣大黨員學習貫徹，學習《“三個代表”重要思想反腐倡廉理論學習綱要》，學習黨員權利保障條例等黨內法規(guī)，堅定理想信念，發(fā)揚優(yōu)良傳統(tǒng)，解決黨員，特別是黨員領導人員以及黨組織在思想、組織、作風等方面存在的突出問題。在教育活動中，要進一步增強教育的針對性和有效性，在抓好普遍教育的同時，突出重點，抓好領導班子自身的學習教育，加強對縣（市）分公司領導人員、重點部門負責人、關鍵崗位人員的教育；結合談話制度的執(zhí)行，搞好個別教育；結合業(yè)務工作特點，加強日常教育；利用違紀違法反面教材，開展警示教育；提倡開展“公司總經理談廉政、分管副總經理談廉政、關鍵崗位談廉政”活動。要把思想教育與企業(yè)改革發(fā)展各項任務緊密結合，構建“大宣教”格局，對教育資源統(tǒng)籌安排，加強相關部門協(xié)作配合，形成合力，發(fā)揮教育的綜合效益。要通過教育，使廣大黨員和黨員領導人員樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價值觀，堅持正確的權力觀、地位觀、利益觀，牢記立黨為公，執(zhí)政為民的理念，常修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心。
二、案件工作
在案件查處方面，要根據中紀委五次全會的要求，以查處發(fā)生在領導機關和領導人員中濫用權力謀取私利的違法違紀案件；以解決群眾反映的突出問題為重點，嚴肅查辦在基層的的案件。認真做好核查工作。按照“分級負責、歸口辦理”的原則和“大事查清、小事說清、無事澄清”的要求，進一步提高工作質量和水平，辦結率達到。市公司要加強對轉辦的指導和督促檢查。對縣（市）分公司的重要舉報原則上由市分公司直接進行核查。
嚴肅處理違紀案件。認真執(zhí)行《中國共產黨紀律處分條例》和企業(yè)政紀處分有關規(guī)定。嚴格遵守案件審理制度，加強案件審理工作。
各級要將案件工作與領導人員廉潔自律、源頭治理等工作緊密結合，針對案件中反映或暴露出的問題，從源頭上采取解決或預防措施。要加強分析和案件剖析，市公司紀委做到半年要對進行一次分析，向黨委報告，對反映的有關問題提出處理意見或建議；要對企業(yè)發(fā)生的違紀違法案件進行剖析，總結經驗教訓，對暴露出的問題要及時、認真地加以解決。要進一步抓好預防職務犯罪的宣傳教育工作，與當?shù)貦z察院聯(lián)合開展預防職務犯罪活動。
三、效能監(jiān)察工作
貫徹省公司關于增強執(zhí)行力的要求，著重圍繞有關決策部署、規(guī)章制度、業(yè)務流程的執(zhí)行情況、執(zhí)行能力、執(zhí)行效果開展效能監(jiān)察活動。
市公司將根據省公司的統(tǒng)一部署，結合企業(yè)內控制度、服務工作管理流程的實施，開展有關效能監(jiān)察活動。另外，市公司結合企業(yè)實際，以促進執(zhí)行力的提高、領導人員廉潔自律等為重點，自行選題立項開展效能監(jiān)察活動?！痢聊陻M對各縣（市）分公司領導人員績效管理、合同管理開展效能監(jiān)察。各縣（市）分公司也要積極推行效能監(jiān)察工作，以效能監(jiān)察作為領導人員管理企業(yè)的抓手之一，來促進企業(yè)的管理，要加強對效能監(jiān)察工作的領導，進一步健全效能監(jiān)察工作的領導體制和工作機制。加強效能監(jiān)察經驗交流工作。
四、源頭治理工作
圍繞企業(yè)改革發(fā)展的任務，以務實的精神，針對當前企業(yè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和容易發(fā)生問題的關鍵環(huán)節(jié)深化源頭治理工作，促進企業(yè)管理制度、流程的進一步完善，逐步推進某電信“教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預防腐敗體系”的建立。
今年著重抓好以下工作：推進企業(yè)內控制度的實施；認真執(zhí)行《江蘇省電信有限公司通信工程勘察設計管理暫行辦法》和《江蘇省電信有限公司通信工程施工管理暫行辦法》，進一步加強對施工單位的管理，建立、完善對社會上工程隊的“準入退出（淘汰）”機制；按省公司的要求試行市分公司工程施工管理、采購管理等崗位人員定期輪崗辦法；繼續(xù)優(yōu)化物資采購集中管理，各市分公司要根據省公司物資采購集中管理的原則，進一步健全完善各類自購物資采購管理辦法和流程，規(guī)范操作行為；加強營銷費用管理、終端設備選型管理、電話卡銷售管理、社會渠道管理；進一步規(guī)范績效分配、保險福利管理；進一步加強合同管理，完善合同管理系統(tǒng)，縣（市）分公司一律無權簽訂合同；進一步加強“三料”管理，鞏固“三料”管理效能監(jiān)察的成果；繼續(xù)推進“三項改革”工作，鞏固清理規(guī)范多經的成果。
對源頭治理工作要實施目標管理，把源頭治理各項工作任務分解落實到責任部門，納入考核；要根據省公司的要求，要讓紀檢監(jiān)察部門參與企業(yè)內控制度及其他有關重要管理制度的研究制訂和實施。紀委在源頭治理工作中要與業(yè)務主管部門緊密協(xié)作，保持良好溝通，發(fā)揮組織協(xié)調作用，督促檢查源頭治理各項工作任務的完成情況；要重視總結反腐敗抓源頭工作的經驗。
五、全面落實黨風廉政建設責任制
要進一步增強各級領導班子和領導人員的反腐倡廉責任意識，特別是要強化縣（市）分公司領導人員、關鍵部門負責人的責任意識，使各級領導班子和領導人員在工作中切實擔負起反腐倡廉的領導責任。要根據省公司對市公司的要求，進一步落實黨委每半年聽取一次紀檢監(jiān)察工作情況匯報、對本企業(yè)黨風廉政建設情況進行分析研究、針對問題提出具體措施的要求，及時解決存在的問題。
進一步完善黨風廉政建設責任制的工作機制。改進黨風廉政建設工作目標管理。完善黨風廉政建設工作聯(lián)席會議制度，落實部門各負其責的要求。
進一步抓好黨風廉政責任制的檢查考核工作。繼續(xù)抓好縣（市）分公司和市公司各部門落實黨風廉政建設責任制檢查，對違風廉政建設責任制的問題實行追究責任。
六、電信服務監(jiān)督檢查工作
圍繞某電信今年經營服務工作重點，服務于業(yè)務經營發(fā)展策略，繼續(xù)加強和改進服務監(jiān)督檢查工作。
加大對服務質量監(jiān)督檢查的力度。市公司監(jiān)察室將與業(yè)務部門協(xié)作配合，對當前主要的服務質量問題，組織開展專項檢查活動。
加強對用戶投訴服務工作的管理。繼續(xù)優(yōu)化用戶投訴處理流程，提高用戶投訴服務工作水平。對用戶投訴加強分析研究，提出改進服務工作的建議。市公司監(jiān)察審計室將加強對用戶投訴服務工作質量的監(jiān)督檢查。
加大對用戶投訴問題的內部查處力度和服務質量問題的督促整改力度。進一步密切與業(yè)務部門的協(xié)作配合，共同抓好服務問題整改措施的落實，對服務質量問題嚴格考核。
進一步完善用戶問題快速反應機制，充分發(fā)揮企業(yè)內部用戶投訴處理網絡的作用，健全服務質量持續(xù)改進機制，改進服務質量監(jiān)督檢查工作。
做好電信服務外部監(jiān)督工作。密切與各級消費者協(xié)會、市、縣（市）糾風辦、市（縣）長熱線的聯(lián)系，慎重、穩(wěn)妥地處理與通信主管部門關系，妥善處理新聞媒體的批評報道，樹立某電信誠信經營、對用戶認真負責的良好形象。
七、審計工作
×年，審計工作要繼續(xù)堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針，緊緊圍繞江蘇電信的戰(zhàn)略目標和中心任務，以提高企業(yè)經濟效益、促進企業(yè)加強管理為目標，開拓創(chuàng)新，與時俱進，積極推進審計理念、審計制度、審計領域、審計方法的創(chuàng)新，努力實現(xiàn)審計工作的“三個轉變”，充分發(fā)揮內部審計監(jiān)督、評價和服務職能。
一繼續(xù)加強財務審計，降低企業(yè)風險，規(guī)范企業(yè)經濟行為。要圍繞企業(yè)的中心工作，結合企業(yè)財務集中管理、全面預算管理的實施和上市后資本市場對企業(yè)的要求，積極探索財務收支審計方式方法，注意抓好對重點項目、重點資金的審計監(jiān)督；積極探索市公司預算管理審計的方法，防止預算執(zhí)行過程中的偏差，為企業(yè)實現(xiàn)科學的預算管理服務；開展對重點成本費用的控制和核算、債權債務管理以及會計信息真實性等方面的單項財務審計，規(guī)范企業(yè)的成本核算，提高企業(yè)各項財務指標的先進性?！痢聊陮κ泄舅娰M、業(yè)務宣傳費進行專項審計。版權所有
二努力拓寬工程審計的領域，提高工程投資效益。要繼續(xù)加強工程建設項目審計，要力爭做到對當年竣工的土建和主要通信工程項目審計覆蓋面達到。要按照內控制度的要求加強與建設、維護、財務等部門的聯(lián)系，保證工程項目及時辦理竣工決算。要繼續(xù)拓寬審計的工作面，從事后審計逐步向事中、事前審計延伸，要積極參加工程項目的設計會審、工程招投標、材料采購等工作，努力做到將審計監(jiān)督的重心前移，從源頭開始控制工程成本，同時要進一步規(guī)范工程審計的流程，促進建設單位建立健全工程管理內控制度，積極探索開展工程項目投資效益審計。要繼續(xù)加強對縣（市）分公司工程審計工作的指導，提高兼職審計人員的審計水平，保證工程項目的審計質量。
三進一步推行領導人員經濟責任審計制度。要認真完成人事部門委托的經濟責任審計，逐步推行任中經濟責任審計制度，及時監(jiān)督企業(yè)領導人員的經濟責任履行情況?？陀^評價經營者業(yè)績，發(fā)揮審計成果在領導人員考評中的作用。
四認真開展專項審計調查，為領導決策提供依據。要結合企業(yè)管理和經營活動中出現(xiàn)的重點難點問題進行專項審計調查，幫助企業(yè)找出管理中的薄弱環(huán)節(jié)和失控點，進行認真分析，提出切實可行的審計建議，為領導當好參謀，為企業(yè)宏觀管理服務。××年除完成省公司統(tǒng)一部署的專項審計調查外，市公司將結合公司的實際，對物資采購管理進行審計調查，以促進企業(yè)加強成本控制及管理工作，提高經濟效益。
五繼續(xù)推進內控制度審計和價格審計，拓寬內審工作的領域?！痢聊晡覀儗⑻剿髌髽I(yè)內控制度審計的評審工作，選擇一、二個內控制度進行評審，以促進內控制度進一步完善。同時，結合企業(yè)的實際情況，繼續(xù)抓好價格審計工作，努力探索和總結價格審計的方法與經驗。縣（市）分公司的兼職審計人員也要結合本公司的實際，圍繞企業(yè)中心，除完成工程項目審計外，至少完成一項專項審計或審計調查或制度評審項目，以促進和加強企業(yè)內部管理，提高企業(yè)經濟效益。
八、紀檢監(jiān)察審計部門自身建設
經濟責任審計投標服務方案 第2篇
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一、指導思想
社區(qū)財務和資產規(guī)范化管理以促進集體經濟發(fā)展、構造和諧社區(qū)為目標，以明確集體資產產權、理順集體分配關系、規(guī)范財務收支為工作切入點，為加速社會主義新農村建設，構建社會主義和諧社會提供有力保障。
二、進一步規(guī)范和完善社區(qū)財務管理
（一）嚴格實行社區(qū)財務預決算制度
年初，各社區(qū)要按照“以收定支、量入為出、保障優(yōu)先、留有余地”的原則，編制年度財務收支預算方案。編制預算時，不準隱瞞收入，不準虛增支出。預算編制程序按以下步驟進行：社區(qū)召開“兩委”會議，按照統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求，起草并通過預算（草案）；各社區(qū)將預算（草案）報街道經管統(tǒng)計服務中心審批；各社區(qū)將街道批準的預算（草案）提報居民代表會議（或居民代表大會）和黨員會議討論通過，形成正式的預算方案；社區(qū)將預算方案加蓋公章，由社區(qū)兩委主要負責人、主管會計、民主理財小組成員和工作片總支書記簽字，并附社區(qū)“兩委”會會議記錄和居民代表會議（或居民代表大會）、黨員會議記錄，于當年1月20日前報街道農業(yè)經管服務中心。
年中，由于特殊情況需調整預算時，要嚴格按照上述民主決策程序進行調整。
年末，社區(qū)應按照“真實、準確、完整”的原則，及時編制社區(qū)財務決算報告，經民主理財小組審核后，提交社區(qū)“兩委”會全體成員討論并向居民會議（或居民代表大會）和黨員會議通報后張榜公布，并在次年的1月15日前報街道農業(yè)經管服務中心審核、備案。
（二）財務支出實行聯(lián)簽制
社區(qū)每筆支出必須取得合法的原始憑證（事由清楚，事項明細），由經辦人、報賬員審查簽字，報社區(qū)黨組織書記和居委會主任共同審簽，并經民主理財小組審核后方可入賬。對于黨組織書記、居委員會主任意見不一致的開支單據，提交社區(qū)“兩委”會和民主理財小組集體研究表決，預算內的開支，程序民主、手續(xù)合法，社區(qū)書記、主任應予簽字，一方拒不簽字的，經社區(qū)總2/3以上其他“兩委”成員和民主理財小組開會表決，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則，共同簽字并附集體研究意見，可以入賬報銷。重大事項開支須召開“兩委”會和居民代表大會、黨員會議研究表決支出。
（三）嚴格控制各類非生產性開支
1、嚴格付款審查制度。對有下列問題之一的不予付款：未按程序審批的；“白條”開支的；單據涂改的；內容不完備、手續(xù)不齊全的；購買物品未驗收登記、用途不明的；購買大額物品無購銷合同的；戶頭、品名、數(shù)量、單價和金額不相符的。
2、工資支出。按照街道對社區(qū)年終考核確定的工資和獎金標準，在不超標準的前提下，由各社區(qū)按程序進行研究以確定發(fā)放金額，并經農業(yè)經管服務中心審核核定后發(fā)放。禁止社區(qū)以任何理由和形式發(fā)放其他補貼和獎金。
3、嚴格控制通訊費（指干部、工作人員，不包括辦公電話）開支。通訊費采取固定補貼形式，不允許實報實銷。社區(qū)主要負責人通訊補貼每月不能超過300元，其他兩委成員及相關工作人員由各社區(qū)結合本社區(qū)實際情況研究確定，明確到人，并報街道農業(yè)經管服務中心審核、備案。
4、根據上級減輕農民負擔的有關規(guī)定，嚴格控制社區(qū)招待費支出。按照社區(qū)集體經濟狀況對其招待費實行總額控制，社區(qū)年可支配財力在100萬以下的按不超過7%比例列支招待費；社區(qū)年可支配財力在
100萬元（不含100萬元）—200萬的按不超過6%比例列支招待費；社區(qū)年可支配財力在200萬元（不含200萬元）以上的按不超過5%比例列支招待費，且總額不超過20萬元。年內因洽談項目等涉及招商引資、舊村改造和重大工程建設等事項需要招待的，社區(qū)“兩委”要根據項目提前制定預算，提交社區(qū)黨員會議和居民代表會或全體居民會討論通過，經工作片總支書記審簽后報街道農業(yè)經管服務中心備案執(zhí)行。
5、嚴格控制車輛管理費用開支（含租車費、正常差旅費）,車輛管理費用必須按照年初預算核定執(zhí)行。各社區(qū)在未經民主程序和街道批準的情況下不得購買汽車，否則街道農業(yè)經管服務中心將不予出賬。租車費需提供用車明細，租用3個月以上的需簽訂租車協(xié)議。社區(qū)書記、主任自購車輛經民主決策程序同意用于辦公并報銷費用的嚴格按照核定標準報銷，每人總費用不超過5萬元，且必須報工作片總支書記批準后方可報銷。
6、嚴禁用公款購買手機及安裝住宅電話，否則街道農業(yè)經管服務中心將不予出賬，情節(jié)嚴重的將移交街道紀工委進行處理。
7、加強對公款組織外出參觀考察學習的管理。各社區(qū)因工作需要外出參觀考察學習的，必須按照有關規(guī)定要求，按程序研究通過后報街道審批，費用報銷時需將街道批準的書面申請一同入賬，作為費用開支依據。
8、報刊征訂費，應優(yōu)先確保黨報、黨刊的訂閱。
9、嚴格福利費申請及發(fā)放管理。社區(qū)福利發(fā)放的資金來源、開支范圍、發(fā)放標準、發(fā)放要求和程序要嚴格按照（城政發(fā)［］17號）《關于社區(qū)福利發(fā)放管理工作的意見》及（發(fā)39號）《關于嚴格社區(qū)福利發(fā)放的通知》的規(guī)定，發(fā)放標準原則上應控制在上年可支配財力的30%以內，并由街道根據社區(qū)實際確定具體標準。社區(qū)福利發(fā)放前申請報告須經農業(yè)經管服務中心審核把關后，經工作片總支書記簽字批準發(fā)放，否則一律不予入賬。對未經批準擅自發(fā)放福利和通過借款、墊付等方式發(fā)放福利的社區(qū)，取消其評選先進的資格并由社區(qū)相關負責人承擔相應責任；對通過私設小金庫、挪用專項資金等方式濫發(fā)福利的，由紀檢部門依紀、依法嚴肅處理，并追究主要責任人的相關責任。
10、其他開支。社區(qū)日常管理的其他正常開支，嚴格按照年初制定的預算執(zhí)行。臨時及突發(fā)性開支由社區(qū)經民主決策程序研究決定后列支。
（四）嚴格加強票據、現(xiàn)金、銀行賬戶和對外投資的管理。
1、社區(qū)使用由農業(yè)局統(tǒng)一印發(fā)的收據，街道農業(yè)經管服務中心建立“收據使用登記簿”，負責收據的保管和監(jiān)督使用。各社區(qū)所需的收據由報賬員到街道財務中心簽字領取、使用和管理。原則上每個社區(qū)只能領取一本收據，用完后將收據存根交回存檔，然后登記領用新收據。各社區(qū)所用收據實行月審和季度聯(lián)審制度，以杜絕社區(qū)私設小金庫和收入坐支。
2、嚴格執(zhí)行賬款分離管理制度。報賬員不得由社區(qū)主要負責人的直系親屬擔任，各社區(qū)要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不準公款私存，不準“白條”抵庫，不準坐支現(xiàn)金，嚴格執(zhí)行備用金限額核定制。除報賬員以外其他任何人一律不得管理現(xiàn)金。
3、禁止出租、出借賬戶和支票，禁止私設賬戶，禁止以任何名義為私人或企業(yè)單位貸款作保，凡私自決定擔保的，其產生的一切后果由社區(qū)主要負責人承擔，并嚴肅追究社區(qū)主要負責人的黨紀和法律責任。
4、凡屬集體收入和收益的現(xiàn)金或票據等必須在兩日內交存街道財務中心或銀行，及時納入集體賬內統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。不得在賬外登記，嚴禁搞假帳和私設小金庫，嚴禁匿報收入、謊報支出，騙取公款公物，否則將視為挪用或貪污公款，并依法追究社區(qū)主要負責人和報賬員的法律責任。
5、各社區(qū)對發(fā)生的應收未收和應付未付事項，必須當月納入帳內管理，并及時登記債權債務登記簿，不準打白條。
6、嚴格加強各社區(qū)公款出借的管理。各社區(qū)嚴禁隨意向外借款，如向外借款則必須經社區(qū)“兩委”會研究決定，100萬元以上的借款必須提交社區(qū)黨員和居民大會（或居民代表會議）討論通過，并簽訂借款合同才能出借資金。
7、社區(qū)以貨幣資金、實物、無形資產或購買有價證券等方式向其他單位投資的，無論數(shù)額大小，須經“兩委”會研究和黨員會議、居民大會（或居民代表會議）討論通過，由街道工作片監(jiān)督，報農業(yè)經管服務中心審查后方可實施。
（五）對有下列問題之一的，不予辦理付款入賬：
1、未編制財務預算方案或超預算開支的；
2、原始單據不符合入賬要求的；
3、開支未經民主理財小組審核同意的；
4、報賬單據審批手續(xù)不全的；
5、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險資金未?？顚Ｓ玫?；
6、超出規(guī)定福利發(fā)放上限的；
7、大額財務事項未提供相關民主決策會議記錄的；
8、未按規(guī)定提供工程招投標、預決算報告和審計報告的；
9、有其他違規(guī)、違法問題的。
三、加強社區(qū)集體資產管理
（一）社區(qū)集體資產主要包括：
1、社區(qū)集體所有的土地和法律規(guī)定屬于集體所有的森林、山嶺、灘涂、水面和荒地等資源性資產。
2、社區(qū)集體投資形成的廠房、農業(yè)機械等生產性設施
和教育、文化、公共管理等公益性設施。
3、社區(qū)集體接受資助或捐贈等形成的資產。
4、社區(qū)集體享有的土地使用權、專利權和商標權等無形資產。
5、依法屬于社區(qū)集體所有的其他資產。社區(qū)要建立資產臺賬。集體所有的房屋、建筑物、機器設備、車輛、基礎設施等固定資產，要按資產類別建立固定資產臺賬，及時記錄資產增減變動情況。實行承包、租賃經營的，還應當?shù)怯洺邪?、租賃單位(人員)名稱，承包費或租金以及承包、租賃期限等情況。
（二）社區(qū)以各類方式承包、租賃、出讓集體資產，以參股、聯(lián)營、合作方式經營集體資產，或實行產權制度改革、合并或者分設等，必須進行資產評估。評估由社區(qū)委托具有資質的中介機構實施，評估結果要及時向全體居民公示。
（三）以社區(qū)集體資產投資并在公司控股或在公司股份中占股的社區(qū)，社區(qū)集體研究制定對上述公司資產經營及財務管理辦法，報街道辦事處備案。并及時掌握該部分集體資產經營與財務管理的重要事項及運轉情況，并形成財務報表，于每年7月份和次年1月份定期報街道辦事處備案，每半年召開黨員會議和全體居民（代表）會議，通報該部分集體資產本年度使用及盈虧情況。社區(qū)民主理財小組履行對該部分資產的監(jiān)督職責，街道農業(yè)經管服務中心和審計所定期對上述資產運營情況進行檢查和監(jiān)督。
（四）建立社區(qū)土地使用登記制度。社區(qū)要安排專人登記土地的出租、出讓、發(fā)包、收益和存量情況，每半年向街道上報一次土地使用情況。
（五）建立社區(qū)集體財產清查制度。清查主要內容包括：貨幣資金、各項債權、固定資產等財產物資，土地、灘涂、山林等資源性資產及各項債務。各社區(qū)的財產清查工作要在每年的財務決算之前完成。
（六）加強社區(qū)固定資產購建及基本建設投資管理。
社區(qū)固定資產購置在不突破年初預算預算的前提下，入賬時必須出具購銷合同和發(fā)票。購置公務用車和大宗固定資產必須報街道辦事處批準同意，否則一律不予入賬。社區(qū)建設項目要按規(guī)定進行招投標，重大投資建設項目由社區(qū)“兩委”、民主理財小組會議研究，工作片監(jiān)督，并召開居民代表和黨員會議通過，報街道辦事處審核備案后實施。社區(qū)基本建設投資在不突破年初預算的前提下，在項目開工前必須向農業(yè)經管服務中心提報工程招投標書、預算書和合同書，否則一律不予付款。工程完工交付使用1個月內必須進行決算，并及時上報。10萬元以上的建設項目投資，要按照《區(qū)社區(qū)建設項目審計監(jiān)督暫行辦法》向街道辦事處提出審計申請。
對固定資產購建及建設項目的投資，無論是以預付款形式或直接列支形式支付，都需要提供正規(guī)發(fā)票方可入賬，禁止白條列支。
（七）嚴格加強社區(qū)清產核資和計提固定資產折舊的管理。
1、社區(qū)處置資產要經過民主程序，處置集體資源、資產時要有評估、有審批、有合同、有公示，報農業(yè)經管服務中心審查，經街道辦事處審批后執(zhí)行。
2、建立社區(qū)固定資產折舊制度，社區(qū)集體固定資產根據類別每年按照規(guī)定的比例計提集體資產折舊。
（八）嚴格控制新增債務。
各社區(qū)嚴禁舉債購買非生產性用車、建辦公樓、發(fā)放福利等。凡用于非生產性舉債，無論數(shù)額大小，必須經居民代表和黨員會議討論通過，報工作片把關，方可實施。因招商引資發(fā)展集體經濟等生產性投資確需舉債的，須召開社區(qū)“兩委”會、民主理財小組會議進行可行性討論，經居民代表和黨員會議通過，報工作片審核把關后實施。
（九）加強經濟合同管理。
1、社區(qū)合同管理要嚴格按照《街道社區(qū)經濟合同管理辦法（暫行）》（處發(fā)[]12號）要求執(zhí)行。
2、各社區(qū)要建立健全合同管理臺帳，將所有合同納入賬內管理，并由專人負責，每年年底要及時歸檔。如有人員變動，應按規(guī)定進行交接。社區(qū)黨組織書記、居委會主任要定期對合同的履行情況進行研究分析，督促履約方履行責任，切實提高合同履約率。對無力履約或惡意拖欠的，要及時通過法律手段維護權益，防止合同資金沉淀失。對發(fā)生重大合同糾紛案件的，要及時報告街道黨工委、辦事處。
3、街道農業(yè)經管服務中心會同審計所每年對各社區(qū)的經濟合同進行一次集中清查。
（十）加強土地“三項資金”使用管理
各社區(qū)要嚴格執(zhí)行區(qū)委、區(qū)政府和街道辦事處《關于加強農村土地三項資金規(guī)范化管理的意見》，將土地三項資金全部納入街道專戶管理，按規(guī)定劃撥使用。社區(qū)要將每筆三項資金到位后三日內全部納入街道專戶管理。
1.三項資金管理范圍包括：征用土地補償費、土地租賃費和廠房租賃費。
2.三項資金的使用要優(yōu)先確保民生保障性支出：包括居民基本生活保障支出，為居民補貼的養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，老年人補助、低保戶補助、殘疾人補助和其他公益性支出。
3.三項資金的劃撥：各社區(qū)將三項資金納入街道專戶管理后，按照規(guī)定的比例作為生活保障基金專戶儲存，對生活保障基金以外的資金按程序劃撥使用，不準挪作他用。劃撥程序是：社區(qū)上報三項資金申請報告，注明申請金額、具體用途，社區(qū)主要負責人、主管會計（報賬員）簽字后，由街道各工作片審核，辦事處批準后使用。
四、完善民主理財和財務公開制度
（一）繼續(xù)完善民主理財制度
民主理財小組每月定期舉行理財活動，并作好民主理財活動記錄。社區(qū)每月要將本期發(fā)生的所有手續(xù)完備的財務收支憑證整理好，由民主理財小組逐份審查，并由民主理財小組成員在“民主理財單據審核單”上填簽意見，方可入賬。民主理財小組成員不認真履行職責，或無正當理由不參加理財?shù)?，社區(qū)居民委員會可提請居民會議或居民代表會議的批準予以調換。
（二）嚴格實行財務公開制度
1、社區(qū)財務公開應堅持多渠道公開。要按照“實用、方便、明確、節(jié)儉”的原則，采取會議、公開欄、網絡、入戶等多種形式進行逐筆公開。
2、社區(qū)財務實行“五榜”（財務計劃榜、財務收支榜、集體資產榜、經濟往來榜、收益分配榜）公開。每年1月31日前公布本年度的財務預算；每月15日公布各項收入和支出情況；每年1月15日前公布上年度的財務收支、集體資產、經濟往來和收益分配情況。
3、中心定期向社區(qū)提供會計報表和財務公開資料，由社區(qū)書記、主任、財務人員、民主理財小組組長簽字確認后，按照財務公開的相關規(guī)定向居民進行公布。
4、社區(qū)要在顯要位置、人員集中區(qū)域設置公開欄，300戶以下（含300戶）的社區(qū)應至少設置一處公開欄，300戶—500戶（含500戶）的社區(qū)至少設置兩處，500戶—1000戶（含1000戶）的社區(qū)至少設置三處，1000戶以上的社區(qū)至少設置四處，各社區(qū)要根據情況合理設置公開欄，方便黨員群眾閱覽、監(jiān)督。
5、社區(qū)財務公開應保持全年連續(xù)公開，上月財務公開內容應當保留到次月公開日。
6、社區(qū)應安排專門時間解答居民提出的疑問，具體時間安排要在居務公開欄內公示。
7、財務公開內容一式三份，由社區(qū)主要負責人、報賬員、理財小組組長審核簽字，加蓋公章，報街道農業(yè)經管服務中心（一份）審核備案后公布，并拍照，與財務公開底稿一并存檔。
五、嚴格印章管理
1、社區(qū)居委會印章由社區(qū)辦公室、主管會計或報賬員保管，社區(qū)黨組織書記和居委會主任不得保管印章。各社區(qū)在收支業(yè)務往來中，不得使用社區(qū)行政公章，必須使用財務專用印章。
2、財務專用印章由街道農業(yè)經管服務中心會計保管，民主理財小組印章由社區(qū)民主理財小組組長保管。
3、建立印章使用的審批、登記、備案制度。使用印章時，管理人員要做好使用的時間、事由、使用人、批準人記錄備查。
4、公章在街道管理的要按照街道統(tǒng)一規(guī)定的程序審批使用。
六、加強社區(qū)會計管理
1、社區(qū)會計（報賬員）設一名，必須取得會計從業(yè)資格證書。
2、遵守會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的規(guī)章制度，依法履行職責。
3、及時向社區(qū)主要領導提出財務管理的意見和建議，并有權拒付社區(qū)不合理開支。
4、選拔使用社區(qū)專管會計按《中華人民共和國會計法》和街道對社區(qū)招錄工作人員的相關規(guī)定和程序執(zhí)行。社區(qū)書記、主任的直系親屬不得從事本社區(qū)的會計工作。
七、加強對社區(qū)財務和資產管理的審計監(jiān)督
（一）加大審計監(jiān)督力度。
采取財務收支審計、干部任期經濟責任和離任審計及專項審計的形式，對社區(qū)財務和資產活動進行審計監(jiān)督。
（二）擴大審計范圍。
重點審計：預算執(zhí)行情況、社區(qū)集體凈資產增值情況、可支配財力實現(xiàn)情況；不良債務化解情況；經濟合同兌現(xiàn)情況；土地“三項資金”收支情況；專支撥款使用情況；各種非生產性開支和重大建設項目投資情況等。
八、責任追究
嚴肅查處各類違法、違紀行為。對有如下行為者，將依照規(guī)定進行嚴肅處理，追究當事人的經濟、黨紀和法律責任：
（一）使用非領用收據、收入不入賬、私設小金庫等；
（二）社區(qū)主要負責人參與形成的債務，不及時入賬，逃避監(jiān)管等；
（三）社區(qū)財務人員知情不報、隱瞞經濟問題的；
（四）超過規(guī)定標準和權限開支的；
（五）未經集體研究，私用印章簽訂合同的，使集體資產遭受損失的；
（六）亂舉債，形成不良債務的；
（七）財務公開內容不真實的；
（八）藏匿財務賬目、會計憑證、拒不交出或故意銷毀財務賬目、會計憑證的。
（九）擠占挪用專項資金和專項撥款的；
（十）其它違法、違紀、違規(guī)行為。
九、職責分工
農業(yè)經管服務中心負責社區(qū)財務和資產規(guī)范化管理的監(jiān)督指導及社區(qū)日常賬務處理工作；審計所負責社區(qū)財務審計工作；街道紀工委和各工作片負責對本文件涉及到的民主程序進行監(jiān)督。
經濟責任審計投標服務方案 第3篇
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結合當前工作需要，的會員“玲震亮”為你整理了這篇2021年上半年度審計局工作總結范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
2021年上半年度審計局工作總結 今年上半年，潁東區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領導下，在省、市審計機關的精心指導下，認真貫徹落實關于審計工作的重要指示精神，緊緊圍繞做好“六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?，依法履職盡責，大力推進審計全覆蓋，積極發(fā)揮職能作用，全力推進各項工作任務落實。截至目前已開展審計計劃項目20個，已審結2個，在審18個，審計查出管理不規(guī)范和違規(guī)金額4361.32萬元，移送處理事項1項?，F(xiàn)就我局上半年的工作情況總結如下:
一、上半年工作開展情況
（一）扎實開展黨史學習教育，不斷提升黨建工作質量。一是加強學習教育。堅持緊扣黨史學習教育工作目標要求，采取集中學習與自學相結合方式，上半年局黨組、機關支部組織全體干部職工集體學習《中國共產黨簡史》、《論中國共產黨歷史》、《毛澤東鄧小平江澤民胡錦濤關于中國共產黨歷史論述摘編》等共計12次，組織開展專題研討會5次，組織觀看學習《百煉成鋼：中國共產黨的100年》紀錄片6次，黨員領導干部上專題黨課2次，這些活動的開展，全體黨員干部“學黨史、悟思想、辦實事、開新局”意識顯著增強，爭先創(chuàng)優(yōu)干勁倍增，政治“三力”明顯提升。二是豐富黨日主題內容，切實增強凝聚力。堅持開展理想信念教育經?；c積極開展現(xiàn)場教育有機結合，不斷豐富黨員活動日內容，增強時效性、針對性，促進黨員干部綜合素質不斷提升。4月8日組織全體黨員干部到袁寨鎮(zhèn)淮海戰(zhàn)役潁河阻擊戰(zhàn)烈士紀念碑開展了“重溫歷史、緬懷革命烈士”主題黨日活動，4月29日以“我為群眾辦實事”為主題，組織黨員干部赴河東辦事處北京東路社區(qū)和袁寨鎮(zhèn)郝橋社區(qū)開展了“審計進社區(qū)”村級財務管理指導工作，收到較好社會效果，4月30日《中國網》進行了報道。有力促進了全面提升全員思想政治素質，切實增強“四個意識”，堅定“四個自信”，踐行“兩個維護”。三是持續(xù)深化“三個以案”警示教育活動，優(yōu)化工作作風。我局及時召開工作會議并制定了區(qū)審計局新一輪深化“三個以案”警示教育方案和學習研討計劃，并按方案和計劃穩(wěn)步推進。充分利用周一例會學習《在中央紀委五次全會上的重要講話精神》和省、市、區(qū)新一輪深化“三個以案”警示教育動員部署會會議精神以及各級各類典型案例通報問題等內容，同時適時觀看警示教育片《鏡鑒》、《代價》和反思阜陽市教育局原副局長等3名違紀違規(guī)問題、蔣利人嚴重違紀違法犯罪問題及其教育警示、市紀委《關于四起損害營商環(huán)境典型案例的通報》、市紀委監(jiān)委《關于三起違反中央八項規(guī)定精神典型案例的通報》中的教訓等，切實讓全體黨員干部以案為鑒、以案為戒、以案促改，共開展了 3 次集中研討，4月6日組織開展“三個以案”警示教育專題研討會，按照把自己擺進去、把職責擺進去、把工作擺進去的要求，思想認識深刻，查擺問題嚴格，整改態(tài)度堅決，會議達到了“以案示警、以案為戒、以案促改”的預期目的。5月24日組織開展了四個“想一想、問一問”黨史學習教育的專題研討活動取得良好效果，《中國網》予以刊載報道。通過新一輪深化“三個以案”警示教育活動的開展，全局黨員干部端正了思想、改進了作風、規(guī)范了行為、推動了工作。四是鞏固拓展脫貧攻堅工作成果。上半年，我局按照區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，堅守脫貧攻堅成果有序銜接鄉(xiāng)村振興工作，繼續(xù)落實“四個不摘”，全體包保干部定期開展走訪調研，通過入戶座談、到田間地頭、實地察看等形式，排查問題，幫助脫貧戶排憂解難，進一步鞏固拓展脫貧攻堅成果。同時選派派員1名人員參加第八批選派干部到插花鎮(zhèn)閘南村幫扶接續(xù)鄉(xiāng)村振興工作。
（二）聚焦主責主業(yè)，切實履行審計監(jiān)督職責。半年來，我局從實際出發(fā)，著力在兩個方面下功夫。一是圍繞中心，服務大局，克服區(qū)鄉(xiāng)黨委換屆人事調動的影響，積極與區(qū)委組織部等區(qū)直相關部門溝通，做到及早謀劃好項目計劃。二是忠于部門崗位職責，認真履行審計監(jiān)督職能，推進相關項目有序開展，主要表現(xiàn)在：
1、政策跟蹤審計工作有序有效推進。半年來始終堅持把重大政策落實情況跟蹤審計作為“首要任務”和“政治責任”，充分發(fā)揮政策落實“督查員”和經濟發(fā)展“助推器”的作用,以推動重大政策措施貫徹落實，維護政令暢通、促進全區(qū)經濟持續(xù)健康發(fā)展為目標。結合實際情況，今年重點審計了著力鞏固脫貧攻堅成果；推動就業(yè)優(yōu)先政策落實情況；政府性債務風險管控工作情況和加強公共衛(wèi)生體系建設等方面的進展情況，先后抽查了區(qū)扶貧局、區(qū)財政局、區(qū)人社局、區(qū)衛(wèi)健委4個單位、計17個項目，涉及財政資金143,390萬元。目前社會保險基金跟蹤審計已完成，重點關注了國家有關社會保險政策貫徹落實、階段性減免社會保險費、社會保險基金籌集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持續(xù)性等情況。同時完成了市局交辦的2020年度全市扶貧資金項目及政策執(zhí)行情況交叉審計任務，揭示了脫貧攻堅領域工作不切實際的問題、產業(yè)扶貧項目盲目跟風等形式主義問題、揭露扶貧審計項目績效不佳的問題。
2、部門預算執(zhí)行及財政財務收支審計有序推進。以促進提高財政資金使用績效、推動建立完善現(xiàn)代財政制度為目標，對2020年度潁東區(qū)本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，重點審計區(qū)級預算和預算執(zhí)行的總體情況，預算批復與預算調整情況，收入和支出預算編制和執(zhí)行情況，財政預算管理情況，行政運行成本方面，預算績效管理推進情況及財政專項資金收支績效情況，國有資產管理方面，決算草案編制及其他方面。項目現(xiàn)正在進行實地審計。對區(qū)財政局、區(qū)經濟和信息化局、區(qū)衛(wèi)健委、阜陽市第十一中學等5個單位的2020年部門預算執(zhí)行及財務收支情況進行了審計，重點審計了三公經費和會議費等支出情況，專項資金支出合規(guī)情況，財政資金支出效率，預算決算真實性完整性，財經法規(guī)遵守情況等?，F(xiàn)項目均正在征求意見階段。
3、經濟責任審計項目謀劃與審委會工作會議籌備同步推進。目前已完成第四次審計委員會會議各項籌備準備工作。為加大經濟責任審計監(jiān)督力度，在全面審查領導干部經濟責任履行情況的基礎上，重點審查領導干部貫徹執(zhí)行經濟法律法規(guī)、黨和國家方針政策和決策部署情況、落實中央八項規(guī)定、“三公”經費情況。2021年計劃對袁寨鎮(zhèn)、老廟鎮(zhèn)、楊樓孜鎮(zhèn)、新烏江鎮(zhèn)、冉廟鄉(xiāng)5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府主要負責人任期經濟責任履行情況進行審計和對區(qū)發(fā)改委、區(qū)科技局、區(qū)農業(yè)農村局、區(qū)文廣新局、區(qū)總工會等5個區(qū)直部門（單位）領導干部經濟責任履行情況進行審計，目前10個項目均在實施階段。
4、政府性投資審計工作邁出新步伐。以強化政府性投資建設項目審計監(jiān)督，規(guī)范政府投資項目建設行為，促進提高效益和項目管理水平為目標，穩(wěn)步推進政府投資審計。一是積極配合區(qū)有關部門著力解決政府投資建設工程遺留的問題。二是加大跟蹤審計督查力度。投資審計轉型由過去的偏重價款結算轉變?yōu)榭⒐Q算審計，計劃實施2個竣工決算項目。投資審計中心在總結以往年度審計經驗的基礎上，積極與各項目主管單位聯(lián)系征求意見，做好審前調查工作。對項目建設程序、決算是否存在問題、手續(xù)是否完善、費用開支是否合理規(guī)范等進行審前調查。三是對重點領域項目監(jiān)督實施全覆蓋。上半年接續(xù)對2017年10月至今我區(qū)共實施的棚戶區(qū)（城中村）改造的訾營片區(qū)、張北片區(qū)、胡橋青峰片區(qū)等12個國有土地、集體土地上房屋征收及拆遷項目征地拆遷補償費用進行了審計調查，涉及資金100.18億元，提出審計意見建議7條，得到區(qū)委主要領導高度重視，并作出重要批示，納入紀檢監(jiān)察（巡察）重點之中。繼續(xù)對區(qū)政府投資的涉及民生的醫(yī)院、學校、安置區(qū)項目進行跟蹤審計，進一步加強對政府投資項目的審計監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。今年對區(qū)政府重大投資的腫瘤醫(yī)院新區(qū)建設、和至佳苑、幸福學校等6個項目進行了跟蹤審計。四是鎮(zhèn)村投資相關項目專項審計調查工作接近尾聲。
二、存在的主要難點和問題
一是審計力量不足與審計任務重的矛盾依然突出。二是審計人員的綜合能力還有待進一步提高，特別是計算機應用水平還需不斷加強。三是審計人員防范審計風險的責任意識還需進一步加強。四是督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改機制尚需進一步完善。
三、下半年工作計劃
2021年是建黨100周年，也是“十四五”開局之年和社會主義現(xiàn)代化新征程的起步之年，我局將繼續(xù)以新時代中國特色社會主義思想為指導，著力推進審計全覆蓋,依法履行審計監(jiān)督職責,助力新階段現(xiàn)代化潁東建設,更好地發(fā)揮審計在服務全區(qū)高質量發(fā)展中的積極作用。
（一）高質量完成本年度審計工作任務。對照區(qū)委審計委員會即將審定通過的年初確定的審計項目計劃，確保完成年度審計項目計劃及上級審計機關和區(qū)委區(qū)政府交辦事項。下一步，我局將繼續(xù)科學安排審計工作節(jié)奏，合理調配審計力量，按時按質完成財務收支審計、經濟責任審計、政府投資審計，完成穩(wěn)增長等政策措施落實情況跟蹤審計等各項專項審計以及黨委、政府交辦的事項，確保全年工作順利完成。同時，對審計發(fā)現(xiàn)問題匯總進行，做好向人大報告審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，進一步深化審計成果運用，發(fā)揮審計監(jiān)督合力。
經濟責任審計投標服務方案 第4篇
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一、全面推行政務公開和服務承諾制度。涉及投資者和企業(yè)、個體私營業(yè)主、其他經濟組織及公民的辦證、辦照、收費、檢查項目的辦事依據、服務內容、申報要求、辦事程序、承諾期限、收費標準等，向社會及服務對象公開，并實行服務承諾制度。
二、對于法律、法規(guī)沒有規(guī)定的審批事項及前置要件，一律撤銷；對于人為設置的土政策，一律取締；對能夠下放的審批權限，一律下放；對列入新發(fā)展戰(zhàn)略的重點項目，一律納入“綠色通道”，嚴格執(zhí)行代辦制和超時默許制；對政府專題會議確定的基礎設施和民生項目，一律按照會議紀要實行集中統(tǒng)一辦理。
三、全面推行“一站式”服務，行政審批事項，除特殊情況經市政府同意外，一律進入市政府行政服務中心辦理。對重點項目立項、審批實施全程跟蹤服務，各審批部門主要領導是第一責任人，實行局長負責制和經辦人員聯(lián)絡制，由市政府行政服務中心全程代辦各項行政審批手續(xù)，市監(jiān)察、法制、督查部門全程跟蹤督導。
四、將江北科技創(chuàng)新城和南工業(yè)新城的企業(yè)登記權限下放到所在地工商機關。進一步放寬企業(yè)登記注冊出資條件、出資形式、住所條件、經營范圍、經營方式以及企業(yè)名稱等限制。對重點建設項目和重點企業(yè)的登記注冊，實行領導包辦、專人負責，提前介入、登門服務，現(xiàn)場辦公、領辦幫辦。
五、將高新區(qū)和經開區(qū)管理范圍內市級項目審批、核準權限下放到高新區(qū)和經開區(qū)管委會；將項目備案權限下放到各區(qū)、縣（市）。在項目核準階段，根據建設單位提報的項目申請報告進行審核，出具預核準文件，由其他審批部門依據預核準文件和其他必備要件并聯(lián)審批。
六、對重點項目規(guī)劃審批提前預審規(guī)劃和建筑設計方案，及時核發(fā)《選址意見書》、《建設用地規(guī)劃許可證》和《建設工程規(guī)劃許可證》；對公益類建設項目、大專院?？蒲性核慕逃蒲许椖俊⑵髽I(yè)廠區(qū)內的技改項目實行即時辦理報備；對工業(yè)項目采取批前公示與土地掛牌同時進行的方式，使企業(yè)在取得土地使用權后隨即辦理規(guī)劃用地手續(xù)。
七、取消通過“招拍掛”取得土地使用權的建設項目用地預審，取消供地環(huán)節(jié)的用地批復；開通大項目審批供地“綠色通道”，重點項目進入供地環(huán)節(jié)正在辦理供地手續(xù)的，即時辦理；對需要報國家和省政府批準、涉及新增建設用地的，按政策規(guī)定能夠提前開工的，確保提前開工。
八、取消《建設項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》以外建設項目的環(huán)保審批；對重點項目的環(huán)保審批實行提前介入制，對涉及立項等審批要件的提前溝通協(xié)調，確保不影響項目開工；對國家、省環(huán)保部門審批的項目，提前溝通，確保不影響項目報批和批復進程。
九、將大型人員密集場所和特殊建設工程以外的其他建設項目的消防設計審核改為備案；取消地震觀測環(huán)境保護范圍以外的建設項目抗震審批；取消公共場所和可能產生職業(yè)病危害的建設項目以外的建設項目衛(wèi)生審批。
十、健全和完善技術服務業(yè)發(fā)展機制，行政主管部門與技術服務機構脫鉤，審批部門不準指定技術服務機構，切斷審批部門與技術服務機構的利益鏈；建立技術服務機構行為失信退出機制，1年內有一次以上被記入不良行為記錄的，3年內不得從事建設項目行政審批前置技術服務。
十一、對我市現(xiàn)有行政事業(yè)性收費和政府性基金項目進行集中清理，取消各地區(qū)各部門越權制定的行政事業(yè)性收費和政府性基金項目及標準；落實國家和省取消行政事業(yè)性收費和政府性基金停收工作，加強監(jiān)督管理，防止已經取消和停收的行政事業(yè)性收費和政府性基金以各種名目繼續(xù)征收；嚴禁借執(zhí)法名義搭車收費，不得向企業(yè)、個體工商戶攤派、索要贊助、捐助和無償占用企業(yè)的人、財、物及報銷各種費用。
十二、實施行政事業(yè)性收費和政府性基金公示制度，公示收費和基金項目、標準、收費對象和范圍、文件依據等內容；實施《收費許可證》、《收費員資格證》和《企業(yè)繳費登記卡》制度。對擅自越權設立收費項目和政府性基金，自定收費標準、增加收費頻次、重復收費、超范圍收費、搭車收費的，給予公開曝光處理。
十三、對企業(yè)組織檢查，實行檢查方案報本級改善經濟發(fā)展環(huán)境辦公室備案審查制度。除涉及舉報、協(xié)查、上級交辦重大案件、專項檢查案件和涉及環(huán)保、人身、財產安全案件外，同一部門對同一企業(yè)不得重復檢查；不得干預企業(yè)依法自主經營，強迫企業(yè)接受指定服務，不得強迫企業(yè)參加學會、協(xié)會、研究會等組織和收費性質的會議、培訓、考察、檢查、評比等活動。
十四、全面落實行政執(zhí)法責任制，規(guī)范行政處罰自由裁量標準，建立行政復議案件移送問責制度。對首次輕微性違法行為，采取批評教育、警示、限期整改等措施督促改正。嚴格執(zhí)行重大行政處罰備案審查制度。不許下達罰款指標，不得把罰款與個人利益掛鉤。沒有法定依據又未報市改善經濟發(fā)展環(huán)境辦公室備案，不得對企業(yè)實施查封、扣押物品和凍結、強行劃撥銀行賬戶存款等強制措施（法院、檢察院、公安機關按國家法律、行政法規(guī)執(zhí)行）。
十五、集中整治行政管理和行政執(zhí)法中存在的突出問題，嚴格查處亂收費、亂罰款、亂攤派、“吃拿卡要”等，執(zhí)法不公，野蠻、粗暴執(zhí)法，辦事拖拉、刁難服務對象以及不給好處不辦事、給了好處亂辦事等行為。
十六、對現(xiàn)行地方性法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定，或者相互抵觸、依據缺失以及不適應新的發(fā)展戰(zhàn)略要求，特別是對含有地方保護、行業(yè)保護內容的，集中清理，予以修訂或者廢止。
十七、嚴厲打擊肆意干擾企業(yè)正常生產經營、刑事犯罪和各種經濟犯罪活動；嚴厲打擊“村霸”、“路霸”、“市霸”等惡勢力。對涉及投資者的報警案件，掛牌督辦，及時反饋辦理情況；對重點項目企業(yè)實行掛牌保護，落實治安責任。
十八、對重大項目物資采購、大額資金使用、項目招投標等關鍵部位和環(huán)節(jié)，檢察、監(jiān)察機關適時介入，積極開展同步預防監(jiān)督；嚴肅查辦國家工作人員，在資金使用、規(guī)劃審批、土地掛牌、工程招投標、國企產權改革過程中發(fā)生的職務犯罪；嚴厲打擊商業(yè)賄賂犯罪、坑害國家和集體利益犯罪等行為。
十九、對涉企案件一律先行調解，把調解貫穿立案、審理、執(zhí)行全過程，平息利益紛爭。對涉企和影響經濟發(fā)展環(huán)境的案件依法快立、快審、快結、快執(zhí)，保護企業(yè)的合法權益。
經濟責任審計投標服務方案 第5篇
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為進一步規(guī)范村集體財務管理，有效遏制亂開濫支行為，逐步實現(xiàn)村集體財務“理財民主化、管理程序化、監(jiān)督制度化”，推動我鎮(zhèn)農村財務管理上新水平，根據等文件精神，結合盤陀鎮(zhèn)村級會計委托實施辦法要求，特制定如下制度：
（一）財務管理制度
1、村級集體經濟每年的預決算，應當報經村民大會或村民代表大會審議通過。
2、由村委會分管財務的負責人負責本村的財務管理。財會人員必須嚴格執(zhí)行財務制度，賬務每月結清，每月向村主要領導書面上報財務收支情況。按時做好有關報表填報工作。
3、報賬員應嚴格執(zhí)行現(xiàn)金入庫手續(xù)和發(fā)票報銷制度，堅決杜絕公款私存。現(xiàn)金收入必須按時上解銀行，現(xiàn)金庫存不得超過1000元，以確保安全。
4、暫借款。由本人出具借條，經批準后，方可借款。差旅費一般在出差回來后五天內報銷，借款及時結清。
5、堅持一支筆審批制度。在財務允許的范圍內單項開支在3000元（含3000元）以下的支出，由村支書、主任協(xié)商后共同簽字；3000以上的開支，必須經村兩委會集體討論通過后，由支書、主任共同簽字方可報支。
6、財務報銷。堅持實行'四手聯(lián)簽'原則。即：有經手人、村務公開監(jiān)督小組組長、村委主任、村支部書記。在審批過程中要注意審查每張原始憑證中下列要素是否齊全，即：單位名稱、日期、收款單位、單價、大小寫金額、印章、經手人簽名、用途等。所有原始憑證要加蓋村務公開監(jiān)督小組審核專用章，方可報銷。差旅費按縣政府有關文件規(guī)定報銷。財務報銷時，要經手人、證明人、審批人齊全，有下列情況之一的，財務人員有權拒絕支付入賬：
（1）白條子；
（2）經辦人、證明人及審批人不全的；
（3）發(fā)票字跡不清或涂改的；
（4）其它違反財務制度的；
7、凡工程等重大承包項目，必須嚴格按照項目合同規(guī)定的內容付款，經村務公開監(jiān)督小組審核或有關部門審計后方可執(zhí)行。
8、公款不得外借私人。凡發(fā)生擅自出借資金的，除要立即追回外，還要追究當事人的責任，造成損失的，將對責任人進行依法處理。確需對外投資，為他人擔?；虺鼋栀Y金的，須經村民代表大會通過形成決議，并辦理合法手續(xù)，企業(yè)借款必須具備合法借款手續(xù)。
9、未按財經規(guī)定程序辦理的，任何人不得自作主張或借集體名義，對外簽訂經濟合同或為他人（單位）提供經濟擔保。否則造成的一切損失，誰辦理誰承擔，涉嫌違規(guī)違法犯罪的，要依規(guī)依法嚴肅處理。
10、村級建立健全三個小組：一是村務公開工作領導小組，組長由村黨支部書記擔任，副組長由村委主任擔任，成員由兩委、村報賬員、黨員、村民代表等組成。其次是村務公開監(jiān)督小組，由3-5人組成，成員不能是村干部及其配偶直系親屬，成員經村民會議或村民代表會議在村民代表中推選產生。村務公開監(jiān)督小組要對每月發(fā)生的收入及支出的憑證進行審核，符合本制度第一條規(guī)定的要加蓋'村務公開監(jiān)督小組審核專用章'方可入賬，否則，鎮(zhèn)農村會計服務中心有權不予入賬。三是村民民主理財小組，民主理財小組從村務公開監(jiān)督小組成員中產生，由3-5人組成，協(xié)助理順村級財務。
11、每季度公開所有賬目，由村務公開監(jiān)督小組集體審核，組長簽字，對違反規(guī)定或不符合條件的賬目不予報支。
（二）貨幣資金管理制度
一、貨幣資金包括現(xiàn)金、存款、有價證券，做到收支合法合理，保管規(guī)范妥善，不出差錯。
二、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證，具有清楚完備的手續(xù)，手續(xù)不完備的，報賬員應予拒付，臨時性因公借支必須填寫領借單，經村委主任簽字后方可付款，并及時和領借人結賬。
三、向農戶收繳的村級公益事業(yè)資金、'一事一議'的籌資款因業(yè)務量大，要指定收款人員，收款后十日內如數(shù)交村報賬員，收取的各項發(fā)包款項和管理費，村報賬員要當場開出收據，杜絕坐收及不通過財會人員擅自收繳現(xiàn)金等違反財務管理制度的現(xiàn)象。
四、不準以白條抵庫，不準私設小金庫，不準做賬外賬。
五、杜絕公款私借和利用職權私自借款。各種應收款堅持誰出借誰收回原則，由經辦人員催收。對原有的各種欠款，制訂好回收計劃。到期不還的，應采取行政和法律途徑收回。
六、加強對存款的管理，嚴禁任何形式的公款私存。支票、存折和印鑒要分別保管，并定期與銀行核對準確。
七、有價證券由服務中心登記備案，到期及時兌現(xiàn)本金及利息，有價證券不準外借，不準利用職權私自替他人擔保、抵押。
八、對因增加投入確需借進的民間借貸，借進款項時，應由村報賬員開出收據并及時入賬，支付的利率按有關財經規(guī)定程序決定執(zhí)行，未經上述手續(xù)報支利息，村級報賬員有權拒付。
九、村報賬員應按業(yè)務時間順序，及時準確登記現(xiàn)金收支日記賬，每月至少一次與會計服務中心會計進行核對銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯，及時查明原因并糾正，做到賬款相符，保證貨幣資金的完整。
（三）開支標準及審計制度
一、村管理費支出開支標準本著勤儉辦事、收支平衡、略有節(jié)余、總量控制的原則，嚴格控制非生產性和行政支出。各行政村領導要帶頭執(zhí)行財務制度。
二、差旅費：按照文制定的標準執(zhí)行。
三、交通通訊費：村干部不得動用公款購置交通、通訊設備(包括摩托車、傳呼機、手提電話等)及報支相關費用(如電話費等)，也不準占用和攤派下屬單位和企業(yè)的資金購置上述交通、通訊工具。
四、享受固定工資的村干部工資可按鎮(zhèn)有關文件執(zhí)行，其他人員工資和獎金標準參文由村兩委會研究執(zhí)行。
五、各村報賬的收支發(fā)票規(guī)定，收入發(fā)票要使用省農業(yè)廳印制“省農村集體經濟組織統(tǒng)一收據”，定期結賬；支出憑證要求內容清楚、手續(xù)完備，并'四手聯(lián)簽'，即：有經手人、村務公開監(jiān)督組長、村委主任、黨支部書記共同簽字，支出報銷憑證除確實無法取得正式憑證外，其他一律要用正式發(fā)票入賬。
六、各村根據上級有關文件規(guī)定，制定出具體項目開支的定額標準。各村在報支時要認真執(zhí)行。鎮(zhèn)農村會計服務中心認真審核入賬，如發(fā)現(xiàn)超標準收支的將退回，不準列支入賬。如遇特殊情況，確需變動開支標準的，按財經規(guī)定程序討論決定，報鎮(zhèn)經管站審核，再上報農村會計服務中心備案，按實際變動標準執(zhí)行。
七、鎮(zhèn)經管站定期對各村各項開支標準情況進行審計。
（四）財務管理獎懲制度
一、各村不得私設小金庫，各種收入必須如實、及時與鎮(zhèn)會計服務中心結報。
1、村領導授意、指使、強令村報賬員私設的，要依照有關規(guī)定給予相應的處分。
2、擅自私設小金庫的，將報經縣財政局或縣農業(yè)局吊銷其會計從業(yè)資格證書，并對責任人員予以黨紀政紀處分。
二、各村必須及時、完整、真實報賬。村領導授意、指使、強令村報賬員拖延或隱匿，故意銷毀依法應當保存的會計憑證等違法違紀行為，由鎮(zhèn)黨委、政府按有關規(guī)定給予嚴肅處理。構成犯罪的，移交司法機關，依法追究當事人的法律責任。
三、村財務負責人對本村的會計工作和上報的會計憑證的真實性、完整性、及時性負責。對上報原始憑證不真實等違反財務制度的行為，對該負責人處以取消年終考核資格，并酌情給予相應的處分。
四、村報賬員必須如實向鎮(zhèn)會計服務中心報告本村合作經濟的財務收支情況，反映財務管理方面的問題，有權拒收違反財務制度規(guī)定的收支憑證，對違反財務制度的收支，應立即制止和糾正，制止和糾正無效的，應向鎮(zhèn)農村會計委托工作領導小組報告，鎮(zhèn)農村會計委托工作領導小組將酌情給予表揚，并上報鎮(zhèn)黨委、政府給予一定的經濟獎勵，否則財務人員負有一定的責任，并酌情予以處理。
五、村領導對依法履行職責、抵制違反《會計法》及中心制度規(guī)定行為的村財務人員進行打擊報復，構成犯罪的，將移交司法機關依法追究法律責任；尚不構成犯罪的，由鎮(zhèn)黨委、政府給予撤職處分。對受打擊報復的村財務人員，將恢復其名譽和原有的職務，并給予一定的經濟獎勵。
（五）會計檔案管理制度
一、農村集體經濟組織的會計檔案包括會計憑證會計賬薄、財務報表、其它與財務有關的對賬單、交接單位、各種承包合同及協(xié)議等。
二、會計人員負責會計檔案的整理、裝訂、立卷歸檔、保管、查閱。
三、按核算單位分年度編制檔案目錄，實行一村一柜，分別管理。
四、按季對會計憑證整理立卷，裝訂成冊，年度終了，對會計賬薄、財務報表及其它會計資料進行分類整理立卷，建立會計檔案登記薄，分類登記保管。
五、查閱或調用會計檔案資料，必須經農村會計服務中心主任同意，并建立會計檔案查閱或調用登記薄，對查閱時間、內容、歸還時間等作好記載。
六、銷毀會計檔案資料要嚴格按程序進行，屬銷毀范圍的會計檔案資料經登記造冊并報有關部門批準后方可銷毀。
（六）票據管理制度
一、統(tǒng)一規(guī)范農村集體合作經濟組織財務使用票據，杜絕不規(guī)范的票據或白條入賬。
二、從集體合作經濟組織外取得的收支票據，必須是稅務或財政監(jiān)制的票據。
三、合作經濟組織對內對外開具的票據必須使用由省農業(yè)廳監(jiān)制的專用票據或稅務財政監(jiān)制的票據。
四、經管站負責對專用票據進行登記管理，農村會計服務中心會計及村報賬員負責對領用的票據進行妥善保管、使用。
五、建立票據領用登記薄，對票據的領用、換、退按單據號碼序號登記，每年年終由經管站進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
六、票據使用要書寫工整、規(guī)范，使用完后的存根要交回鄉(xiāng)鎮(zhèn)經管站。
（七）財務公開制度
一、村級成立村務公開民主管理工作領導小組，負責村務公開民主管理工作。村黨組織書記為領導小組組長，村民委員會主任為副組長。
二、財務公開的范圍：村年度財務計劃及執(zhí)行情況，各項收入和支出，收益分配，固定資產購置，基本建設投資，債權債務，村干部的誤工補貼，各類福利性、分配性收入和民主評議、任期經濟責任審計和獎懲情況，企業(yè)(耕地和山林等)承包、工程招標投標及村民質詢或意見的答復和辦理情況，村民要求公開的其它事項。包括財務收支“一事一議”籌資籌勞使用、債權債務和集體投資項目及《村合作經濟組織財務公開暫行規(guī)定》要求公布的內容。
三、集體經濟組織的收支情況必須在每季第一個月20日至25日分村對上季度的財務收支情況進行張榜公布，重大事項應隨時公布。
四、公開的主要形式：主要以固定村務公開欄公開為主，在各種會議上公開為輔。
五、公開榜必須由村委主任、村報賬員、村務公開監(jiān)督小組組長簽字或蓋章后予以公布。
六、財務公開后由各村收集群眾意見，及時將情況反饋到鎮(zhèn)農村會計服務中心。
七、每季度第一個月25日至30日為查賬日，鎮(zhèn)會計對群眾提出的疑問或要求查對的賬目認真查對和耐心解答。
經濟責任審計投標服務方案 第6篇
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各位領導、同志們：
根據會議安排，下面我結合審計工作實際就《××州行政機關行政績效管理制度工作方案》談幾點意見，若有不妥之處，請大家批評指正。
一、實施行政機關行政績效管理的意義
1.落實科學發(fā)展觀必須樹立正確的政績觀，科學發(fā)展觀是我們全面建設小康社會的根本指針。加強行政機關行政績效管理是深化行政管理體制改革的重要內容和轉變政府職能的必然要求。
2.履行政府經濟調節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務職能，其根本目的是滿足人民群眾日益增長的物質文化需要，提供優(yōu)質的公共服務，而績效管理則是衡量政府行政機關公共服務是否滿足公共需求的重要手段和尺度。政府行政機關對公民負有公共責任，政府行政機關的支出必須按正當程序支出，公共資源必須有效率地利用并達到預期的效果。要落實這些公共責任，就必須對政府行政機關的作為進行績效評價，以準確了解政府行政機關是否承擔起了公共責任。加強行政機關績效管理有利于提高政府績效、改善政府形象、提高政府權威，推動經濟發(fā)展與社會進步，有利于改進政府行政機關與社會公眾之間的關系，有利于建立和發(fā)展社會公眾對政府行政機關的信任，增強政府行政機關的號召力和凝聚力。
二、以公共支出評價為手段，加強政府績效審計
隨著大家對公共財政認識的不斷提高，公眾對政府審計的要求越來越高，不再局限于財政財務收支的真實性和合法性，人們更關心的是財政支出的經濟性、效率性、效果性。這就要求我們必須適應新形勢的需要，轉變審計觀念，拓寬審計思路，把行政事業(yè)審計工作從任務型、程序型向目標型、效率型轉變。在審計的手段和方法上要大膽創(chuàng)新、勇于探索，擺脫傳統(tǒng)審計的束縛，跨出財政財務收支的框架，從完善機制、體制入手，充分發(fā)揮審計監(jiān)督為宏觀經濟和政府預算管理服務的功能，在審計的內容和范圍上，要把重點向社會管理和公共服務領域傾斜，以提高經濟效益和社會效益為根本目的，既要審查財政、財務收支的合法性、真實性，同時也要審查預算安排的經濟性、財政投入的效益性，確保資源配置趨于合理。既要審查一級預算單位，也要審查以政府財政支出為紐帶的政府部門整體經濟活動的情況，使審計目標由過去的“鑒證”形式向事前確定目標，事中和事后評價的方式轉變。既要審查行政事業(yè)單位財政資金的投入、投量，也要審查管理活動中的績效，使審計評價能夠從全方位、多角度、深層次提出建議和意見，為政府宏觀決策提供依據。
績效審計是政府管理的重要工具，是當代新形勢發(fā)展的主要趨勢，是深入落實科學發(fā)展觀，實現(xiàn)經濟社會又好又快發(fā)展，推進行政管理體制改革，全面履行審計職責的必然要求。大力推進績效審計，努力在更高層次上發(fā)揮建設性作用，將為推動社會主義民主法治建設、促進經濟社會全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展作出積極的貢獻。
三、行政機關行政績效管理的指導思想、主要目的、基本原則
㈠指導思想
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，按照突出重點、注重實效、分級管理的原則，以制度創(chuàng)新為動力，以審計、稽察、績效評價和督查為手段，以政府確定的當年重大( ）建設項目和重要工作為重點，積極推行行政績效管理制度，促進提高政府績效管理水平，促進我州經濟社會又好又快發(fā)展。
㈡主要目的
推行行政績效管理制度的主要目的是：著力解決當前我州部分行政機關工作效能不夠高、財政資金使用效益不夠好、重大項目建設速度不夠快等問題，促進各級政府及各級有關部門科學、合理、及時、有效地運用財政資金，努力提高政府重大投資建設項目效率、財政資金使用效益和行政機關工作效能，保障各級政府重大建設項目和重要工作的落實，實現(xiàn)政府工作的最佳績效。
㈢基本原則
堅持真實、合法審計與績效審計并重，強化績效審計理念；點面兼顧，重點審計與單位自查相結合；積極探索、穩(wěn)步推進；邊實踐邊總結，逐步深化提高。
四、行政機關行政績效管理的組織分工、工作重點及措施
㈠組織分工。
由各級政府負責本級行政績效管理制度的實施，具體工作由審計部門牽頭，會同發(fā)改委、財政、政府督查、監(jiān)察等部門共同推進，分別實施。在政府的領導下建立行政績效管理工作協(xié)調會議制度。協(xié)調會議由審計部門、財政部門、發(fā)改部門、政府督查部門和監(jiān)察部門組成，定期召開工作協(xié)調會議，研究行政績效管理中的重大問題，溝通行政績效管理中的重要情況和信息，審定向政府報送的行政績效管理工作方案和工作報告。其工作原則是分工負責、各司其職、各負其責；互相配合、形成合力、資源共享。
具體分工如下：
1．重大建設項目審計和稽察工作由審計部門牽頭，審計部門和發(fā)改部門分別制定實施方案并組織實施。
2．重點民生專項資金支出 績效審計和評價由審計部門牽頭，審計部門和財政部門分別制定實施方案并組織實施。全州審計部門要成立績效審計協(xié)調領導小組，并設立績效審計協(xié)調領導小組辦公室，抽調精干人員充實該辦公室，積極穩(wěn)妥逐步地開展績效審計工作。
㈡管理重點
1．政府投資重大項目。指州政府當年確定的20個重大建設項目，各縣（市）政府當年確定的重大建設項目。
2．重點民生專項資金。指州政府當年確定的20項重要工作，以及各縣（市）政府當年確定的重要工作所安排的財政資金。
㈢任務和措施
⒈各級審計部門應切實負起牽頭責任，組織推行行政績效管理制度工作。
⒉各級審計部門應制定對重點民生專項資金績效審計的實施方案。
⒊各級審計部門應采取跟蹤審計為主的方式，每年選擇50%的政府投資重大建設項目進行跟蹤審計。
⒋各級審計部門應采取審計調查為主的方式，每年選擇重點民生專項資金及重要工作所安排的財政資金總額的30%進行績效審計。
績效審計工作要立足實際，著眼宏觀，從提高經濟效益、擴大社會效益和保護生態(tài)效益的角度，從政策執(zhí)行、資金使用、資源利用、行政效能等諸多方面綜合考慮其效益、效率和效果。到20__年，絕大多數(shù)審計項目都將開展績效審計，基本形成以績效審計為主的審計業(yè)務格局，初步建立績效審計業(yè)務操作規(guī)范體系，努力造就一支符合績效審計要求的審計隊伍，逐步實現(xiàn)績效審計的規(guī)范化、法制化、科學化。
五、相關部門要通力合作，積極穩(wěn)妥推進我州績效管理工作
行政績效管理制度是一項長期、艱巨、復雜的系統(tǒng)工程，各級政府和各級有關部門的領導要高度重視、親自過問，切實把這項工作任務列入重要議事日程，保證有序、有效、持久地推行。
㈠各級政府主要任務和應采取的措施
⒈各級政府對推行行政績效管理制度工作負總責，主要負責人為第一責任人。
⒉各級政府應將推行行政績效管理制度工作檢查評價結果，納入目標責任考核和干部管理使用范圍，作為對各級行政機關及其負責人進行獎懲和職務調整的重要依據。
⒊各級政府應于每年末通報推行行政績效管理制度工作檢查評價的結果。
㈡發(fā)改部門主要任務和應采取的措施
⒈各級發(fā)改部門應制定對政府投資重大項目開展稽察的實施方案。
⒉各級發(fā)改部門應每年選擇50%的政府投資重大建設項目進行專項稽察，重點稽察項目的立項、審批、實施，以及資金安排、撥付執(zhí)行情況。
㈢財政部門主要任務和應采取的措施
⒈各級財政部門應負責對政府投資重大項目資金安排、撥付、管理使用情況進行監(jiān)督和跟蹤問效。
⒉各級財政部門應制定對重點民生專項資金支出績效評價的實施方案。
⒊各級財政部門每年應選擇重點民生專項資金總額不低于30%進行績效評價。
㈣其他行政部門主要任務和應采取的措施
⒈政府投資重大項目和年度重要工作的責任部門應積極配合審計、發(fā)改、財政、政府督查室和監(jiān)察部門開展績效管理工作。
⒉政府投資重大項目和年度重要工作的責任部門應于3月底前分別向審計、發(fā)改、財政、政府督查室和監(jiān)察部門報送重大項目和重要工作的年度工作計劃，每季度結束后的次月10日前報送本部門實施重大項目和年度重要工作的進展情況，12月底前報送本部門全年完成重大項目和年度重要工作的情況報告。
六、審計部門推行績效管理制度的實施步驟
㈠加強領導，建立機構
全州審計部門要認真組織學習、廣泛宣傳動員，統(tǒng)一思想、提高認識，明確職責分工、成立專門機構、指定專人負責，嚴格按照本工作方案的要求，認真抓好行政績效管理制度的落實。
㈡分類指導，積極配合
全州審計部門要加強檢查督促和分類指導工作，注意及時發(fā)現(xiàn)和研究解決實施中遇到的各種問題，保證行政績效管理制度的順利推行。協(xié)調領導小組要充分發(fā)揮作用，建立定期召開協(xié)調會議制度、定期通報情況制度和信息資源共享制度，及時溝通行政績效管理工作中的重要情況和信息，研究解決重大問題，審定向政府報送的工作報告，形成分工明確、協(xié)作配合、齊抓共管、合力推行的良好格局。
㈢掌握情況，及時反饋
經濟責任審計投標服務方案 第7篇
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一、2009年審計工作的重點及主要項目
（一）進一步深化財政審計工作財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農電等幾個有較大財政上繳任務的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。
（二）加強政府投資建設項目審計隨著我國國民經濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領域的固定資產投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設項目的經濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規(guī)范建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計，內部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等15個投資審計項目。
（三）穩(wěn)步推進經濟責任審計經濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。2009年我局將堅持以科學發(fā)展觀為指導，創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，要把對經濟決策權、政策執(zhí)行權、經濟管理權、資金分配權的監(jiān)督，放在經濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內單位的財政財務收支、固定資產增減、債權債務的增減以及重大經濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經濟責任。不斷豐富和完善經濟責任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩(wěn)步推進經濟責任審計，加強對權力的制約和監(jiān)督，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據縣任期經濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等10個單位的主要領導進行經濟責任審計。
（四）加大對關系民生的財政資金的審計監(jiān)督構建和諧社會關鍵在解決人民群眾最關心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。審計要密切關注與人民群眾利益關系緊密的財政資金使用情況，切實維護人民群眾的根本利益，把促進改善民生擺在更加突出的位置。2009年中央財政將大量資金投入到關系民生事業(yè)的項目上來。從我縣的實際情況看，2009年我局要圍繞社會關注的熱點和難點，加大對農、林、牧、社會保障、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村道路建設等涉及公共服務領域的財政專項資金的審計監(jiān)督力度重點審計其是否按照上級和縣委、政府的要求不折不扣地把這些民生資金確實用到了實處,用出了效益，促進各項惠民政策的落實。
（五）加大對行政事業(yè)單位財政財務收支審計的力度2009年除對檢察院、計生局、新公中鎮(zhèn)等10個單位進行專項財政財務收支審計外，還要結合以上各項審計進行16個單位的財務收支審計。通過加大對各行政事業(yè)單位財政財務收支審計的力度，重點審計財政收支的真實性和合法性，在審計中揭露問題，找出存在問題的原因，通過處理和糾正違法違規(guī)問題，促進增收節(jié)支、提高資金使用效益、推動完善制度、加強管理，促進行政事業(yè)單位財務管理水平的提高。
（六）深入開展對大額專項資金的審計和審計調查，加大績效分析和效益審計的力度。要立足于全縣經濟社會發(fā)展的大局，始終圍繞縣委、政府工作中心，切實加強對重點部門、重點資金、重點領域的審計監(jiān)督。2009年要重點對新農村建設中的一些投資較大的方面如：交通道路、農田水利、造林綠化、良種及農機具補貼等專項資金進行審計和審計調查。繼續(xù)按照市局制定的《關于進一步加強效益審計的指導意見》，加大效益審計的力度，投入更多的精力，結合不同的審計項目，積極開展效益審計。要通過對這些財政大額投資國家專項資金和有一定經營性質的單位的審計和審計調查，促使全縣各用款單位把很有限的資金用好、用對、用在點子上、用出效益來。促進全縣經濟社會又好又快發(fā)展。
（七）圓滿完成上級業(yè)務部門和縣委、政府交辦的其它審計工作。
一、做好2009年審計工作，突出抓好以下幾個方面：
（一）不斷提高審計質量，努力打造精品項目審計質量是審計的生命線，審計人員在實施審計的過程中要加強質量意識、風險意識和責任意識，對發(fā)現(xiàn)的問題要查深查透查實。2009年我局要加強對審計項目全過程的質量控制。從制定審計項目計劃、編制方案、收集審計證據、編寫審計底稿、出具審計報告到歸集審計檔案等要實行全程質量管理。不斷完善三級復核、項目管理、質量檢查、優(yōu)秀項目評比等制度，確保每個審計報告的內容都要做到客觀公正、實事求是、要素完整、評價準確。對查出問題的處理要做到事實清楚、定性準確、處理恰當。集中力量力爭每年能審出幾個精品審計項目。
（二）提高宏觀監(jiān)督和服務意識審計機關的服務是通過監(jiān)督來實現(xiàn)的，因此要自覺地把審計工作置于全縣經濟社會發(fā)展大局之中，主動地為發(fā)展大局服務，為維護群眾利益服務，為反腐倡廉服務，為被審計單位服務，要把審計服務貫穿于審計的全過程，要整合審計資源，統(tǒng)籌項目安排，做到一審多用，成果共享。要著從客觀著眼，微觀入手，為被審計單位從管理和制度上提出有針對性的意見和建議，著力幫助被審計單位針對發(fā)現(xiàn)的問題建章立制、規(guī)范管理。牢固樹立服務第一、整改為先的意識，切實為被審計單位服好務。
（三）抓好機關管理和干部隊伍建設建設一支廉潔高效的審計隊伍，是完成審計任務、服務全縣發(fā)展大局的保障。首先要加強領導班子的自身建設，不斷提高領導班子的科學決策、組織協(xié)調、駕馭全局的能力，建設一個務實、和諧、廉潔、有力的領導班子。切實解決審計工作中遇到的實際困難和問題，為推進我縣審計工作全面發(fā)展提供堅強的組織保證。其次我們要通過建設“學習型、服務型、務實型、法制型、廉潔型、和諧型”審計機關，培養(yǎng)一支知識淵博、經驗豐富、品德高尚、廉潔高效的審計工作隊伍。要加強制度建設，構建高效運轉的工作機制，切實做到依法審計、和諧審計、文明審計，樹立審計人員的良好形象。達到建一流審計隊伍、做一流審計工作、創(chuàng)一流審計業(yè)績的目標。
經濟責任審計投標服務方案 第8篇
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目前我國的效益審計有兩種模式：一是獨立類型的效益審計。二是與現(xiàn)行財務收支相結合的效益審計，即綜合審計。筆者認為我國現(xiàn)階段公共工程審計要實現(xiàn)法定目標，綜合審計是主要方式。這是由公共工程審計的目標要求和我國現(xiàn)階段審計環(huán)境所決定的。一方面隨著公共財政體制和責任問責制度的建立，對公共工程支出的經濟性、效率性和效果性進行審查、分析及評價已成為經濟和社會發(fā)展的需要，國家審計必須順應這一需要。我國國家審計模式是典型的行政模式，國家審計機關作為政府組成部門所開展的審計監(jiān)督是政府內部行政監(jiān)督的重要組成部分，這就使審計對公共支出的控制作用愈直接，愈能在促進政府部門和項目法人加強公共資金管理、提高工作績效、增強責任感方面發(fā)揮重要作用。
目前公共工程領域還大量存在決策失誤、管理粗放、損失浪費等影響投資效益的問題。審計法把效益性作為公共工程的審計目標之一，就是要求審計機關及時發(fā)現(xiàn)公共工程建設中存在的違背法律法規(guī)制度規(guī)定和經濟性、效益性、效果性的行為，并予以及時糾正、問責，達到提高公共資金使用效益的目的。另一方面，在我國現(xiàn)階段開展獨立的公共工程效益審計，受到審計環(huán)境的制約。.133229一是工程收支的真實性、合法性得不到保證。其反應的信息不能直接作為效益審計的基礎數(shù)據。真實性方面存在會計信息失真、工程價款高估冒算等問題；合法性方面也大量存在違法違紀問題，成為腐敗案件的高發(fā)區(qū)域，有較高的審計風險。二是審計法對公共工程審計的法律界定是預算執(zhí)行和決算，沒有包含決策階段。因此對其的效益審計是狹義和局部的，只能在開始建設到竣工這一階段進行。而對一些不必要建設的形象工程、重復建設項目和因決策失誤造成的重大損失浪費，應該問責卻無法問責，只要涉及到決策層面，審計是無能為力的。三是開展獨立類型效益審計的配套條件還不具備。主要表現(xiàn)在法規(guī)建設滯后、沒有公認的效益審計評價標準等等。
結合審計實踐，筆者認為要提升公共工程綜合審計的層次和質量，必須抓住六個重點，搞好三個結合。
一、六個重點
(一)以促進政府信用為目標，加強真實合法性審計。政府信用是指政府法定權力和職責的履行程度，其核心是公共責任。公共工程是政府為履行公共責任而投資建設的公共設施和基礎設施、環(huán)保、農業(yè)等項目，是公眾關注的重點，其投資信息是否真實、行為是否規(guī)范合法直接影響著政府信譽。審計要緊緊圍繞資金籌集、到位和使用的真實性。土地使用、環(huán)境保護、招投標、經濟合同簽訂等重大事項和行為的合法合規(guī)性進行審計，促使公共投資的真實合法。
(二)以促進加強對權力運行的制約和監(jiān)督為目標，搞好建設程序審計?！秶鴦赵宏P于投資體制改革的決定》(國發(fā)[2004]20號)明確規(guī)定政府投資項目實行審批制，包括項目建議書、可行性研究報告、初步設計、概算都要進行審批。審計時一方面審查公共投資項目是否按基本建設程序和規(guī)定的權限進行了審批，有無人為壓低建設規(guī)模和概算將應由上級審批的項目控制在自己的審批權限內審批項目的問題。另一方面還要審查建設過程中已批準的概預算執(zhí)行情況，重點查處擅自擴大建設規(guī)模、提高建設標準、概算外建設和購置等問題。筆者近年來在高速公路項目審計中發(fā)現(xiàn)普遍存在擅自變更施工圖設計的問題，有些變更是不需要的人為變更，其結果是將通過招標競爭產生的單價變?yōu)闃I(yè)主與承包商的協(xié)商單價，不僅增加了投資，而且也為權力的尋租創(chuàng)造了條件，應引起審計人員的高度重視，順藤摸瓜，往往能發(fā)現(xiàn)幕后交易的蛛絲馬跡。
(三)以促進治理建設領域秩序為目標，加強對工程承發(fā)包和強制性標準執(zhí)行情況的審計。重點查處工程承發(fā)包中規(guī)避招標或者在招投標中弄虛作假和肢解、轉包、轉讓以及違法分包工程的行為；對設計、施工、設備材料制造和供應是否執(zhí)行了國家強制性標準進行檢查，關注工程質量。
(四)以為反腐敗斗爭服務為目標，加大對重大違法違紀問題的查處力度，注重發(fā)現(xiàn)大案要案線索。投資活動本身的復雜性和多環(huán)節(jié)性使投資領域的監(jiān)督困難，加之我國市場經濟發(fā)育和制約約束機制還不完善，造成權力尋租等腐敗行為時有發(fā)生。近年來我省審計機關配合查處的農村電網改造工程和高速公路建設中的重大腐敗案件都充分表明了這一點，案件基本都是窩案、竄案，隱蔽性強，給國家資財和政府信譽造成重大損失，危害特別巨大。社會各界也對審計機關查處重大違法違紀問題和發(fā)現(xiàn)大案要案線索寄予較高期望，上述兩個案件都是在審計機關先行審計，發(fā)現(xiàn)大量重大違法違紀問題和案件線索的基礎上查辦的，較好的發(fā)揮了審計為反腐敗斗爭服務的作用。也擴大了審計影響、提高了審計地位。
(五)以效益為目標，搞好工程管理、工程造價和建設效果審計。隨著社會主義市場經濟體制不斷完善。我國經濟增長方式正在由粗放型向集約型轉變，轉變的核心就是提高效益。審計為經濟社會發(fā)展服務，充分發(fā)揮好監(jiān)督作用的重要體現(xiàn)就是要積極開展效益審計。公共工程的公眾服務性決定了對其的效益審計應更多關注經濟性和效果性，以便較好的發(fā)揮社會效益和環(huán)境效益。因此通過工程管理審計查處重大損失浪費，通過工程造價審計制止高估冒算，節(jié)約投資是經濟性審計的重點。通過對項目實際竣工的技術經濟指標與可行性研究報告和初步設計中的技術經濟指標對比，審查項目是否達到預期目標是效果性審計和評價的重點。
(六)以為黨委和政府決策服務為目標，加強宏觀反映。審計的更高層次作用是服務于管理層的決策和促使制度規(guī)章的建立及完善。這就要求審計機關立足微觀審計，樹立宏觀意識，注重剖析研究項目建設中存在的普遍性、傾向性問題和體制、制度方面的缺陷，提出針對性、操作性強的建議，形成宏觀信息，為黨委和政府決策服務。
二、三個結合
一是把公共工程審計與財政預算執(zhí)行審計相結合。公共工程支出本身就是公共財政支出的一部分，對其的審計也是公共財政審計的具體化，兩者相結合可以相得益彰。對公共工程個體的詳細審計是預算執(zhí)行審計的延伸，并深化了預算執(zhí)行審計，使“兩個報告”反應的問題更加全面和深刻。反過來“兩個報告”反應公共工程建設方面的問題更容易引起政府和人大的重視，有利于存在問題的糾正和規(guī)章制度的建立，更好的發(fā)揮投資審計的作用。
經濟責任審計投標服務方案 第9篇
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一、主要改革措施和取得的成效
（一）著力堅持簡政放權，強力推進職能轉變
委黨組始終重視簡政放權工作，行政審批改革工作走在兵團機關前列。一是針對行政審批事項過多、程序不規(guī)范、審批自由裁量權過大等公眾反映比較強烈的問題，著手實行與轉變職能關聯(lián)度最高的行政審批權力的改革。2009年以來，先后三次清理行政審批權力，行政審批事項由最初的32項減到目前的10項，減少68%。加大審批權限下放力度，在落實和規(guī)范企業(yè)投資項目核準和備案制的基礎上，2009年，除跨師、跨行業(yè)和重大項目外，其它政府性投資項目審批權限下放到各師，建立兵師兩級中央政府性投資項目分級負責制。2011年，主動帶頭賦予喀什、霍爾果斯兩個特殊經濟開發(fā)區(qū)兵團分區(qū)省級經濟管理權。2013年，政府性投資項目審批權限和企業(yè)投資項目備案權限全部下放。二是按照“規(guī)范運作、理順關系、完善職能、提升服務、塑造形象”的要求，加快簡化和規(guī)范項目審批、核準、備案程序，提高審批效率。2009年，建立項目審批“綠色通道”，實行特事特辦。2011年，制定項目審批、核準、備案工作流程圖，壓縮審批時限50%，并在媒體公開6條承諾。2013年，7大類審批事項進入兵團行政審批中心。
（二）著力做好信息公開，強力打造陽光政務
以政務公開推進權力公開透明，創(chuàng)造條件讓職工、讓社會更多了解、監(jiān)督我委工作。圍繞社會廣泛關注、事關職工群眾利益的重大規(guī)劃、重大投資、重大改革等重大事項，擴大主動信息公開量，信息量一直位居兵團機關部門前列。一是堅持在兵團黨委重大部署上不失聲不失策，創(chuàng)新新聞宣傳方式，落實新聞發(fā)言人制度，建立新聞媒體溝通協(xié)作機制，每年召開疆內外媒體宣傳工作座談會，提出委處領導接受媒體采訪人數(shù)50%以上。共開展新聞會24場。二是依法清理并在媒體公開行政審批依據、事項，優(yōu)化行政審批流程，明確承辦處室、辦理時限，建立和完善首問負責制、崗位責任制、服務承諾制、責任追究制，健全行政權力運行機制，使全委干部牢固樹立宗旨意識和服務意識。每年對政府性投資項目的資金安排和項目審批和核準、備案項目以及年度投資計劃的下達及時上網公布。從2009年起，將委下達的投資計劃主動抄送監(jiān)察、審計、財務等監(jiān)督部門，接受監(jiān)督。三是積極推進內部公開，對機關干部職工關心的問題及時公開，切實加強干部職工對權力運行的監(jiān)控，提高機關工作透明度。如，在選人用人上，始終堅持公開公平公正、量才使用的原則，2012年率先對全委處級干部按照黨組制定、兵團黨委組織部批復的干部輪崗方案和競爭上崗工作方案，全部輪崗。并提出“358”（在同一崗位任務滿3年的可以交流，任職滿5年的應當交流，任職滿8年的必須交流）和項目管理處（室）與非項目管理處（室）合理交流的原則，嚴格按照民主評議、民主選舉的程序選拔干部，防止跑官、要官、拉官現(xiàn)象，使能力高，素質好，工作責任心強的干部走向重要崗位。2009年以來，堅持將委內業(yè)務經費、車輛專用費、公共接待費等公示到領導和處室，經費開支從過去每年近千萬元下降到不足400萬元。堅持抓績效管理，把信息工作、黨建任務、考勤工作和日常檢查情況與目標績效工作一并納入評先評優(yōu)，實行“一票否決”。
（三）著力構建長效機制，強力推進依法、科學、民主決策
一是按照“工作靠制度，辦事靠民主，項目靠程序”的工作機制，在研究出臺重大發(fā)展規(guī)劃、重大決策，制定有關行政規(guī)范性文件時，始終堅持公眾參與、專家論證和行政決策相結合，內部決策和外部咨詢相結合，實行規(guī)劃研究課題招標、專家咨詢和規(guī)劃編制、實施考核評價制度，建立“一上一下一商一會一批一報”年度計劃編制程序，委內工作方案、投資計劃安排實行處室會稿制度。二是堅持并完善“三重一大”制度，重大問題集體研究，重要工作安排、大額資金調度向全委通報，重大事項一律由委黨組會或主任辦公會研究討論后執(zhí)行，課題和規(guī)劃研究實行分管領導與承擔單位簽訂合同制管理，堅決杜絕個人說了算、違反集體決策的做法，不以傳閱、會簽等代替集體決策，一律由黨組或主任辦公會集體研究。黨組會研究干部問題，會前必重溫《黨政領導干部選拔任用工作條例》及有關文件，嚴守程序和規(guī)定，堅決防止臨時動議，個人決策。三是加大工作的協(xié)調力度，積極主動爭取自治區(qū)發(fā)展改革委的支持理解，并把這項工作作為完善決策機制的重要內容，在重大規(guī)劃、重大生產力布局、重大項目上加強雙方的銜接協(xié)調。2014年，與自治區(qū)發(fā)改委簽訂戰(zhàn)略性合作協(xié)議，建立雙方合作機制，積極推動兵地融合發(fā)展突破。
（四）著力轉變工作作風，強力打造服務型機關
以“強化責任、提升技能、服務大局”為目標，不斷推進作風轉變。一是堅持便民、高效、務實的要求，努力提高服務質量，為兵團經濟社會發(fā)展營造良好的氛圍。2009年，針對委內出現(xiàn)的苗頭性不良傾向，提出了加強作風建設的“十六個提倡、十六個反對”。2010年，要求全委樹立“急、抓、搶、快”和“真、準、精、深、實”工作作風，使國家支持兵團發(fā)展壯大政策措施得到快速落實。2011年，率先提出以“責任、奉獻、創(chuàng)新、效率”為主題的作風建設年活動，開展了“下基層、知民情、送服務、解難題”活動，致力于為基層辦實事、解困難。2012年，抓住國家支持新疆產業(yè)健康發(fā)展的差別化產業(yè)政策，主動作為，大力推進一批石油化工、煤炭化工以及能源、建材等項目建設，為加快推進兵團新型工業(yè)化進程起到了積極作用。二是從2013年起，將每年3月定為兵團發(fā)改委赴基層調研月，建立年度調研課題管理制度，調研成果服務于工作大局和輔助決策的作用得到發(fā)揮。堅持把“勤學習、善總結、出思路”作為衡量領導和處（室）工作能力的重要標準，2009年起，堅持委領導帶頭每月上黨課，建立年度學習計劃制度，每年開展向全委簽字贈書活動，建立學習臺帳、考勤登記、檢查考評和設備管理、人員出國境考察學習臺帳制度。以“進步伴我成長懇談會”、“青年弘毅論壇”為主題的青年論壇，為年輕人健康成長、展示才能提供平臺。三是自覺克服老大思想，主動加強與部門的協(xié)調配合，不斷完善部門聯(lián)動機制，為基層、為企業(yè)服好務的意識進一步增強。
（五）著力加強廉政建設，強力打造廉潔型機關
2009年，為防止領導干部過多干預經濟工作，提出兩條禁令：本委工作人員不得插手招標投標活動，不得向企業(yè)、項目單位介紹施工招標、監(jiān)理、設計、設備供貨商；本委工作人員參加委內組織的或委托中介組織的項目評審，一律不拿評審費。對市場主體能夠自行決定的事項，積極提供幫助和服務；市場主體不能自行決定的事項，做好協(xié)調，避免行政主體干涉市場正常行使權利。同時我們加大了革自己的命、去部門權和手中利的力度，積極自覺地改革以往兵師項目可研、評審單獨委托指定下屬機構承擔的作法，按市場規(guī)則和法則，由項目單位、市場主體自行選擇設計單位，切斷行政機關和中介服務組織的利益轉送關系，進一步規(guī)范了履職權力和范圍，找準工作邊界，這些做法得到了兵團領導和社會的高度認可。2012年，開展了委內行政權力和業(yè)務工作事項梳理，明確權力和事項124項，排查廉政風險點282個，提出防控措施302條，從源頭上遏止腐敗，廉政風險防控管理機制初步建立，懲治和預防腐敗體系逐步完善。
總的來看，通過幾年來的改革創(chuàng)新，兵團發(fā)改委在管理理念、管理職能、管理方式和管理作風等方面明顯轉變，大局、服務和法治意識進一步深化，微觀向宏觀、審批向監(jiān)管、項目安排向制度供給的職能轉變進一步加快，向便捷化、信息化、透明化和規(guī)范化工作目標進一步邁進，便民、高效、務實的工作作風進一步強化。
二、幾點啟示
（一）把握底線思維，才能贏得主動
兵團成立60年，特別是改革開放以來，經濟社會發(fā)展取得巨大成就，經濟總量越來越大，市場復雜程度越來越高，群眾的利益多元化和民主意識、權利意識也越來越強。同時，兵團的經濟與全國的融入也越來越強，我們面對的矛盾和風險幾率大為增加，改革發(fā)展需要解決的問題也更加艱巨復雜。固守傳統(tǒng)的管理理念、管理方式，就可能陷入被動甚至發(fā)生危機，不主動改革創(chuàng)新，就會貽誤發(fā)展的機遇。近幾年，我們著眼于迎接挑戰(zhàn)、化解矛盾、破解難題，樹立底線意識，主動思考工作中的主要矛盾是什么，面臨的有利條件和不利因素有哪些，發(fā)生破壞性質變的界限在哪里，早謀劃、早改革，早防范，自我革新、自我超越，在積極推進投資體制改革、行政審批制度改革、規(guī)范內部管理等方面率先作為，積極發(fā)力，取得了較好效果，有力地促進發(fā)展改革委乃至發(fā)展改革事業(yè)的進步和發(fā)展。
（二）堅持問題導向，才能提高治理能力
改革是由問題倒逼而產生，又在不斷解決問題中深化。針對權力過大、審批過雜、干預過多和簡政放權不到位、監(jiān)管不到位問題，圍繞降本增效，大幅減少和下放行政審批事項，真正向市場放權，向市場主體放權，向社會組織放權，努力發(fā)揮社會力量作用，減少對微觀事務的干預，激發(fā)經濟社會發(fā)展活力，從根本上遏制行政審批邊減邊增、虛減實增、層層截留問題。強化經濟運行調控管理職能，加強季度經濟運行預測和系統(tǒng)產業(yè)經濟運行監(jiān)測分析；召開企業(yè)、行業(yè)、民營資本座談會，強化對新興市場力量的研究關注；注重金融對兵團的影響，通過召開金融服務協(xié)調會、座談會、合作簽簽等方式，推動金融資源與經濟發(fā)展的銜接結合；開展投資月度、季度、年度運行分析，建立兵團服務業(yè)經濟運行會商會議等制度，對經濟的分析和監(jiān)測水平不斷提高，服務于兵團經濟社會發(fā)展的能力不斷提高。
（三）發(fā)揮市場價值取向，才能正確履行職能
堅持有所為有所不為，正確處理好行政管理和市場的角色區(qū)分。這幾年，在謀劃發(fā)展上當好參謀助手，超前思考、及時研究、主動作為，推進經濟調控目標制度和政策手段運用機制化，通過制定優(yōu)先產業(yè)發(fā)展指導目錄、重點項目投向等手段，增強了調控的前瞻性、針對性、協(xié)同性。在項目推進上發(fā)揮先鋒作用，加大項目超前謀劃力度，建立重大項目前期準備工作機制，推進項目儲備庫建設，每年確定重點領域重大項目名單、主題活動年方案，建立重大項目問詢制度，強化全程跟蹤協(xié)調服務。在為基層、為企業(yè)服務上加強保障，積極推進投資體制改革，把簡政放權作為一切工作的突破口，對市場機制能有效調節(jié)的經濟活動取消審批。在維護職工利益上保駕護航，主動與自治區(qū)價格部門溝通，開展兵團轄區(qū)水、電價格測算等基礎服務工作和資源性產品價格改革，推進棉花目標價格改革試點工作，加強價格監(jiān)督檢查，建立價格服務平臺，全心全意服務于職工群眾，切實維護職工利益。
（四）堅持目標導向，才能使工作落到實處
堅持以目標管理為抓手，強化目標管理理念，在工作開展中明確目標，在工作落實中盯緊目標，在工作完成中實現(xiàn)目標。多年來，結合兵團黨委年度重大決策部署，堅持制定年度工作要點，主動對中央和兵團黨委重大政策、重大任務進行分工細化、明確目標。堅持把目標管理與績效考評相結合，把個人績效目標與處室年度目標任務相結合，建立月度工作職能績效管理制度，開展職能績效管理工作整體評價，把評價結果與年度處（室）、個人推優(yōu)評優(yōu)和獎勵掛鉤，有力推進了整體目標的全面落實。
三、下一步改革重點
黨的十八屆三中全會提出要讓市場在資源配置中起決定性作用，兵團發(fā)改委作為兵團經濟管理綜合部門，要在根本、基礎、長遠上下功夫，圍繞謀劃大戰(zhàn)略、策劃大規(guī)劃、推進大工程、營造大環(huán)境，不斷創(chuàng)新工作思路、工作方式、工作路徑，促進兵團經濟持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展，為新疆社會穩(wěn)定和長治久安做出貢獻。
（一）圍繞加快職能轉變，進一步把簡政放權工作落實好
適應新的形勢新的任務新的要求，進一步完善制度、提升能力，把國家下放的審批事項真正接住管好，加強對我委下放事項的監(jiān)管，既要防止出現(xiàn)管理真空，又要防范出現(xiàn)審批腐敗。進一步深化投資體制改革，優(yōu)化政府投資決策制度，積極探索推行政府投資競爭性分配。落實“非禁即入”，最大限度地壓縮自由裁量權。推進兵團政府投資項目審批權限、企業(yè)投資項目核準權限和前置要件審批權限同步下放。建立和完善縱橫協(xié)管的聯(lián)動機制，加強事中、事后的服務和監(jiān)管，強化規(guī)范對項目建設的約束力。對損害公平競爭、損害環(huán)境以及嚴重脫離實際的項目堅決不予審批、核準和備案。
（二）圍繞高效服務，不斷創(chuàng)新工作方式
重點推進簡化手續(xù)、優(yōu)化程序、在線運行、限時辦結，努力把審批變?yōu)榉?。最大限度推進政務信息網上公開，提高各項工作的透明度和科學性，為企業(yè)和基層提供陽光、可預期的服務。加強新聞宣傳和輿論引導，強化自我約束，自覺接受社會監(jiān)督。加快推進系統(tǒng)信息化建設，進一步提高行政效率。
（三）圍繞重大任務的落實，構建執(zhí)行力強的落實機制
要圍繞落實中央和兵團黨委決策部署，圍繞全委中心工作，著力提升重大規(guī)劃、重大政策、重大任務的謀劃、塑造和設置能力，在提出創(chuàng)新性建議、開展原創(chuàng)性工作方面有更大的突破，如在向南發(fā)展、絲綢之路經濟帶建設等重大戰(zhàn)略方面，積極探索創(chuàng)新強化工作任務目標落實的辦法和措施，抓好設計平臺、抓手、路徑和載體，采取經濟、法律、技術等管理手段，逐步構建執(zhí)行力強的落實機制。
經濟責任審計投標服務方案 第10篇
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一、職能調整
（一）劃出職能
1、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)和歸口國有轉制企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)指導和服務職能。
2、對供電公司和用電企業(yè)的行政執(zhí)法職能。
3、原縣發(fā)展計劃與經濟委員會內設的事業(yè)單位**縣停撤企業(yè)辦公室的行政職能。
4、原縣發(fā)展計劃與經濟委員會內設的事業(yè)單位**縣培訓中心的行政職能。
（二）劃入職能
1、原縣環(huán)保局承擔的擬定環(huán)境保護產業(yè)政策和產業(yè)發(fā)展規(guī)劃職能。
2、原縣體改辦承擔的綜合經濟體制改革職能。
（三）轉變職能
1、加快推進投融資體制改革。發(fā)揮市場機制對經濟活動的調節(jié)作用，確立企業(yè)的投資主體地位。規(guī)范政府投資行為，逐步建立投資主體自主決策、銀行獨立審貸，融資方式多樣、中介服務規(guī)范的新型投融資體制。把宏觀管理的重點轉到搞好重大項目布局、防止重復建設、提高投資效益上來。進一步縮小投資審批范圍，對企業(yè)使用非政府投資建設的符合國家產業(yè)政策、非重大項目和非限制類項目逐步實行登記、備案制。對必須經行政審批的投資項目，減少審批環(huán)節(jié)，規(guī)范審批程序。建立政府投資項目的評價制度和監(jiān)督機制，完善投資審批責任制。
2、強化區(qū)域經濟調節(jié)中的總體指導和綜合協(xié)調。加強對經濟社會發(fā)展、改革和穩(wěn)定的重大問題的研究，綜合協(xié)調經濟社會發(fā)展和改革開放的全局性工作。加強對實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的指導和重大問題的協(xié)調，促進經濟與資源、環(huán)境的協(xié)調發(fā)展。
3、切實減少行政審批和對經濟活動的直接行政干預，強化發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和區(qū)域政策的研究、制訂和督促實施。
二、主要職責
根據以上職能調整，**縣發(fā)展計劃與經濟委員會的主要職責是：
（一）負責編制全縣國民經濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計劃。研究制訂經濟總量、發(fā)展速度、增長方式、結構調整和人口控制、勞動就業(yè)等調控目標及可持續(xù)發(fā)展的政策措施，并組織實施。協(xié)調和指導全縣的發(fā)展規(guī)劃制訂和實施。
（二）做好社會總需求和總供給的總量平衡以及經濟結構重大比例關系的協(xié)調，搞好生產力布局和資源開發(fā)、節(jié)約與綜合利用工作，引導和促進全縣經濟實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（三）負責國民經濟運行的預測、監(jiān)測和發(fā)展趨勢分析，綜合運用投資、財稅、信貸、價格、地方儲備等經濟手段，逐步建立健全對全縣經濟的調節(jié)機制，保證國民經濟和社會發(fā)展目標的實施。
（四）負責全縣經濟建設和投融資體制改革。研究制訂投融資、計劃、價格、招投標等體制改革方案，并組織實施。編制和實施全縣固定資產投資計劃和重大項目建設計劃，審批或轉報大中型基本建設項目、限額以上技術改造項目；負責指導和協(xié)調全縣招投標工作。
（五）負責編制全社會建設資金平衡計劃，編制和組織實施全縣重點建設項目和重大骨干項目；組織和管理重大建設項目稽查工作。
（六）負責牽頭制訂全縣產業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重大政策，策劃產業(yè)結構方案，并有效組織實施。
（七）負責全縣農業(yè)農村經濟發(fā)展重大項目的審批或轉報，負責生態(tài)環(huán)境建設和以工代賑項目的審批、轉報和組織實施；協(xié)調農業(yè)農村經濟和以工代賑的重大問題。
（八）研究分析市場的供求狀況，做好重要商品供求平衡。監(jiān)控價格總體水平和重要基礎性產品價格。指導和監(jiān)督重要商品的訂貨、儲備、輪換和投放，利用價格杠桿等手段引導和調控市場。
（九）研究社會事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、布局和重大政策，制訂社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，協(xié)調各項社會事業(yè)發(fā)展中的重大問題。
（十）負責全縣區(qū)域經濟合作與經濟協(xié)作的有關工作。
（十一）指導本系統(tǒng)思想政治工作、廉政建設和精神文明建設。
（十二）負責管理和指導縣物價局、縣安監(jiān)局、縣企業(yè)發(fā)展局、縣瀨溪河整治公司工作，參與重大問題的研究和實施。
（十三）承辦縣政府交辦的其他工作。
三、內設機構
根據上述職責，**縣發(fā)展計劃與經濟委員會設4個職能科室：辦公室、綜合規(guī)劃科（掛**縣重大項目稽查辦公室牌子）、固定資產投資科（掛**縣重點項目管理辦公室牌子）、體制改革科。
四、人員編制和領導職數(shù)
**縣發(fā)展計劃與經濟委員會機關行政編制為12名，其中主任1名，副主任3名，正副科長職數(shù)7名，機關后勤服務人員事業(yè)編制2名。紀檢監(jiān)察干部按縣委有關規(guī)定配備。
五、其他事項
