內(nèi)部規(guī)程15篇

有哪些

內(nèi)部規(guī)程涵蓋了一系列企業(yè)運營的關(guān)鍵領(lǐng)域，包括但不限于：

1. 人力資源管理：員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升和離職流程。

2. 財務(wù)管理：預(yù)算制定、賬目審計、資金流動及報銷政策。

3. 生產(chǎn)運營：生產(chǎn)計劃、質(zhì)量控制、設(shè)備維護和安全管理。

4. 市場營銷：品牌推廣、銷售策略、客戶關(guān)系管理和市場調(diào)研。

5. 信息科技：系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)保護、網(wǎng)絡(luò)安全和新技術(shù)應(yīng)用。

6. 法規(guī)遵從：合規(guī)審查、合同管理、知識產(chǎn)權(quán)保護和風(fēng)險管理。

標準

內(nèi)部規(guī)程的標準應(yīng)當體現(xiàn)以下原則：

1. 明確性：規(guī)程應(yīng)清晰明確，避免歧義，確保每個員工都能理解并執(zhí)行。

2. 一致性：規(guī)程需與企業(yè)戰(zhàn)略、文化和法律法規(guī)保持一致，形成統(tǒng)一的行動指南。

3. 實效性：規(guī)程應(yīng)反映當前業(yè)務(wù)需求，定期評估并更新，以適應(yīng)市場變化。

4. 可執(zhí)行性：規(guī)程需設(shè)定明確的責(zé)任人和執(zhí)行步驟，確保可操作性。

5. 透明度：規(guī)程應(yīng)公開透明，鼓勵員工參與討論和改進，增強團隊合作。

6. 審計性：規(guī)程應(yīng)具備可追溯性，方便內(nèi)部審計和外部監(jiān)管。

是什么意思

內(nèi)部規(guī)程意味著企業(yè)通過制定一系列規(guī)則和程序，規(guī)范員工的行為和工作流程，旨在提高效率、保證質(zhì)量、防范風(fēng)險，并促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。它不僅是企業(yè)日常運營的指南，也是企業(yè)文化的重要組成部分。通過實施嚴格的內(nèi)部規(guī)程，企業(yè)能夠建立有序的工作環(huán)境，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，確保業(yè)務(wù)活動符合法律和道德標準，從而增強企業(yè)的競爭力和公眾信任度。

請注意，內(nèi)部規(guī)程的制定和執(zhí)行并非一成不變，應(yīng)隨著企業(yè)的發(fā)展和外部環(huán)境的變化進行適時調(diào)整。在實際操作中，管理者需密切關(guān)注規(guī)程的執(zhí)行效果，鼓勵員工反饋，以不斷優(yōu)化和完善內(nèi)部規(guī)程，使之成為推動企業(yè)前進的有力工具。

內(nèi)部規(guī)程范文

第1篇 物業(yè)公司內(nèi)部管理標準作業(yè)規(guī)程（3）

物業(yè)公司內(nèi)部管理標準作業(yè)規(guī)程(三)

1.0 目的

規(guī)范公司內(nèi)部管理工作,確保各部門內(nèi)部管理高效有序。

2.0 適用范圍

適用于物業(yè)管理公司行政部、人力資源部、財務(wù)部、品質(zhì)部、市場拓展部的內(nèi)部管理工作。

3.0 職責(zé)

3.1 總經(jīng)理負責(zé)審批各部門的年度工作計劃,并組織監(jiān)控各部門總體工作質(zhì)量。

3.2 公司各部門主管負責(zé)組織本部門年度工作計劃、月度工作計劃的制定、實施與控制,并對年度、月度工作進行總結(jié)。

3.3 各崗位員工依照各相關(guān)標準作業(yè)規(guī)程按計劃進行工作。

4.0 程序要點

4.1 工作職責(zé):詳見各部門標準作業(yè)規(guī)程。

4.2 工作計劃的制定。

4.2.1 年度(半年度)工作計劃:

a) 每年6月15日和12月15日前,公司各部門根據(jù)公司中長期工作規(guī)劃,結(jié)合本部門的業(yè)務(wù)分工編制出下一年度(半年度)工作計劃,并經(jīng)部門工作會議進行專項討論通過。

b) 經(jīng)討論修改后的工作計劃于6月25日和12月25日前上報公司總經(jīng)理,申請公司經(jīng)理辦公會議修訂、批準,并于每年的7月1日和1月1日前下發(fā)各部門執(zhí)行。

c) 經(jīng)批準后的年度(半年度)工作計劃由各部門主管組織分配各崗位工作,將年度(半年度)工作目標分解到各個崗位,計劃的完成情況作為各部門主管的績效考評指標之一。

d) 年度(半年度)工作計劃的內(nèi)容應(yīng)包括以下幾部分:

-- 編制的目的、依據(jù)和指導(dǎo)思想;

-- 年度(半年度)工作目標;

-- 主要工作實施說明;

-- 保證措施;

-- 工作計劃完成時間表;

-- 費用預(yù)算。

4.2.2月度工作計劃:

a) 每月月底前,各部門主管應(yīng)根據(jù)公司批準后的年度(半年度)工作計劃、公司新的要求具體編制出下月度工作計劃。

b) 各部門的月度工作計劃由部門主管組織各崗位員工具體實施,部門經(jīng)理監(jiān)控、計劃的實施、完成情況。

c) 月度工作計劃的內(nèi)容應(yīng)包括以下幾部分:

-- 月度工作目標;

-- 主要工作實施說明;

-- 工作計劃完成時間表;

-- 費用預(yù)算。

4.3 工作總結(jié)。

4.3.1年度(半年度)工作總結(jié)。

a) 每年6月30日和12月31日前,各部門主管應(yīng)依據(jù)年度(半年度)工作計劃、工作記錄、檔案及本部門月度工作小結(jié),編制出年度(半年度)工作總結(jié)報告書,并召開部門工作會議討論通過。

b) 年度(半年度)工作總結(jié)應(yīng)以書面規(guī)范格式上報公司總經(jīng)理。

c) 總經(jīng)理應(yīng)在每年的7月5日和次年的1月5日前召開公司經(jīng)理辦公會議對各部門年度(半年度)工作總結(jié)進行審議,并做出審議結(jié)論。

d) 審議結(jié)論作為各部門主管的績效考評依據(jù)之一。

e) 審議可以結(jié)合年度管理評審一起進行。

f) 年度(半年度)工作總結(jié)的內(nèi)容要求包括:

-- 計劃目標的逐項完成情況、完成數(shù)據(jù);

-- 主要工作措施的實施情況;

-- 員工的績效考評結(jié)果;

-- 費用成本支出情況;

-- 存在問題和下一步工作打算;

-- 附錄各種原始證據(jù)。

4.4 日常工作組織、布置、實施。

4.4.1 工作例會、專項會議、協(xié)調(diào)會議。

a) 管理處主任、各部門主管每周應(yīng)定期召開工作例會。工作例會是為日常工作安排、工作協(xié)調(diào)、工作小結(jié)的會議,應(yīng)當按以下要求召開:

-- 通報本周主要工作實施情況;

-- 提出需要協(xié)助的間題、困難;

-- 依據(jù)《績效考評管理標準作業(yè)規(guī)程》和《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》獎優(yōu)罰劣;

-- 布置下一周的各項工作。

b)專項工作會議是由管理處主任臨時組織召開的為解決某一問題的專項工作會議。 會議應(yīng)當按以下要求召開:

-- 有明確的解決問題目標;

-- 事先以書面通知形式知會相關(guān)人員;

-- 有相關(guān)人員的主要發(fā)言記錄;

-- 有會議安排的結(jié)果。

c) 協(xié)調(diào)會議是由部門主管為協(xié)調(diào)各崗位之間的工作與相關(guān)平行部門的工作而召開的聯(lián)席會議,一般情況下可結(jié)合工作例會與專項會議召開。如果牽扯到與其他部門的業(yè)務(wù)支持,可邀請其他部門有關(guān)人員列席參加。會議應(yīng)當包含以下主要內(nèi)容:

-- 有書面通知;

-- 有相關(guān)人員的主要發(fā)言摘要;

-- 有結(jié)果。

d) 各類會議一般情況下由部門主管組織召開。

e) 會議均包括會前準備、會中組織與會后落實工作:會前準備一般包括會議材料、數(shù)據(jù),會議地點的聯(lián)系與確認,通知相關(guān)人員到會,并實行簽到制度;會中要求有記錄;會后要求有跟蹤落實。

4.4.2工作的組織實施:

a) 各崗位員工應(yīng)當嚴格依據(jù)各自崗位以及公司相關(guān)標準作業(yè)規(guī)程實施專項工作;

b) 各部門經(jīng)理應(yīng)經(jīng)常督導(dǎo)各崗位員工按《標準作業(yè)規(guī)程》工作。

4.5 工作日常檢查、監(jiān)控。

4.5.1各部門主管應(yīng)當依據(jù)相關(guān)標準作業(yè)規(guī)程對下屬的工作進行日常例行檢查。

4.5.2檢查方式:包括部門主管對本部門員工每周情況進行檢查及副經(jīng)理對部門主管及員工每月工作情況的抽查。

a) 檢查可以采用抽檢的方式,部門主管每天至少應(yīng)有一次以上是全面檢查;副經(jīng)理每月至少應(yīng)有一次以上的全面檢查。

b) 檢查的原則工作應(yīng)突出重點,不能流于形式,以下工作須重點檢查:

-- 重點部位、重要工作要重點、重復(fù)檢查;

-- 在會議上列出來的問題要重點檢查;

-- 對工作的執(zhí)行結(jié)果要重點檢查。

c) 檢查時注意原始證據(jù)的保留。

d) 檢查以糾正違規(guī)、提高工作水準為目的,因而在檢查出違規(guī)現(xiàn)象時,應(yīng)當場予以糾正,示范指導(dǎo),嚴禁只查不幫的行為。

4.6 績效考評。

4.6.1部門主管應(yīng)當依據(jù)每日的《工作日記》對本部門員工進行績效考評中的《日/周檢》;

副經(jīng)理應(yīng)當依據(jù)每日的《工作日記》對本部門員工進行績效考評中的《月檢》。

4.6.2績效考評的要求詳見公司《績效考評管理標準作業(yè)規(guī)程》和各部門《績效考評實施標準作業(yè)規(guī)程》。

4.7 員工培訓(xùn)。

各部門應(yīng)當定期和不定期組織各種內(nèi)部培訓(xùn)和參加公司相關(guān)知識、技能培訓(xùn),詳見各部門《培訓(xùn)標準作業(yè)規(guī)程》。

4.8 記錄/管理。

4.8.1 經(jīng)審核批準后的年度(半年度)工作計劃、工作總結(jié)由公司歸檔長期保存。

4.8.2 月度工作計劃、工作小結(jié)由行政部統(tǒng)一歸檔保存。保存期五年。

4.8.3 部門各種會議紀要由各部門歸檔保存。保存期二年。

4.8.4《日檢》、《周檢》和《月檢》統(tǒng)一在每月底交回公司人事部歸檔長期保存。

5.0 記錄

6.0 相關(guān)支持文件

6.1 各崗位工作標準作業(yè)規(guī)程。

6.2 《績效考評管理標準作業(yè)規(guī)程》。

6.3 《員工培訓(xùn)標準作業(yè)規(guī)程》。

第2篇 酒店內(nèi)部審計規(guī)程

酒店內(nèi)部審計是酒店任命的審計人員對酒店一定時期內(nèi)的財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益從真實、合法、效益三方面進行審查和評價的活動,目的是加強酒店內(nèi)部管理和控制,挖掘內(nèi)部潛力,提高酒店效益。本文試從酒店的財務(wù)報告及其反映的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本費用和損益方面的審計內(nèi)容進行論述。

一、酒店資產(chǎn)的審計

1、驗證酒店各項資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效,有無貪污、索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領(lǐng)用是否有嚴格的內(nèi)控制度,包括采購價格、采購質(zhì)量的審批和驗收權(quán)限界定,存貨領(lǐng)用的簽字制約機制,存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。

2、審查各項資產(chǎn)的計價、核算是否正確、合規(guī),資產(chǎn)是否完整,質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求,有無隨意改變計算方法,任意攤列成本費用等問題。如對固定資產(chǎn)計價是否合理,核算是否正確。從理論上講,固定資產(chǎn)的價值應(yīng)包括酒店為購建某項固定資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出,這些支出既有直接發(fā)生的,如固定資產(chǎn)的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等,也有間接發(fā)生的,如應(yīng)分攤的借款利息,外幣借款折合差額和應(yīng)分攤的其他間接費用等,酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源,所涉及不同的費用支出,采用不同的具體計價。

3、審查各項資產(chǎn)的帳證、帳帳、帳實、帳表是否相符,有無漏計多計資產(chǎn)等問題。

4、審查應(yīng)收帳款是否清楚。酒店應(yīng)根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應(yīng)收帳”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始帳單進行詳細審查和計算,審核其報表上的總計數(shù)字是否與原始單總計相符,并根據(jù)營業(yè)部或預(yù)訂部的有關(guān)資料,對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外,酒店是否建立了壞帳審批制度,壞帳準備金的提取和壞帳損失的核銷是否正確、合規(guī)。

5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務(wù)中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī),有無將短期有價證券和投資收益,包括其他投資收益不入帳,形成帳外資產(chǎn)等問題。

6、審查固定資產(chǎn)折舊的計提是否正確、合規(guī),有無多提少提,人為地調(diào)節(jié)利潤。酒店在計提折舊時,應(yīng)以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)帳面原價為依據(jù),當月增加的固定資產(chǎn),當月是否不提折舊,當月減少的固定資產(chǎn),當月是否照提折舊,固定資產(chǎn)的預(yù)計殘值率是否在固定資產(chǎn)原價的3%—5%范圍內(nèi),酒店是否根據(jù)財務(wù)制度中對各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身的具體情況,合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限,并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊,哪些不該提,其計算及核算是否正確。

二、酒店負債的審計

1、驗證酒店有關(guān)負債的內(nèi)部控制是否行之有效,各項債務(wù)的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。

2、審查酒店各項債務(wù)的來源是否正確、合規(guī),有無將有關(guān)收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應(yīng)付帳款問題,福利基金、工會經(jīng)費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。

3、審查酒店預(yù)提費用的計提是否正確、合規(guī),有無利用預(yù)提費用人為地調(diào)節(jié)利潤。

4、審查長期借款的利息支出和有關(guān)費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)當計入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應(yīng)分別不同情況處理,屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應(yīng)計入固定資產(chǎn)造價,酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的,則計入當期損益,酒店是否將其計入固定資產(chǎn)。

5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī),應(yīng)付債券價值的計算是否正確,利息費用和應(yīng)計利息的計算是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)計入開辦費和固定資產(chǎn)價值的利息費用計入財務(wù)費用等問題。酒店發(fā)行債券應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理,向有關(guān)部門上報有關(guān)正式文件,經(jīng)批準后發(fā)行,應(yīng)付債券計價是債券面額回應(yīng)付利息之和的現(xiàn)值,記帳時將面額、溢價或折價和應(yīng)付利息分項記錄,本期合并列入資產(chǎn)負債表中。

第3篇 某物業(yè)分公司內(nèi)部管理檢查規(guī)程

物業(yè)分公司內(nèi)部管理檢查規(guī)程

1目的

規(guī)范分公司內(nèi)部管理服務(wù)工作,確保各部門內(nèi)部管理高效、有序。

2適用范圍

適用于分公司各部門(班組)的內(nèi)部管理工作。

3職責(zé)

3.1行政部經(jīng)理負責(zé)組織分公司工作計劃(年度/月度)的制定、實施與控制,并對年度、月度工作進行總結(jié)。

3.2各部門(班組)負責(zé)本部門(班組)的工作計劃(年度/月度)的制定、實施與控制,并對年度、月度工作進行總結(jié)。

3.3各部門(班組)的工作計劃(年度/月度)由部門經(jīng)理審批。

3.4分公司的工作計劃(年度/月度)由分公司總經(jīng)理審批。

4實施程序

4.1工作計劃的制定

4.1.1年度工作計劃:

4.1.1.1每年12月20日前,各部門(班組)應(yīng)根據(jù)公司總體工作思路,并結(jié)合本大廈工作的實際特點編制出下一年度工作計劃;

4.1.1.2各部門年度工作計劃應(yīng)以書面形式于12月20日前報行政部,行政部根據(jù)各部門計劃制訂分公司年度工作計劃,由分公司經(jīng)理辦公例會修訂、批準;

4.1.1.3經(jīng)批準后的年度工作計劃由行政部督促各部門具體實施。計劃的完成情況作為各部門(班組)的績效考評指標之一;

4.1.1.4年度工作計劃的內(nèi)容應(yīng)包括以下幾部分:

a.年度工作目標;

b.主要措施;

c.工作計劃實施、完成的時間;

d.費用預(yù)算。

4.1.2月度工作計劃:

4.1.2.1每月月底前,各部門(班組)應(yīng)根據(jù)分公司批準后的年度工作計劃和實際工作情況具體編制出下月度工作計劃;

4.1.2.2月度工作計劃應(yīng)當于月底前報行政部備案;

4.1.2.3計劃的實施、完成情況作為各部門(班組)績效考評的依據(jù)之一;

4.1.2.4月度工作計劃的內(nèi)容應(yīng)包括以下幾部分:

a.主要工作項目;

b.應(yīng)采取的主要措施;

c.計劃實施、完成的時間;

d.費用預(yù)算。

4.2工作總結(jié)的制定

4.2.1年度工作總結(jié):

4.2.1.1每年12月10日前,各部門應(yīng)依據(jù)年度工作計劃的完成情況,編寫年度工作總結(jié),上報行政部。

4.2.1.2行政部于12月20日前編寫分公司年度工作總結(jié),由分公司經(jīng)理工作例會討論通過后,上報公司經(jīng)理部。

4.2.1.3年度工作總結(jié)的內(nèi)容要求包括:

a.計劃目標的逐項完成情況、完成數(shù)據(jù);

b.主要工作措施的實施情況;

c.員工的績效考評結(jié)果;

d.費用成本支出情況;

e.存在的問題和今后工作的努力方向。

4.2.2月度工作小結(jié):

4.2.2.1每月1日前,各部門應(yīng)當依據(jù)月工作計劃的完成情況,對上月工作進行小結(jié);

4.2.2.2工作小結(jié)應(yīng)以書面形式報行政部;

4.2.2.3行政部對工作小結(jié)的審核結(jié)果作為各部門月度績效考評的依據(jù)之一;

4.2.2.4月工作小結(jié)的內(nèi)容應(yīng)包括:

a.工作計劃的完成情況(附統(tǒng)計數(shù)據(jù));

b.員工績效考評結(jié)果;

c.存在問題和下月工作要點。

4.3日常工作組織、布置、實施

4.3.1工作例會、專項會議、協(xié)調(diào)會議:

4.3.1.1工作例會:分公司經(jīng)理辦公例會每周召開一次,參加人員為部門副經(jīng)理以上人員。會議主要內(nèi)容是:

a.總結(jié)本周的工作實施情況;

b.解決各部門需要協(xié)助的問題和困難;

c.布置下一周的各項工作;

d.根據(jù)《員工素質(zhì)量化考核辦法》,對員工工作表現(xiàn)進行獎優(yōu)罰劣。

4.3.1.2專項會議:為解決單項問題而召開的會議,參加人員為相關(guān)部門負責(zé)人或主管。會議內(nèi)容如下:

a.明確的會議議題;

b.相關(guān)人員的主要發(fā)言記錄;

c.會議的決定。

4.3.1.3協(xié)調(diào)會議:是由分公司總經(jīng)理為協(xié)調(diào)部門之間的工作而召開的聯(lián)席會議。會議內(nèi)容如下:

a.協(xié)調(diào)的主要問題;

b.相關(guān)人員的主要發(fā)言摘要;

c.會議的決定。

4.3.2各類會議均應(yīng)由召集部門整理詳細的會議紀要。經(jīng)理辦公例會由行政部整理《會議紀要》下發(fā)到各部門并上報公司。

4.4內(nèi)部巡視檢查:

4.4.1日檢

4.4.1.1值班經(jīng)理、各部門經(jīng)理和班組長應(yīng)當依據(jù)分公司有關(guān)規(guī)定對下屬員工的工作進行日常例行檢查。

4.4.1.2檢查頻次及檢查人:

a.值班經(jīng)理每天應(yīng)對轄區(qū)的物業(yè)狀況、各部門員工表現(xiàn)進行不少于1次的工作檢查,并將結(jié)果記錄于當日《值班經(jīng)理值班記錄》中;

b.行政部每日上下班應(yīng)對員工的出勤情況進行檢查,并將檢查結(jié)果通報各部門經(jīng)理,做好記錄。

c.物業(yè)部每日應(yīng)對轄區(qū)至少進行不少于一次巡視和檢查,巡檢內(nèi)容詳見《樓宇巡視檢查工作規(guī)程》。并將結(jié)果記錄于當日《物業(yè)部值班記錄》中;

d.工程部每日對設(shè)備的運行狀況進行不少于一次巡視和檢查,對巡檢或記錄中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時分析原因,并采取糾正和預(yù)防措施進行處理,并將結(jié)果記錄于當日《值班記錄》中;

e.保安部每日對轄區(qū)及各崗位安管員工作進行檢查,對發(fā)現(xiàn)的不合格應(yīng)及時采取糾正措施,跟蹤驗證,并將結(jié)果記錄于當日《值班記錄》中;

4.4.2周檢

4.4.2.1分公司總經(jīng)理每周對各部門工作進行一次巡視檢查,并在周檢記錄表上作相應(yīng)的的記錄和評價。

4.4.3月檢

4.4.3.1分公司總經(jīng)理每月最后一周周末,組織各部門經(jīng)理對轄區(qū)進行一次全面檢查,評審物業(yè)狀況(重點是檢查設(shè)備房、主要設(shè)施設(shè)備、消防報警、公共通道)、員工表現(xiàn)進行檢查,并將結(jié)果記錄在月檢報告表中。

4.4.4檢查的方式:采用抽檢的方式進行。

4.4.5檢查

的原則:

4.4.5.1重點部位、重要工作要重點、重復(fù)檢查;

4.4.5.2在會議上列出來的問題要重點檢查;

4.4.5.3對工作的執(zhí)行結(jié)果要重點檢查;

4.4.5.4檢查時注意原始證據(jù)的保留。

4.4.6檢查以糾正違規(guī)、提高管理服務(wù)水平為目的,因而在檢查出違規(guī)現(xiàn)象肘,應(yīng)當現(xiàn)場予以糾正,示范指導(dǎo)。嚴禁只查不糾的行為。

4.5績效考評

4.5.1各相關(guān)考核人應(yīng)當依據(jù)規(guī)定對下屬員工進行績效考評;

4.5.2員工的績效考評,詳見《員工素質(zhì)量化考核辦法》。

4.6質(zhì)量記錄的管理

4.6.1經(jīng)審核批準后的年度工作計劃、工作總結(jié)由行政部歸檔,長期保存。

4.6.2月度工作計劃、工作小結(jié)及各種會議紀要由行政部歸檔,保存期兩年。

4.6.3所有質(zhì)量記錄每季度由各部門整理歸檔,交行政部保管。

5相關(guān)文件和質(zhì)量記錄表格

5.1《員工素質(zhì)量化考核辦法》

5.2《文件、檔案資料管理規(guī)程》

第4篇 物業(yè)管理公司員工離職轉(zhuǎn)崗內(nèi)部調(diào)職規(guī)程

物業(yè)管理公司員工離職、轉(zhuǎn)崗(內(nèi)部調(diào)職)規(guī)程

1、目的

規(guī)范員工離職、內(nèi)部調(diào)職工作的審批及手續(xù)辦理程序,確保員工離職、內(nèi)部調(diào)職工作的質(zhì)量。

2、適用范圍

適用于物業(yè)管理有限公司部門經(jīng)理以下所有員工的離職及內(nèi)部調(diào)職工作。

3、職責(zé)

3.1、用人部門負責(zé)人負責(zé)提出本部門員工離職、內(nèi)部調(diào)職工作的申請及

審核工作。

3.2、綜合部/人事部負責(zé)員工的離職、內(nèi)部調(diào)職工作的復(fù)核及手續(xù)辦理。

3.3、總經(jīng)理負責(zé)員工離職、內(nèi)部調(diào)職工作的審批。

4、規(guī)程

4.1、員工離職

4.1.1、員工離職包括:辭職、自動離職、勸退、解雇四種形式:

a)辭職:員工依據(jù)勞動法及公司有關(guān)標準作業(yè)規(guī)程向公司提出書面解除勞動關(guān)系并經(jīng)公司同意的一種行為。一般試用期員工無須提前通知公司,員工試用期滿后須提前一個月通知公司,并按勞動合同予以補償。如員工要求可以提供離職證明。

b) 自動離職:員工違反公司規(guī)定連續(xù)曠工3天(含)以上視為自動離職。自動離職人員,公司一律不結(jié)算薪金,不提供離職證明,并保留追究其有關(guān)責(zé)任的權(quán)利。

c) 勸退:是公司依據(jù)勞動法及公司行政獎罰制度向員工書面解除勞動關(guān)系并按勞動合同進行一定補償?shù)囊环N行為。如員工有要求,可提供離職證明。

d)解雇: 是因為員工嚴重違反國家法律、法規(guī)或公司行政獎罰制度給公司造成較大損失或較大不良影響,公司依據(jù)勞動法及有關(guān)標準作業(yè)規(guī)程向員工書面提出解除勞動關(guān)系的一種行為。經(jīng)公司解雇的員工,公司不給予工資以外的任何經(jīng)濟補償,如員工要求,公司可以提供離職證明。

4.1.2、員工離職的提出與審核:

a)離職的提出:

用人部門負責(zé)人依據(jù)公司行政獎罰制度向人事部提出勸退、解雇員工申請并將獎罰單附后;員工連續(xù)曠工3天,由用人部門于員工連續(xù)曠工第四日依據(jù)公司行政獎罰制度向人事部提出該員工自動離職報告,并將獎罰單附后;因部門沒能及時將員工自動離職情況報告人事部而引起公司經(jīng)濟損失由由用人部門負責(zé)人承擔(dān);員工向用人部門或綜合部/人事部提出辭職申請。

b)用人部門審核:

辭職,由員工/用人部門向人事部索取《員工離職表》(一式兩份),員工按表格要求填寫離職原因、申請離職時間等項目,用人部門負責(zé)人簽署意見,然后報綜合部/人事部。勸退、解雇、自動離職,由用人部門依據(jù)公司行政獎罰制度向綜合部/人事部索取《員工離職表》,按表格要求填寫,用人部門負責(zé)人簽署意見,并將獎罰單附后報綜合部/人事部。

4.1.3、綜合部/人事部復(fù)核。綜合部/人事部接到《員工離職表》后在一日內(nèi)按以下方式進行復(fù)核,然后報總經(jīng)理進行審批。

a)勸退、解雇、自動離職工作的復(fù)核:依據(jù)公司行政獎罰制度有關(guān)規(guī)定、員工績效考評結(jié)果予以復(fù)核:

有獎罰單附件的,按正常手續(xù)辦理離職。

沒有罰單附件的,按行政獎罰管理制度處理。

b)員工辭職工作的復(fù)核:員工因個人私人原因提出辭職,公司又不能幫助解決的,綜合部/人事部應(yīng)予以批準;如員工因上述條件以外的原因提出辭職的,綜合部/人事部應(yīng)先予調(diào)解,調(diào)解無效的,按公司有關(guān)員工投訴及行政復(fù)議規(guī)定處理。

4.1.4、總經(jīng)理審批:總經(jīng)理審批一日內(nèi)給出審批意見。

4.1.5、綜合部/人事部將總經(jīng)理審批意見通知用人管理處/部門。

4.1.6、用人部門按批準的離職日期通知離職員工辦理離職手續(xù)。

4.1.7、離職員工于批準離職當日到綜合部/人事部領(lǐng)回經(jīng)審批的《員工離職表》,綜合部/人事部應(yīng)告訴員工辦理離職的程序。

4.1.8、離職人員按以下程序辦理離職手續(xù):

a)離職人員與用人部門負責(zé)人指定的人員按《工作交接表》進行工作交接,并予以監(jiān)督。交接無誤后,接管離職人員工作的指定人員在《員工離職表》的部門工作交接欄簽名,如有資料丟失,按公司有關(guān)標準作業(yè)規(guī)程予以處理,并將結(jié)果記錄在備注欄;

b)離職人員到倉庫退還工衣、工具。倉管員在倉庫欄簽名確認,如有丟失或不正常損壞,按公司的有關(guān)規(guī)定處理,并將扣款項目記錄在,員工離職表的備注欄;

c)離職員工到財務(wù)部結(jié)清欠款,財務(wù)部有關(guān)人員在,《員工離職表》的財務(wù)部欄內(nèi)簽名確認;

d)離職員工到綜合部/行政部結(jié)算電話費及退還辦公用品、交通、通訊等工具及鑰匙、飯卡,綜合部/行政辦有關(guān)人員在行政部欄簽名確認,并將扣款項目記錄在員工離職表的備注欄;

e)離職人員到綜合部/人事部交還〈員工手冊〉、工牌、考勤卡等后,等綜合部/人事部通知后,到有關(guān)部門領(lǐng)取工資:

丟失員工手冊的扣款 元;

丟失鑰匙的扣款 元/條;

丟失員工牌的扣款 元

丟失飯卡的按離職日期前全餐處理;

丟失考勤卡的由部門根據(jù)考勤記錄予以補簽考勤,經(jīng)綜合部/人事部確認后報總經(jīng)理審批;

4.1.9工資結(jié)算:

a)綜合部/人事部有關(guān)人員依據(jù)公司的離職人員結(jié)算制度,結(jié)算離職員工的伙食費、水電費,并記錄在〈員工離職表〉的備注欄;

b)綜合部/人事部有關(guān)人員將離職員工的伙食費、水電費、電話費及其他扣款項目,在其工資內(nèi)一次扣除(計算公式為:實發(fā)金額=工資標準+加班費-考勤應(yīng)扣-伙食費-水電費-電話費-其他扣款),綜合部/人事部有關(guān)人員在〈員工離職表〉中人事部欄、考勤計算欄、工資計算欄分別予以簽名確認后,報綜合部/人事部負責(zé)人審核;

c)綜合部/人事部負責(zé)人審核:

審核無誤后,在現(xiàn)金支付單上填寫支付工資數(shù)目并簽字確認,將員工離職表及其相關(guān)單據(jù)一起報財務(wù)部審核;發(fā)現(xiàn)問題,由綜合部/人事部有關(guān)人員重新辦理。

4.1.11總經(jīng)理對〈員工離職表〉及現(xiàn)金支付單予以復(fù)審:審核無誤后由財務(wù)部取回做好現(xiàn)金支付準備,并將〈員工離職表〉第一聯(lián)反還綜合部/人事部;審核發(fā)現(xiàn)有誤及時糾正,并在當月績效考評相關(guān)項目中予以扣分,造成損失的照價賠償。

4.1.12綜合部/人事部通知離職人員辦理退宿手續(xù)后,去財務(wù)部領(lǐng)取工資離開公司。

4.1.13自動離職人員離職手續(xù)由用人部門指定人員依照以上條款辦理,自動離職人員一律不結(jié)算工資,公司并保

留追究其有關(guān)責(zé)任的權(quán)利。

4.2、員工內(nèi)部調(diào)職

4.2.1、員工內(nèi)部調(diào)職包括:

部門之間調(diào)動和管理處之間調(diào)動兩種形式。用人部門內(nèi)部調(diào)崗,由用人部門內(nèi)部調(diào)配,只需用人部門內(nèi)部辦理工作交接即可。如調(diào)動工作同時涉及調(diào)薪,則按公司的轉(zhuǎn)正/晉升/調(diào)薪規(guī)定制度同時辦理。

4.2.2離職的提出:

a)調(diào)出部門依據(jù)部門工作情況向綜合部/人事部提出內(nèi)部調(diào)職申請;

b)調(diào)入部門依據(jù)部門工作情況向綜合部/人事部提出內(nèi)部調(diào)職申請;

c)申請調(diào)動的員工依據(jù)自身情況向用人部門提出內(nèi)部調(diào)職的申請;

d)申請調(diào)動的員工依據(jù)自身情況向綜合部/人事部提出內(nèi)部調(diào)職的申請;

4.2.3、綜合部/人事部向用人部門負責(zé)人提供《員工調(diào)動表》。

4.2.4、調(diào)動部門審核:

a)調(diào)出(入)部門要求調(diào)動者,由調(diào)動部門主動聯(lián)系接受單位或委托綜合部/人事部聯(lián)系,然后部門負責(zé)人在調(diào)出(入)部門及意見上簽字確認;

b)員工要求調(diào)動者,由員工主動聯(lián)系接受單位或委托綜合部/人事部聯(lián)系,調(diào)出部門同意調(diào)動后予以簽字。如果調(diào)出部門不同意該員工調(diào)動,則不辦理調(diào)動手續(xù)。

4.2.5、綜合部/人事部復(fù)核:

a)調(diào)出員工有接收單位的,可予簽名同意調(diào)動,然后按正常調(diào)動手續(xù)辦理;

b)如暫無接收單位,綜合部/人事部應(yīng)將情況反饋給調(diào)出部門及申請調(diào)動員工,直至找到接收單位,方可按正常手續(xù)辦理;

c)調(diào)入部門如無合適人選或綜合部/人事部推薦不到合適人選,綜合部/人事部應(yīng)將情況反饋給調(diào)出部門,直至找到合適人選,方可按正常手續(xù)辦理;

d)調(diào)出期一般情況下,定在次月的1日,因工作關(guān)系不便在次月1日調(diào)動的經(jīng)與調(diào)出部門及調(diào)入部門協(xié)商后,也可予以批準。

4.2.6、審批:

a)屬部門之間調(diào)動的須總經(jīng)理審批同意后按正常手續(xù)辦理;

b)屬管理處之間調(diào)動的,須經(jīng)接收方管理處簽名確認,并報總經(jīng)理審批同意后 按正常手續(xù)辦理。

4.2.7、綜合部/人事部將總經(jīng)理的審批意見通知調(diào)動調(diào)出部門、接收單位及調(diào)動員工。

4.2.8、調(diào)動的員工按批準的調(diào)動日期辦理交接:

a)部門之間調(diào)動,只須辦理工作交接;

b)管理處之間調(diào)動的,還須辦理以下手續(xù):

內(nèi)部調(diào)職員工到倉庫退還工衣、工具。倉管員在倉庫欄簽名確認,如有丟失或不正常損壞,按公司有關(guān)規(guī)定處理,并將扣款項目記錄在《員工調(diào)職表》的備注欄。

內(nèi)部調(diào)職員工到財務(wù)部結(jié)清欠款,財務(wù)部有關(guān)人員在《員工調(diào)職表》的財務(wù)欄內(nèi)簽名確認;

內(nèi)部調(diào)職員工到綜合部/行政部結(jié)算電話費及辦公用品、交通、通訊等工具及鑰匙、飯卡,綜合部行政負責(zé)人員在行政欄簽名確認,并將扣款項目記錄在《員工調(diào)職表》的備注欄。

4.2.9、內(nèi)部調(diào)職人員到綜合部/人事部辦理以下手續(xù):

a)退還工牌、考勤卡等如有丟失照價賠償;

b)綜合部/人事部為內(nèi)部調(diào)職員工配發(fā)調(diào)入單位的鑰匙、工牌、飯卡,在原考勤卡上注明調(diào)職日期,并將用餐費用記錄在《員工調(diào)職表》的備注欄;

c)綜合部/人事部引導(dǎo)內(nèi)部調(diào)職員工熟悉調(diào)入單位的打卡、餐廳及宿舍位置;

d)綜合部/人事部月底將內(nèi)部調(diào)職員工工資及扣款情況報財務(wù)部計發(fā)工資。

4.2.10、工資計算:

a)所有員工的內(nèi)部調(diào)職,其工資支出計入接收單位當月工資成本;

b)涉及調(diào)職且調(diào)薪的,按公司有關(guān)轉(zhuǎn)正、晉升、降級、調(diào)薪管理制度規(guī)定辦理。

4.2.11、人事記錄:

a)綜合部/人事部有關(guān)人員將員工調(diào)動情況登記在員工花名冊內(nèi),注明調(diào)往部門/管理處、調(diào)動時間,并在原部門/管理處注銷;

b)綜合部/人事部有關(guān)人員將調(diào)動人員情況登記在接收部門/管理處的員工花名冊內(nèi),注明工作證編號、姓名、性別、出生年月日、學(xué)歷、職稱、入職時間、調(diào)動的職位、工資等內(nèi)容;

c)將調(diào)動員工的人事檔案轉(zhuǎn)移到接收部門/管理處存放。

4.3、員工離職、內(nèi)部調(diào)職管理工作的辦理過程可作為以上各有關(guān)部門績效考核的依據(jù)之一。

附相關(guān)表格:

員工離職表

工作交接表

員工調(diào)動表

第5篇 壓力容器內(nèi)部檢修規(guī)程

(1)檢修單位必須組織檢修人員認真學(xué)習(xí)《壓力容器安全監(jiān)察規(guī)程》,不斷加深和提高對鍋爐和壓力容器方面的專業(yè)知識。

(2)檢修單位必須配備具有專業(yè)知識和一定工作能力的人作智力檢查員。

(3)檢修前必須具備符合工藝要求的檢修工具,有質(zhì)保書的各種原材料合備品備件。

(4)檢修前單位必須全面掌握檢修的主要內(nèi)容,制定完整的檢修方案。

(5)檢修前應(yīng)將容器內(nèi)部介質(zhì)排除凈,用盲板與其他設(shè)備合管道隔斷,并有明顯的隔斷標記(對有毒合易燃、易爆介質(zhì)的容器應(yīng)進行化驗測試)

(6)容器受壓元件的焊接必須由經(jīng)考試合格的焊工施工。

(7)容器的組焊不能采用十字焊縫,相鄰的兩茼節(jié)間的縱縫合封頭與相鄰茼節(jié)的縱縫應(yīng)錯開,錯開間距應(yīng)大雨茼體厚度的三倍,且不小于100mm

(8)在容器上焊接附件如吊耳、拉筋等應(yīng)采用與容器焊接性能相同或相似的材料。割除后、焊疤必須打磨平滑。

(9)容器合鍋爐修補或安裝必須按圖要求擬訂具體施工方案。施工后,焊縫必須打磨探傷。熱廢鍋爐爐管局部滲漏焊補可以不探傷,但焊縫表面質(zhì)量必須符合國家有關(guān)要求,都必須經(jīng)耐壓試驗。

(10)焊縫修補必須由有經(jīng)驗的焊工擔(dān)任。同一焊縫閉能有多余兩次以上的返修。

(11)檢修中必須有專職安全檢查員。

(12)檢修中必須有嚴密的安全措施合充足的照明。

(13)檢修前必須對備品備件進行安全檢查。

(14)檢修后必須全面徹底檢查各項安全設(shè)施是否配齊、完好,然后才能交付生產(chǎn)。

第6篇 z管理處內(nèi)部檢查規(guī)程

一、日檢

1、綜合管理部

a、管理員每日按要求對責(zé)任區(qū)域至少進行一次巡視和檢查,具體檢查內(nèi)容包括:①公用設(shè)施是否保持正常使用功能;②小區(qū)內(nèi)各裝修施工隊有無違章裝修現(xiàn)象;③有無私自占用、使用公共場地現(xiàn)象;④小區(qū)內(nèi)環(huán)境是否保持清潔、衛(wèi)生。

b、管理員應(yīng)將每次如實記錄在(綜合管理部)《日巡查記錄表》內(nèi)。

c、對檢查中發(fā)現(xiàn)的不合格項,綜合管理部應(yīng)及時向管理處主任反映,由相關(guān)責(zé)任部門負責(zé)整改。

2、工程維修部

a、值班人員每日對設(shè)備的運行狀況進行巡視和記錄,工程維修部主管對其進行檢查后簽名。對記錄或檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時分析原因,::并采取相應(yīng)的糾正措施進行處理。

b、維修工在完成維修工作后,應(yīng)將維修記錄交工程維修部主管檢查并確認。

3、保安部

保安主管每日對轄區(qū)內(nèi)各崗位保安員工作進行檢查并記錄,對發(fā)現(xiàn)的輕微不合格應(yīng)及時處理,需采取糾正和預(yù)防措施的按《糾正和預(yù)防措施控制程序》執(zhí)行。

4、清潔部

清潔部主管每日對小區(qū)服務(wù)范圍內(nèi)各區(qū)域至少巡視和檢查一遍并記錄,對發(fā)現(xiàn)的不合格應(yīng)立即進行處理和糾正。

二、月檢

管理處主任每月最后一周組織各部門主管對轄區(qū)的機電設(shè)備、公共設(shè)施、房屋、綠化、環(huán)境衛(wèi)生等項目進行綜合性的檢查,并記錄檢查結(jié)果。

第7篇 酒店內(nèi)部審計工作規(guī)程

酒店內(nèi)部審計是酒店任命的審計人員對酒店一定時期內(nèi)的財務(wù)收支及其經(jīng)濟效益從真實、合法、效益三方面進行審查和評價的活動,目的是加強酒店內(nèi)部管理和控制,挖掘內(nèi)部潛力,提高酒店效益。本文試從酒店的財務(wù)報告及其反映的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本費用和損益方面的審計內(nèi)容進行論述。

一、酒店資產(chǎn)的審計

1、驗證酒店各項資產(chǎn)的購入、領(lǐng)用、攤銷、盤點和報廢等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效,有無貪污、索取回扣、挪用、以劣充優(yōu)、損失、浪費等問題。如酒店存貨的采購、登記、領(lǐng)用是否有嚴格的內(nèi)控制度,包括采購價格、采購質(zhì)量的審批和驗收權(quán)限界定,存貨領(lǐng)用的簽字制約機制,存貨報廢是否符合酒店規(guī)定審批手續(xù)等。

2、審查各項資產(chǎn)的計價、核算是否正確、合規(guī),資產(chǎn)是否完整,質(zhì)量是否符合規(guī)定和要求,有無隨意改變計算方法,任意攤列成本費用等問題。如對固定資產(chǎn)計價是否合理,核算是否正確。從理論上講,固定資產(chǎn)的價值應(yīng)包括酒店為購建某項固定資產(chǎn)達到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出,這些支出既有直接發(fā)生的,如固定資產(chǎn)的價款、運雜費、包裝費和安裝成本等,也有間接發(fā)生的,如應(yīng)分攤的借款利息,外幣借款折合差額和應(yīng)分攤的其他間接費用等,酒店是否根據(jù)固定資產(chǎn)不同的來源,所涉及不同的費用支出,采用不同的具體計價。

3、審查各項資產(chǎn)的帳證、帳帳、帳實、帳表是否相符,有無漏計多計資產(chǎn)等問題。

4、審查應(yīng)收帳款是否清楚。酒店應(yīng)根據(jù)由夜審轉(zhuǎn)來的“應(yīng)收帳”報表以及已離店而未付款的客人的各種原始帳單進行詳細審查和計算,審核其報表上的總計數(shù)字是否與原始單總計相符,并根據(jù)營業(yè)部或預(yù)訂部的有關(guān)資料,對簽單客人的姓名、房號、公司名稱以及客人簽字進行審查。另外,酒店是否建立了壞帳審批制度,壞帳準備金的提取和壞帳損失的核銷是否正確、合規(guī)。

5、審查酒店長期投資、短期投資業(yè)務(wù)中的各種股票、債券的購入、支出和收益的計價、核算是否正確、合規(guī),有無將短期有價證券和投資收益,包括其他投資收益不入帳,形成帳外資產(chǎn)等問題。

6、審查固定資產(chǎn)折舊的計提是否正確、合規(guī),有無多提少提,人為地調(diào)節(jié)利潤。酒店在計提折舊時,應(yīng)以月初可提取折舊的固定資產(chǎn)帳面原價為依據(jù),當月增加的固定資產(chǎn),當月是否不提折舊,當月減少的固定資產(chǎn),當月是否照提折舊,固定資產(chǎn)的預(yù)計殘值率是否在固定資產(chǎn)原價的3%—5%范圍內(nèi),酒店是否根據(jù)財務(wù)制度中對各類固定資產(chǎn)的折舊年限的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合自身的具體情況,合理地確定固定資產(chǎn)折舊年限,并確定哪些固定資產(chǎn)該提折舊,哪些不該提,其計算及核算是否正確。

二、酒店負債的審計

1、驗證酒店有關(guān)負債的內(nèi)部控制是否行之有效,各項債務(wù)的發(fā)生和償還的審批手續(xù)是否齊全完備。

2、審查酒店各項債務(wù)的來源是否正確、合規(guī),有無將有關(guān)收入轉(zhuǎn)移、隱匿于應(yīng)付帳款問題,福利基金、工會經(jīng)費、養(yǎng)老保險基金的計提是否合規(guī)。

3、審查酒店預(yù)提費用的計提是否正確、合規(guī),有無利用預(yù)提費用人為地調(diào)節(jié)利潤。

4、審查長期借款的利息支出和有關(guān)費用以及外幣折合差額的計算是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)當計入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本的利息支出計入當期損益。酒店發(fā)生的工程借款利息以及用外幣借款進行的工程發(fā)生的外幣折合差額應(yīng)分別不同情況處理,屬于在固定資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已投入使用但尚未辦理竣工決算之前發(fā)生的應(yīng)計入固定資產(chǎn)造價,酒店是否將其計入當期損益。辦理竣工決算之后發(fā)生的,則計入當期損益,酒店是否將其計入固定資產(chǎn)。

5、審查酒店發(fā)行債券是否合理、合規(guī),應(yīng)付債券價值的計算是否正確,利息費用和應(yīng)計利息的計算是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)計入開辦費和固定資產(chǎn)價值的利息費用計入財務(wù)費用等問題。酒店發(fā)行債券應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理,向有關(guān)部門上報有關(guān)正式文件,經(jīng)批準后發(fā)行,應(yīng)付債券計價是債券面額回應(yīng)付利息之和的現(xiàn)值,記帳時將面額、溢價或折價和應(yīng)付利息分項記錄,本期合并列入資產(chǎn)負債表中。

三、酒店所有者權(quán)益的審計

1、審核酒店資本是否真實、合規(guī)、財產(chǎn)估價是否合規(guī)、合理,有無通過財產(chǎn)估價侵犯法人合法權(quán)益問題。酒店資本按投資形式不同可劃分為貨幣投資、實物投資和無形資產(chǎn)投資,除股份制酒店外,所有酒店的投入資本都必須按實際投入數(shù)額列帳,如果投入的資本與記帳本位幣種不一致,應(yīng)在帳上同時注明該種貨幣的投入資本金額和折合為記帳本位幣的金額,對于應(yīng)按規(guī)定的匯率分別對投入資本帳戶進行折合而產(chǎn)生的記帳本位幣差額,應(yīng)在“資本公積”帳戶核算。除國家另有規(guī)定外,酒店的注冊資本應(yīng)與實際資本相一致,在“實收資本”、帳戶核算,注冊資本一經(jīng)確認,就不能隨意改變。以房屋、設(shè)備等實物投資的,應(yīng)以有法律效力的評估機構(gòu)給出的確認價格或者合同、協(xié)議約定的價格作為酒店記帳的依據(jù)。

2、審查酒店法定盈余公積金的提取是否正確、合規(guī),有無多提少提。酒店組織形式不同,對法定盈余公積金提取的要求也不同,股份制酒店按國家規(guī)定,酒店有利潤,就必須按稅后利潤的10%提取法定盈余公積金,而且在未提取法定盈余公積金和公益金前,不得分派股利。法定盈余公積金已達到注冊資本的50%可不再提取,一般酒店的法定盈余公積金按所得稅后利潤的10%提取。

3、審查酒店應(yīng)繳所得稅的計算是否正確、合規(guī),有無漏繳或少繳問題。廣州地區(qū)中外合資酒店的所得稅稅率一般為33%。酒店是否正確計算應(yīng)納稅所得額,減免的稅款是否符合稅收政策規(guī)定并經(jīng)有關(guān)部門批準。

4、審查酒店彌補以前年度虧損的核算程序是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)在稅后彌補的虧損在稅前彌補。酒店可以后年度稅前利潤彌補以前年度虧損,但從獲利年度起彌補虧損的期限不得超過五年,超過稅收規(guī)定的稅前利潤彌補期限,未彌補的以前年度虧損只能用稅后利潤彌補。

5、審查股利的分配和發(fā)放是否正確、合規(guī),有無擅自發(fā)放和同股不同利。

四、酒店成本費用的審計

1、審查構(gòu)成酒店成本的直接材料和計價是否正確、合規(guī),有關(guān)支出憑證是否手續(xù)清楚,有無超過計劃或定額,領(lǐng)用是否合理。根據(jù)酒店的經(jīng)營特點,酒店的營業(yè)成本與制造業(yè)成本相比,有其鮮明特點。酒店費用開支有直接的認定對象,一般不存在費用分攤問題,酒店各部門的人工費用直接計入部門費用,不需要分攤計入營業(yè)成本。

2、審查待攤費用的攤銷的計算是否正確、合規(guī),有無任意多攤少攤。

3、審查開辦費、無形資產(chǎn)攤銷是否正確、合規(guī),有無隨意不均等攤銷。

4、審查計入財務(wù)費用的利息支出是否正確、合規(guī),有無將應(yīng)計入固定資產(chǎn)的利息記入財務(wù)費用。酒店在籌建期間、清算期間所發(fā)生的籌資費用,如基建借款利息支出,不能計入財務(wù)費用,只能分別列入籌建期間的開辦費或清算損益。酒店在借款時發(fā)生的加息應(yīng)單列于財務(wù)費用項目,而罰息開支則應(yīng)計入營業(yè)外支出。

5、審查有無將不應(yīng)列入成本費用的支出。如投資支出、被沒收的財物損失,支出的各項罰款、違約金、贊助捐贈支出和技術(shù)改造等工程支出擠列成本費用。

五、酒店損益的審計

1、驗證有關(guān)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制是否健全、合理和有效,有無弄虛作假問題。

2、審查酒店各部門營業(yè)收入的計數(shù)是否正確并如數(shù)入帳,有無收款不給收款憑證,有關(guān)收入憑證編號是否中斷,有無大頭小尾行為,有無隱瞞、轉(zhuǎn)移收入問題。酒店收入無主營業(yè)務(wù)和附營業(yè)務(wù)收入之分,所有收入都列入營業(yè)收入,酒店營業(yè)收入要做到合法、完整和及時。各部門上下是否盡力盡職。

3、審查營業(yè)收入應(yīng)繳納的各種稅金的計算和帳務(wù)處理是否 正確、合規(guī),有無偷漏稅問題。

4、審查投資收益的核算是否正確、合規(guī),其應(yīng)收未收部分是否如數(shù)計入本期損益。

5、審查應(yīng)屬于營業(yè)外收入的款項是否如實列收。營業(yè)外支出是否正確、合規(guī),有無任意擴大營業(yè)外支出范圍,增設(shè)營業(yè)外支出項目。

6、審查利潤總額,核實營業(yè)收入、管理費用、財務(wù)費用、投資收益、營業(yè)外收支的結(jié)轉(zhuǎn)是否正確、合規(guī)。

六、酒店財務(wù)報告的審計

酒店財務(wù)報告的審計包括對資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和部門收益表等的審計。

1、財務(wù)報告與總分類帳、明細分類帳、日記帳所反映的數(shù)字是否一致,報表與報表之間的有關(guān)數(shù)字是否銜接,有無編制虛假決算,在編制報表的會計計量和填報方法上是否保持前后會計期間的一致性。

2、財務(wù)報告中的各項應(yīng)當填列的項目和補充資料是否齊全、合規(guī),有無應(yīng)填未填問題。

3、本酒店的內(nèi)部管理的會計報表是否及時正確和可靠。

4、對有關(guān)報表指標進行對比分析,發(fā)現(xiàn)先進部門和個人,找出存在問題及其關(guān)鍵所在,發(fā)掘潛力,堵塞漏洞,增加酒店效益。審計人員應(yīng)經(jīng)常深入現(xiàn)場,并對比參觀其他酒店的管理,征求或聽取顧客的意見,隨時深入了解并作出詳細記錄,問題發(fā)現(xiàn)及評析才能深入和有說服力。

第8篇 物業(yè)公司項目管理處內(nèi)部管理作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司項目管理處內(nèi)部管理標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范管理處內(nèi)部管理工作,確保各部門內(nèi)部管理高效有序。

2.0適用范圍

適用于管理處各部門的內(nèi)部管理工作。

3.0職責(zé)

3.1公司領(lǐng)導(dǎo)層負責(zé)審批管理處的年度工作計劃,并組織監(jiān)控管理處總體工作質(zhì)量。

3.2管理處主任負責(zé)組織管理處年度工作計劃的制定、實施與控制,并對年度工作進行總結(jié)。

3.3各部門主管負責(zé)本部門的年度工作計劃、月度工作計劃的制定、實施與控制,并對年度、月度工作進行總結(jié)。

3.4各部門班組長及員工負責(zé)依據(jù)本規(guī)程按計劃實施工作。

4.0程序要點

4.1工作職責(zé):詳見各部門標準作業(yè)規(guī)程。

4.2工作計劃的制定

(1)年度工作計劃:

a、每年12月15日前,各部門主管應(yīng)根據(jù)公司總體工作計劃,結(jié)合本部門、本小區(qū)工作的實際特點編制出下一年度工作計劃;

b、年度工作計劃應(yīng)以局面格式于12月20日前報管理處經(jīng)理進行審核。管理處經(jīng)理應(yīng)當于12月25日前組織管理處主管工作會議進行專項討論通過,并將各部門計劃匯總后于12月25日前上報公司總經(jīng)理,修訂、批準;

c、經(jīng)批準后的年度工作計劃由管理處經(jīng)理布置,各部門主管具體實施。計劃的完成情況作為管理處經(jīng)理、各部門主管的績效考評指標之一;

d、年度工作計劃的內(nèi)容應(yīng)包括以下幾部分;

――年度工作目標;

――主要工作實施說明;

――保證措施;

――工作計劃完成時間表;

――費用預(yù)算。

(2)月度工作計劃:

a、每月月底前,各部門主管應(yīng)根據(jù)公司批準后的年度工作計劃、公司新的要求以及小區(qū)的實際工作情況具體編制出下月度工作計劃;

b、月度工作計劃當月27日前報管理處經(jīng)理審批,并將各部門計劃匯總后于每月28日前上報辦公室備案;

c、以管理處批準后的各部門月工作計劃由各部門主管具體組織實施、監(jiān)控,計劃的實施、完成情況作為各部門主管績效考評的依據(jù)之一;

d、月度工作計劃的內(nèi)容應(yīng)包括以下幾部分:

――月度工作計劃;

――主要工作實施說明;

――工作計劃完成時間表;

――費用預(yù)算。

4.3工作總結(jié)的制定

4.3.1年度工作總結(jié):

a、每年12月31日前,各部門主管應(yīng)依據(jù)年度工作計劃、工作記錄、檔案,編制出年度工作總結(jié)報告書報管理處經(jīng)理,由管理處經(jīng)理召開管理處工作會議討論通過,將通過的各部門年度工作總結(jié)匯總后報公司總經(jīng)理室;

b、總經(jīng)理應(yīng)在次年的1月15日前召開公司經(jīng)理辦公會議對管理處年度工作總結(jié)進行審議,并作出審議結(jié)論;

c、審議結(jié)論作為管理處經(jīng)理、各部門主管績效考評的依據(jù)之一;

d、審議可以結(jié)合年度管理評一起進行;

e、年度工作總結(jié)的內(nèi)容要求包括:

――計劃目標的逐項完成情況、完成數(shù)據(jù);

――主要工作措施的實施情況;

――員工績效考評結(jié)果;

――費用成本支出情況;

――附錄各種原始證據(jù)。

4.3.2月度工作小結(jié):

f、每月27日前,各部門主管應(yīng)當依據(jù)月度工作計劃、工作記錄、檔案,對上月工作進行小結(jié);

g、工作小結(jié)應(yīng)以書面形式報管理處經(jīng)理進行審核。管理處經(jīng)理應(yīng)當在每月28日前將各部門月度工作小結(jié)匯總后上報辦公室備案;

h、管理處經(jīng)理對工作小結(jié)的審核結(jié)果作為各部門主管月度績效考評的依據(jù)之一;

i、月度工作小結(jié)的內(nèi)容包括:

――工作計劃的完成情況(附統(tǒng)計數(shù)據(jù));

――員工績效考評結(jié)果;

――附錄的原始證據(jù)。

4.4日常工作組織、布置、實施

4.4.1工作例會、專項會議、協(xié)調(diào)會議:

j、管理處經(jīng)理或各部門主管每周就定期召開工作例會。工作例會是為日常工作安排、工作協(xié)調(diào)、工作小結(jié)的會議,以下要求召開:

――通報各方面、各班組的主要工作實施情況;

――布置下一周的各項工作;

――總結(jié)上一周的工作實施情況;

――依據(jù)各部門《績效考評實施標準作業(yè)規(guī)程》和《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》獎優(yōu)罰劣。

k、專項工作會議是由管理處經(jīng)理或各部門主管臨時組織召開的為解決某一專項工作會議。會議應(yīng)當按以下要求召開:

――有明確的解決問題目標;

――事先以書面通知形式知會相關(guān)人員;

――有相關(guān)人員主要發(fā)言記錄;

――有結(jié)果。

4.4.2協(xié)調(diào)會議是由管理處經(jīng)理或各部門主管為協(xié)調(diào)各部門或班組之間的工作而召開的聯(lián)席會議。會議應(yīng)當按以下要求召開:

――有書面通知;

――有相關(guān)人員的主要發(fā)言摘要;

――有結(jié)果。

l、各類會議均應(yīng)有詳細的會議紀要。

4.4.3工作的組織實施:管理處經(jīng)理、各部門主管應(yīng)當嚴格依據(jù)管理處所有標準作業(yè)規(guī)程以及公司相關(guān)標準作業(yè)規(guī)程組織實施專項工作。

4.5工作日常檢查、監(jiān)控

4.5.1管理處經(jīng)理、各部門主管、班組長應(yīng)當依據(jù)相關(guān)標準作業(yè)規(guī)程對下屬的工作進行日常例行檢查。

4.5.2檢查頻次及檢查人:

m、管理處經(jīng)理每天應(yīng)對轄區(qū)的工作狀況、下屬表現(xiàn)進行不少于1次的工作檢查,并將結(jié)果記錄于當日《工作日記》中;

n、各部門主管每天應(yīng)對轄區(qū)的工作狀況、下屬表現(xiàn)進行不少于2次的工作檢查,并將結(jié)果記錄于當日《工作日記》中;

o、各部門班組長每天每班應(yīng)當對轄區(qū)的工作狀況、員工表現(xiàn)進行不少于4次的工作檢查,并將檢查情況記錄于當天的《工作日記》中;

p、如遇特殊原因不能完成規(guī)定次數(shù)的檢查,應(yīng)當在《工作日記》中加以注明。

4.5.3檢查方式:

q、檢查可以采用抽檢的方式,但主管、班組長每天至少應(yīng)有一次以上是合同檢查;

r、檢查的原則:

――重點部位、重要工作要重點、重復(fù)檢查;

――在會議上列出來的問題要重點檢查;

――對工作的執(zhí)行結(jié)果要重點檢查;

――檢查時注意原始證據(jù)的保留。

s、檢查以糾正違規(guī)、提高工作水準為目的,因而在檢查出違規(guī)現(xiàn)象時,應(yīng)當場予以糾正,示范指導(dǎo)。嚴禁只查不幫的行為。

4.6員工培訓(xùn)

管理處應(yīng)當定期和不定期組織各種內(nèi)部培訓(xùn)和參加公司相關(guān)知識、技能培訓(xùn)。

5.0記錄/管理

(2)經(jīng)審核批準后的年度工作計劃、工作總結(jié)由公司歸檔長期保存。

(3)月度工作計劃、工作小結(jié)由管理處辦公室歸檔保存。保存期5年。

(4)各部門各種會議紀要由各部門各自歸檔保存,保存期2年。

(5)主管《工作日記》每半年歸檔由管理處辦公室保存,保存期5年。班組長《工作日記》每半年歸檔由各部門各自保存,保存期兩年。

《日檢》、《周檢》和《月檢》統(tǒng)一在每月26日前交經(jīng)理助理處審核后交辦公室歸檔長期保存。

第9篇 某物業(yè)公司行政部內(nèi)部工作管理規(guī)程

物業(yè)公司行政部內(nèi)部工作管理規(guī)程

1目的

確定行政部內(nèi)部組織架構(gòu),明確崗位職責(zé),提高工作效率。

2適用范圍

適用于行政部員工。

3職責(zé)

3.1經(jīng)理負責(zé)全面工作。

3.2主管負責(zé)招聘、錄用、考核、獎懲和員工福利保險工作。

3.3助理負責(zé)材料領(lǐng)用、監(jiān)督材料使用情況;檢查員工勞動紀律和兼職小車司機。

3.4文員負責(zé)電腦管理、內(nèi)部刊物編輯、資料整理歸檔工作。

3.5會計負責(zé)分公司各種帳務(wù)處理、稅收、物業(yè)管理費用收繳工作。

3.6出納負責(zé)分公司現(xiàn)金管理、文具發(fā)放工作。

4實施程序

4.1組織架構(gòu)

4.2經(jīng)理崗位職責(zé)

4.2.1協(xié)助制定管理中心的人事政策,包括招聘、入職資格、工薪及福利標準。

4.2.2統(tǒng)籌招聘、入職工作。

4.2.3監(jiān)管人事運作,并協(xié)助經(jīng)理定期審定員工之表現(xiàn)及提出人事建議。

4.2.4定期檢討員工編制、入職標準及待遇是否符合國家的勞動法規(guī)的要求。

4.2.5定期與用戶單位溝通,督促改善員工的服務(wù)表現(xiàn)。

4.2.6制定培訓(xùn)計劃并負責(zé)實施。

4.2.7定期根據(jù)值班記錄及用戶意見考核員工服務(wù)狀況。

4.2.8督查行政部采購、后勤、文秘、信息等方面的工作。

4.2.9配合物業(yè)部工作。

4.3主管崗位職責(zé)

4.3.1努力學(xué)習(xí),積極工作,自覺遵守分公司的各項規(guī)章制度。

4.3.2負責(zé)分公司計劃、總結(jié)、規(guī)章制度以及內(nèi)部公文、函件、資料的擬稿。

4.3.3負責(zé)分公司各部門公文、資料的修改、校對;負責(zé)外來公文的簽收、登記,并按行政部經(jīng)理擬寫的處理意見分送領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門批示和傳閱;做好各類文件資料的歸檔保管工作。

4.3.4恪守保密原則,增強保密觀念,嚴格按工作程序辦事,不散布、傳播在工作中接觸的分公司資料、決策等屬保密的事項。

4.3.5負責(zé)編輯分公司內(nèi)部刊物。

4.3.6加強學(xué)習(xí),提高思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),嚴格執(zhí)行分公司的各項規(guī)章制度。

4.3.7遵照分公司人事管理規(guī)定,負責(zé)做好分公司人事、工資、勞保、福利及計劃生育工作。

4.3.8協(xié)助行政部經(jīng)理做好員工的招調(diào)、聘用、辭退以及崗位設(shè)置調(diào)整等項工作。

4.3.9協(xié)助行政部經(jīng)理做好對各部門員工素質(zhì)培訓(xùn)及量化考核和年度考核工作。

4.3.10負責(zé)行政部人事、勞資等文件、資料檔案的整理和保管,并按保密原則查閱資料。

4.3.11完成行政部經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。

4.4會計崗位職責(zé)

4.4.1督促、檢查出納員的日常工作。

4.4.2嚴格按財務(wù)制度記帳,建立財務(wù)帳目;每月首5個工作日編制上個月管理開支會計報表及財務(wù)狀況分析表。

4.4.3督查管理中心各項稅款的繳納情況。

4.4.4按時計核員工薪金。

4.4.5保持與銀行、稅局及工商局的密切聯(lián)系。

4.4.6如有需要協(xié)助招聘財務(wù)人員。

4.4.7監(jiān)察管理費及租金的收取,協(xié)調(diào)業(yè)主單位與管理中心之間的費用收繳關(guān)系,監(jiān)察管理費的收取。

4.4.8每三個月向艾維克物業(yè)管理有限責(zé)任公司公開管理中心管理費收支狀況。

4.4.9參加年度倉存盤點。

4.5助理崗位職責(zé)

4.5.1加強學(xué)習(xí),提高思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),嚴格執(zhí)行分公司的各項規(guī)章制度。

4.5.2根據(jù)分公司《物品采購管理規(guī)定》,按程序保質(zhì)保量按時做好各部門的物資采購工作。

4.5.3負責(zé)對各部門材料庫的帳物核查工作,有權(quán)對領(lǐng)用材料使用情況的跟蹤調(diào)查。

4.5.4檢查各部門的勞動紀律及執(zhí)行分公司規(guī)章制度情況。

4.5.5協(xié)助做好與市、區(qū)相關(guān)政府部門的公關(guān)工作。

4.5.6完成行政部經(jīng)理交辦的其他工作。

4.6文員崗位職責(zé)

4.6.1負責(zé)大廈竣工檔案、用戶檔案、質(zhì)量記錄等文件資料的簽收、發(fā)放、收集、存檔和保管工作。

4.6.2按分公司規(guī)定制作檔案目錄,并在檔案柜上標明存放類別,以便迅速查找。

4.6.3嚴格按操作規(guī)程使用電腦,保持電腦清潔,發(fā)現(xiàn)問題,及時安排維修。

4.6.4做好報刊、書籍、資料的征訂、借閱等管理工作。

4.6.5購置、登記、調(diào)配分公司辦公用品。

4.6.6嚴格考勤制度,負責(zé)員工考勤匯總。

4.6.7出版內(nèi)刊。

4.6.8完成行政部經(jīng)理交給的其他工作。

4.7出納崗位職責(zé)

4.7.1負責(zé)分公司文件、資料的打字、復(fù)印工作,講求效率,穩(wěn)中求快,做到認真、準確,及時地完成打印任務(wù)。

4.7.2遵守保密制度,搞好保密工作,廢棄文稿應(yīng)及時銷毀。

4.7.3負責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳的工作,做到日清月結(jié)。

4.7.4負責(zé)分公司所有款項的收支管理,負責(zé)保管現(xiàn)金、有價證券、空白支票及銀行印鑒卡等有關(guān)資料。

4.7.5負責(zé)管理銀行帳戶,辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù),月終及時對帳,并根據(jù)要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4.7.6出納按照有關(guān)規(guī)定,具體辦理經(jīng)營收入及費用報銷等現(xiàn)金收支或銀行轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

4.7.7負責(zé)統(tǒng)一管理分公司的發(fā)票和收據(jù)。做好各下屬部門票據(jù)的領(lǐng)用和核銷工作。

4.7.8負責(zé)辦公用品的領(lǐng)用發(fā)放工作,做到賬物相符。

4.7.9完成行政部經(jīng)理交給的其他工作。

5相關(guān)文件和質(zhì)量記錄表格

5.1《崗位職責(zé)和任職資質(zhì)》

5.2《行政部工作日志》

5.3《值班經(jīng)理值班表》

5.4《值班經(jīng)理記錄本》

5.5《文具領(lǐng)用登記本》

5.6《固定資產(chǎn)統(tǒng)計表》

第10篇 物業(yè)公司內(nèi)部質(zhì)量審核實施作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司內(nèi)部質(zhì)量審核實施標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

規(guī)范內(nèi)部質(zhì)量審核(以下簡稱內(nèi)審)活動。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司內(nèi)審的組織和實施。

3.0職責(zé)

3.1管理者代表負責(zé)按計劃和追加審核的需要組織進行內(nèi)審,審批有關(guān)文件,對內(nèi)審員審核過程進行監(jiān)督檢查及批準審核組人員的組成。

3.2品質(zhì)/拓展部負責(zé)審核的具體組織工作。

3.3內(nèi)審組及其它成員負責(zé)獨立進行內(nèi)審工作。

4.0程序要點

4.1審核計劃。

4.1.1品質(zhì)/拓展部負責(zé)編制年度內(nèi)部審核計劃,管理者代表負責(zé)審批。

4.1.2追加審核時,審核的范圍由管理者代表決定。

4.1.3無論例行審核還是追加審核,品質(zhì)/拓展部均需在審核實施前至少3個工作日,下達《內(nèi)部質(zhì)量審核通知》,并確保受審核部門、審核組成員在上述時限內(nèi)收到審核通知。

4.2審核準備。

4.2.1審核準備工作由審核組組長及其成員負責(zé)進行,受審部門也應(yīng)該做好相應(yīng)的準備工作。

4.2.2審核組的準備工作包括:

(1)審核組長召集審核組成員會議,分配各內(nèi)審員審核范圍,討論審核重點、關(guān)鍵點和注意事項;

(2)收集與審核領(lǐng)域相關(guān)的信息、文件和記錄;

(3)按分工范圍由內(nèi)審員編制《質(zhì)量審核檢查清單》,并經(jīng)審核組長批準。

(4)審核組長根據(jù)討論情況和規(guī)定的審核日期,編制《審核日程安排表》(見附錄)

《審核日程安排表》應(yīng)在審核進行前至少1個工作日取得受審部門負責(zé)人確認,審核組長可根據(jù)受審部門負責(zé)人的意見或建議,在不違背規(guī)定的審核日期的前提下,對《審核日程安排表》作適當修改,否則應(yīng)報管理者代表批準;

4.3審核實施

審核實施的過程如下:首次會議→現(xiàn)場檢查→內(nèi)審組會議→向受審部門負責(zé)人通報審核結(jié)果(審核組長認為必要時才進行)→末次會議→現(xiàn)場審核結(jié)果。

4.3.1首次會議。

(1)首次會議由審核組長主持,受審部門負責(zé)人及相關(guān)人員參加。參加會議的人應(yīng)簽到,會議由審核組記錄。

(2)首次會議的程序為:

●宣布首次會議開始;

●重申審核目的、審核依據(jù)、審核范圍;

●介紹審核方法;

●確認審核日程安排;

●強調(diào)審核抽樣的特點及風(fēng)險;

●通知末次會議時間、地點和參加人員;

●散會,立即轉(zhuǎn)入現(xiàn)場檢查。

4.3.2現(xiàn)場檢查。

(1)檢查方法:內(nèi)審員可根據(jù)實際情況采取順查法、逆查法或交叉查法。

(2)檢查方式:查、問、看,必要時召開小型座談會:

●查:應(yīng)該有的是否有;應(yīng)該做的是否做,以及不應(yīng)該做、不應(yīng)該有的是否存在;

●問:過程是怎么進行的及進行的依據(jù);應(yīng)該知道、清楚、明白、懂得的是否知道、清楚、明白、懂得;

●看:看狀態(tài)、看標識、看客觀證據(jù);

(3)現(xiàn)場檢查應(yīng)基本按照檢查表的檢查項目和檢查內(nèi)容現(xiàn)場隨機抽樣進行,當超出審核范圍時,應(yīng)經(jīng)審核組長同意;

(4)現(xiàn)場檢查基本應(yīng)按《審核日程安排表》審核排定的時間進行,內(nèi)審員應(yīng)具有嚴格的守時觀念;

(5)做好現(xiàn)場檢查記錄,記錄應(yīng)客觀、公正、詳實,具有可追溯性。

4.3.3審核內(nèi)部會議。

(1)現(xiàn)場檢查結(jié)束后,審核組長應(yīng)準時召開審核組內(nèi)部會議。

(2)內(nèi)審組內(nèi)部會議的內(nèi)容為:

●各審員通報現(xiàn)場檢查情況;

●報告發(fā)現(xiàn)的不合格項,向受審核方提交的不合格項報告應(yīng)經(jīng)審核組長同意并確認;

●擬定對受審核方質(zhì)量體系運行有效性的評價;

●內(nèi)審員起草確認的不合格報告。

4.3.4與受審核方負責(zé)人的溝通。審核組長認為有必要時,審核組可向受審核方負責(zé)人通報審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項及審核評價。

4.3.5末次會議。

(1)末次會議由審核組長主持,參加會議的范圍可較首次會議擴大,會議仍需由審核組負責(zé)簽到和記錄。

(2)末次會議的程序為:

●宣布會議開始;

●重申審核目的、審核依據(jù)、審核范圍;

●再次強調(diào)審核抽樣檢查的特點;

●由各審核員逐項報告不合格報告;

●征詢對不合格報告的異議;

●提出糾正措施的要求;

●對受審核方的支持和配合表示感謝;

●受審核方的負責(zé)人簡短講話;

●散會,宣布現(xiàn)場審核結(jié)束。

4.4審核報告。

4.4.1現(xiàn)場審核結(jié)束后不超過3個工作日,審核組長應(yīng)編制完畢《內(nèi)審報告》,并經(jīng)管理者代表批準后發(fā)出。審核報告的發(fā)放的范圍為:總經(jīng)理、管理者代表、公司其他領(lǐng)導(dǎo)、品質(zhì)/拓展部以及受審核部門和相關(guān)的責(zé)任部門。

4.4.2管理者代表應(yīng)確保將內(nèi)部質(zhì)量審核的實施及其效果提交管理評審。

4.5糾正措施及其驗證。

4.5.1受審核方負責(zé)人應(yīng)根據(jù)審核報告的要求和內(nèi)審組提交的不合格報告,按《不合格糾正、預(yù)防標準作業(yè)規(guī)程》制定并實施糾正措施。

4.5.2品質(zhì)/拓展部應(yīng)負責(zé)對糾正措施及效果進行檢查驗證。

4.5.3審核報告下達,相應(yīng)的一次內(nèi)審結(jié)束。

4.6內(nèi)審結(jié)束后,由管理者代表負責(zé)為參加內(nèi)審的內(nèi)審員填寫內(nèi)審員審核經(jīng)歷記錄。

4.7品質(zhì)/拓展部負責(zé)建立并長期保存下列記錄。

4.7.1內(nèi)審員復(fù)印件。

4.7.2內(nèi)審員任命書復(fù)印件。

4.7.3內(nèi)審員審核經(jīng)歷記錄。

4.7.4內(nèi)審員清單。

5.0記錄

5.1《內(nèi)部審核不符合項分布表》文件編碼:

6.0相關(guān)支持文件

第11篇 物業(yè)公司內(nèi)部質(zhì)量審核管理作業(yè)規(guī)程

物業(yè)公司內(nèi)部質(zhì)量審核管理標準作業(yè)規(guī)程

1.0目的

檢查、評價質(zhì)量體系的有效性,保證質(zhì)量體系的完善和改進。

2.0適用范圍

適用于物業(yè)管理公司對內(nèi)部質(zhì)量審核的組織和實施的控制。

3.0職責(zé)

3.1管理者代表負責(zé)審批有關(guān)內(nèi)部質(zhì)量審核的計劃、報告等文件,并組織進行內(nèi)部質(zhì)量審核活動。

3.2品質(zhì)/拓展部在管理者代表領(lǐng)導(dǎo)下,具體組織開展內(nèi)部質(zhì)量審核活動。并對不合格采取的糾正措施的實施和效果進行跟蹤檢查驗證。

3.3審核組織負責(zé)編制有關(guān)審核文件進行現(xiàn)場審核。

4.0程序要點

4.1總則。

內(nèi)部質(zhì)量審核應(yīng)按計劃、有組織、按程序并由具備資格的內(nèi)部質(zhì)量審核員(以下簡稱內(nèi)審員)進行。

4.2內(nèi)審員的基本條件。

4.2.1is09000文件的主要編寫人。

4.2.2認真負責(zé),有較強的敬業(yè)精神。

4.2.3有較強的組織及語言、文字表達能力。

4.3內(nèi)審員的必備條件。

4.3.1經(jīng)有關(guān)單位培訓(xùn),取得質(zhì)量體系內(nèi)部審核員培訓(xùn)合格證書或取得質(zhì)量體系內(nèi)部審核員注冊資格。

4.3.2經(jīng)管理者代表認可后,由總經(jīng)理任命。

4.4內(nèi)部質(zhì)量審核(以下簡稱內(nèi)審)的時機。

4.4.1內(nèi)審按計劃進行時,一年的間隔期內(nèi),至少進行2次,公司定為每年的6月、12月中旬進行例行內(nèi)審。

4.4.2追加內(nèi)審。

(1)例行內(nèi)審之外進行的內(nèi)審,公司界定為追加內(nèi)審?？深A(yù)期時,追加內(nèi)審亦應(yīng)在年度審核計劃中列出。

(2)下列情況之一,應(yīng)進行追加內(nèi)審;

●文件化質(zhì)量體系開始實施后的適當階段;、

●認證機構(gòu)監(jiān)督審核前的適當時候;

●當發(fā)生服務(wù)質(zhì)量不符合規(guī)定,引起業(yè)主嚴重投訴時;

●總經(jīng)理認為必要時。

4.5內(nèi)審的組織工作。

4.5.1品質(zhì)/拓展部負責(zé)編者按制《年度內(nèi)部質(zhì)量審核計劃》,經(jīng)管理者代表批準后實施。實施前,品質(zhì)品部應(yīng)下達內(nèi)審?fù)ㄖ?內(nèi)審?fù)ㄖ獞?yīng)經(jīng)管理者代表批準。

4.5.2追加內(nèi)審由品質(zhì)/拓展部下達追加內(nèi)審?fù)ㄖ?。追加?nèi)審?fù)ㄖ杞?jīng)管理者代表批準后實施。

4.5.3內(nèi)審?fù)ㄖ獞?yīng)確定審核目的、審核范圍、審核依據(jù)、審核日期及審核組人員的組成。

4.6審核組。

4.6.1每次審核均需組成審核組,根據(jù)時間安排和審核工作量大小,在一次審核中審核組可分為幾個審核小組。

4.6.2審核組由具有資格的內(nèi)審員組成,審核組需指定一名內(nèi)審員為審核組長。

4.6.3內(nèi)審的具體實施由審核組長負責(zé),審核組獨立完成。

4.6.4審核的實施。

4.7.1內(nèi)審應(yīng)按規(guī)定的程序時間并完成。

4.7.2內(nèi)審應(yīng)按規(guī)定的程序時行。

4.7.3審核組成員應(yīng)按分配的審核的審核范客觀、公正地糾集客觀證據(jù),并對檢查結(jié)果和評價的準桷性、可追溯性負責(zé)。

4.7.4審核及實施中所形成的文件、記錄應(yīng)詳細、清楚、完整、規(guī)范。

4.8公司制定并實施《內(nèi)部質(zhì)量審核實施標準作業(yè)規(guī)程》,規(guī)范內(nèi)審活動和內(nèi)審員的資格確定及審核行為準則。

4.9內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)不合格項的糾正措施和驗證。

4.9.1內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的不合格項是審核報告內(nèi)容的一部分,審核組應(yīng)以不合格通知單的書面形式送達受審部門。

4.9.2受審核部門負責(zé)人應(yīng)該不合格通知單指出的不合格事實,舉一反三,從根源上制定并實施糾正措施,以減少或消除不合格的發(fā)生。

4.9.3糾正措施實結(jié)束后,受審核部門負責(zé)人應(yīng)將實施情況和結(jié)果填入糾正措施相應(yīng)欄內(nèi)報品質(zhì)/拓展部請予以驗證。品質(zhì)/拓展部應(yīng)將驗證結(jié)果報告管理者代表。

4.9.4糾正措施經(jīng)驗證無效果或沒有達到預(yù)期目標的,管理者代表應(yīng)指示品質(zhì)/拓展部再次下達不合格通知單直至驗證達到要求為止。

4.10內(nèi)審全過程形成的文件和記錄,由品質(zhì)/拓展部負責(zé)收集、匯總、保存,各部門應(yīng)保存除規(guī)定上報的相關(guān)文件和記錄。內(nèi)審文件和記錄保存期3年。

4.11本規(guī)程作為品質(zhì)/拓展部員工績效考評的依據(jù)之一。

5.0記錄

6.0相關(guān)持文件

6.1《內(nèi)部質(zhì)量審核實施標準作業(yè)規(guī)程》。

6.2《不合格糾正、預(yù)防標準作業(yè)規(guī)程》。

第12篇 住宅小區(qū)房屋內(nèi)部裝修管理規(guī)程-2

住宅小區(qū)房屋內(nèi)部裝修管理規(guī)程(二)

一、目的與適用范圍

本規(guī)程規(guī)定了房屋內(nèi)部裝修管理的職責(zé)和方法,以維護房屋的整體形象和用戶的利益,確保房屋的使用安全。

適用于住宅小區(qū)房屋的內(nèi)部裝修管理。

二、職責(zé)

1、服務(wù)質(zhì)量管理部為本規(guī)程的歸口管理部門,負責(zé)房屋內(nèi)部裝修的審批管理,對違章協(xié)助處理。

2、管理處負責(zé)房屋裝修申請手續(xù)的辦理,收繳費用以及管理。

3、工程部對水電土建方面的工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、驗收。

三、工作規(guī)程

1、政府法規(guī)及管理規(guī)定

住戶在室內(nèi)進行施工,施工項目不得與有關(guān)政府部門法規(guī)和管理規(guī)定相抵觸。若已違反,必須恢復(fù)原貌,其所需一切費用,概由該業(yè)主、住戶承擔(dān)。

2、裝修保證金

業(yè)主如對所購置物業(yè)進行裝修,必須交納裝修保證金1500元,作為裝修期間管理處監(jiān)督裝修過程是否依《裝修管理協(xié)議》約定進行裝修之用。裝修完成后,須經(jīng)管理處驗收,對沒有違章裝修者即將保證金退還,如有違章裝修者必須恢復(fù)原狀后才予以退還。

3、裝修原則:不得改變及損壞原有房屋的結(jié)構(gòu)、外觀和公共設(shè)施,不得改變房屋及配套設(shè)施的使用功能。

4、裝修管理規(guī)定

(1)業(yè)主、住戶需進行裝修時,必須提前5天向管理處提出申請,辦理有關(guān)裝修手續(xù),提供裝修平面圖和裝修人員資料(身份證復(fù)印件2張),經(jīng)管理處審核批準后,交納裝修保證金,辦理裝修工《臨時出入證》,并配備滅火器1支,方可進行施工。

(2)業(yè)主裝修時,應(yīng)按經(jīng)管理處核準的圖紙進行施工,管理處有權(quán)按照政府有關(guān)法規(guī)和管理規(guī)定進行管理、監(jiān)督、直至處罰。

(3)為保障其他業(yè)主及住戶的利益,裝修期間不得占用任何公共場地。若對他人及物業(yè)造成損害,應(yīng)由相關(guān)業(yè)主或住戶負責(zé)賠償。

(4)允許對地面、內(nèi)墻面、天棚進行表面裝修,樓地面不得鑿除原結(jié)構(gòu)層,為了保證小區(qū)下水道暢通,請勿水磨。

(5)為確保安全,裝修期間請不要把裝修材料放置于窗罩、陽臺罩上。

(6)禁止改動或損壞房屋的柱、梁、板、承重墻、上下排水排煙主管道,禁止將糞便排入雨水管道。

(7)公用天面,任何人不得隨意占為己用。在露臺罩、窗罩、陽臺罩上加設(shè)雨篷和遮陽板,應(yīng)由管理處統(tǒng)一顏色、尺寸。

(8)不得改動已統(tǒng)一安裝的陽臺罩和窗罩的位置、形狀、規(guī)格和顏色。

(9)不得在建筑物立面的外墻上開洞安裝排氣管、排氣扇等。空調(diào)機應(yīng)按指定空調(diào)架位置妥善安裝,空調(diào)穿墻冷管應(yīng)在指定位置安裝?？照{(diào)機排水要直接引入到已統(tǒng)一安裝的空調(diào)排水管內(nèi),或自行引入室內(nèi)地漏或陽臺排水管。

(10)不得堵塞或部分封閉建筑立面上的陽臺、露臺等敞開式的空間,不得改變原有窗的尺寸、形狀和位置。

(11)陽臺排水管如需密封,必須采用相同顏色、規(guī)格的外墻磚,以確保外觀協(xié)調(diào)、統(tǒng)一。

(12)裝修需用防火阻燃材料。在本單元堆放材料時應(yīng)均勻,防止荷載集中,致使樓板結(jié)構(gòu)受損。如因集中堆放而引起結(jié)構(gòu)受損,則應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟直至法律責(zé)任。

(13)如有需要,允許更改陽臺落地推拉門材料,但不得改變落地推拉門的尺寸和位置。底層進戶門改動需按管理處提供圖紙施工。

(14)進入小區(qū)的裝修材料(如砂土、水泥等)必須全部實行袋裝化進行搬運,以確保小區(qū)環(huán)境整潔。

(15)裝修廢土實行袋裝化。裝修人員應(yīng)將袋裝后的廢土搬運至管理處指定位置集中堆放。

(16)管理人員有權(quán)拒絕一切違章加搭建筑物的材料(如鋼筋、模板等)進入小區(qū),業(yè)主有責(zé)任予以配合。

(17)裝修時不得污染樓層、通道等公共場地。不要在樓梯通道等公共場地堆放任何物品。

(18)任何業(yè)主不得在公共樓梯上加設(shè)防盜設(shè)施。

(19)切勿將水泥砂漿、砂石、瓦磚或其他硬雜物倒入廁所和排水管內(nèi)。

(20)裝修工人進入小區(qū)必須佩戴管理處簽發(fā)的《臨時出入證》,否則管理人員有權(quán)拒絕其進入小區(qū)。出入證如有遺失,須及時報告管理處申請補發(fā),并交納工本管理費。

(21)裝修工只能在本單元休息,不得進入其他單元或公共場地休息;不得在小區(qū)內(nèi)到處游蕩、大聲喧嘩;不準在其他單元或公共場地隨地大小便。

(22)裝修工必須對自用工具、設(shè)備及建筑材料等承擔(dān)保管責(zé)任,管理處概不負責(zé)任何因此而造成的經(jīng)濟責(zé)任。

(23)所有裝修用具、設(shè)備或材料等如需搬離小區(qū),必須由業(yè)主或裝修負責(zé)人到管理處填妥出門條,經(jīng)管理人員核實后才能搬離小區(qū)。

(24)裝修工在進行工程施工時,若損壞公共場地、設(shè)施或其他住戶的物業(yè)必須承擔(dān)所有賠償責(zé)任。

(25)凡違反裝修管理規(guī)定者,管理處將視其情節(jié)輕重給予勸告、警告,直至停止該單元的水、電供給。對個別野蠻施工人員管理處有權(quán)予以清退,情節(jié)嚴重者將依法追究其經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。

(26)裝修時間為8:00-12:00;14:00-22:00,其他時間不得裝修,以免影響他人工作或休息。

(27)在裝修過程如需改動原裝修設(shè)計圖紙,需及時提供修改的方案及圖紙,經(jīng)管理處審核批準后方可施工。

5、物業(yè)外墻

所有住戶皆不得拆遷、更改物業(yè)外墻及公共場地設(shè)備或再行安裝任何排水喉管。

四、文件和記錄

1、裝修申請表(附裝修設(shè)計圖、報建圖、裝修施工隊資料)

2、管理處日檢巡邏記錄

3、裝修驗收記錄

4、違章處理記錄

5、出入證

編 制審 核

批 準生效日期

第13篇 房地產(chǎn)集團公司內(nèi)部審計控制規(guī)程

內(nèi)部審計控制由總部審計法務(wù)部負責(zé)實施。

(一)審計法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計委員會負責(zé),接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

(二)審計法務(wù)部部門負責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名,董事會審計通過。

(三)審計法務(wù)部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計人員,這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計系列要求。(具體內(nèi)容見附件7內(nèi)部審計控制中的7-1)

(四)審計法務(wù)部審計主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進行專項審計,建立營銷、設(shè)計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序,并逐步完善。審計工作嚴格按照《內(nèi)部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設(shè)計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業(yè)專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內(nèi)容見附件7內(nèi)部審計控制中的7-2-1--7-2-7)

(五)審計法務(wù)部每年擬訂年度審計計劃,每季度根據(jù)實際情況進行調(diào)整,并報部門負責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。

(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料,并且出具專項工作審計報告;內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤,并定期撰寫落實情況報告,對相關(guān)部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。

(七)專項審計報告和整改落實報告應(yīng)及時向集團管理層和董事會提交。

第14篇 物業(yè)行政內(nèi)部車輛管理規(guī)程作業(yè)指導(dǎo)書

物業(yè)行政管理作業(yè)指導(dǎo)書:內(nèi)部車輛管理規(guī)程

1目的

本規(guī)程規(guī)定了公司內(nèi)部車輛的使用、維修管理辦法,提高車輛工作效率,保證駕駛安全和車輛完好率。

2適用范圍

適用于對本公司內(nèi)部車輛調(diào)度、行駛、維保、使用的管理。

3 職責(zé)

3.1 駕駛員負責(zé)車輛安全駕駛、維修、保養(yǎng)及年檢。

3.2 辦公室主管負責(zé)對車輛車況、駕駛員身體狀況、情緒、行為的檢查、監(jiān)督。

3.3 辦公室主任負責(zé)統(tǒng)一調(diào)度公司用車,輕微交通事故處理及車輛維修、保養(yǎng)、年檢的管理。

3.5 總經(jīng)理主管公司車輛管理的控制。

4相關(guān)文件

《交通守則》

《交通道路法規(guī)》

5工作程序和管理辦法

5.1 車輛的調(diào)度管理

5.1.1 車輛統(tǒng)一由辦公室主任調(diào)度,各部門因公用車須提前一天提出申請,按實填寫[派車單](qr-wd01-03-01),否則辦公室有權(quán)拒絕派車要求。

5.1.2各部門公務(wù)用車原則上滿足:緊急公務(wù)、載物、取款、雨天遠途接送客人等工作需求。

5.1.3駕駛員根據(jù)派車單指定地點路線出車,無特殊情況不得隨意改變行車路線。

5.2 車輛維修保養(yǎng)管理

5.2.1駕駛員每日出車前,應(yīng)用濕布對車輛外部及內(nèi)座擦拭一遍,并對車況進行詳細檢查后,試發(fā)動五分鐘。

5.2.2 駕駛員要愛惜車輛,加強車輛的維護保養(yǎng),按車輛維保規(guī)定,定期更換潤滑油和易損件,保證車輛的完好率。

5.2.3 保持車輛內(nèi)外的干凈、整潔,雨天泥濘地段用車后應(yīng)及時清洗保養(yǎng),正常情況下應(yīng)在本單位車庫清洗。

5.2.4出車途中遇到意外刮碰,或交通事故應(yīng)及時報告和向交通事故處理部門報警,不得私下協(xié)商或擅離事故地點。

5.2.5車輛需要保養(yǎng)、大修、更換配件及年檢時,必須事先報告辦公室主任,填寫[車輛

維保、年檢申請單](qr-wd01-03-02),經(jīng)辦公室主任審核,總經(jīng)理批準后方可進行。

5.2.6車輛年檢、檢修,日常維修及更換零配件,結(jié)算時必須附上維修廠家更換零配件的明細清單上報財務(wù),否則財務(wù)有權(quán)不予報銷。

5.3 車輛使用管理

5.3.1嚴格遵守交通法規(guī)和公司車輛管理規(guī)定,文明行車。

5.3.2樹立安全第一、服務(wù)第一的思想,保證乘員的安全、舒適、準時。

5.3.3辦公室主管負責(zé)檢查并監(jiān)督駕駛員不得在酒后、疾病、情緒反常等不適宜駕駛的情況下出車。

5.3.4 嚴禁利用職權(quán)私自用車或?qū)④嚱唤o非駕駛員和外單位駕駛員駕駛。

5.3.5 按照公司指定地點停放車輛,嚴禁將車開到非指定地點過夜或逗留。

5.3.6 辦公室主任對車輛行駛公里和油耗進行測量、檢查和控制。

5.3.7 經(jīng)常自檢車輛,做好年檢,保持車輛的良好狀態(tài)。

5.4 車輛肇事處理

5.4.1車輛碰擦

駕駛員應(yīng)立即向辦公室匯報,由辦公室主任按實際情況決定處理意見:

a)雙方協(xié)商解決;

b)報交通事故管理部門解決。

5.4.2交通事故

在公共道路上發(fā)生交通事故,駕駛員應(yīng)按以下程序進行:

a)若有受傷人員,首先對受傷人員進行護救,呼叫救護車或另外叫車將傷員送往就近醫(yī)院進行搶救;

b)保護現(xiàn)場,通知交通事故管理部門到場進行檢查和處理;

c)向辦公室主任匯報,由辦公室主任到場協(xié)助交警進行事故處理;

d)通知保險公司到現(xiàn)場勘察,以確定理賠方法。

6使用的記錄表格

序號名稱編號存放地點存放時間

1[派車單]qr-wd01-03-01辦公室一年

2[車輛維保、年檢申請單]qr-wd01-03-02辦公室一年

起草人:審核人:審批人:

日期日期:日期:

第15篇 房地產(chǎn)集團公司內(nèi)部控制效果評估規(guī)程

房地產(chǎn)集團公司內(nèi)部控制效果的評估

第一條總部各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實施情況和效果進行評估,并向工作小組提交評估報告,評估報告應(yīng)包括:

(一)本專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述,并給出自評結(jié)果,包括:優(yōu)秀、正常和待改進三種評級:

1、優(yōu)秀:是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實,本專業(yè)系統(tǒng)嚴格按照此規(guī)定執(zhí)行,并且有相應(yīng)的執(zhí)行情況記錄;本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對公司經(jīng)營運作產(chǎn)生風(fēng)險的行為;本專業(yè)系統(tǒng)所有員工對于自身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟悉,而且自發(fā)的去實行。

2、正常:是指內(nèi)部控制制度得到了實施,對于重大的決策嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險,對于個別風(fēng)險進行了及時的防控,相應(yīng)對本專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)控制度進行了及時的完善,并主動說明風(fēng)險的情況、處理結(jié)果和可能的隱患。

3、待改進:是指內(nèi)控制度沒有得到有效的落實,工作中出現(xiàn)了重大風(fēng)險或者風(fēng)險隱患,沒有及時的進行處理和改善,并隱瞞相關(guān)情況。

(二)對于待改進的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報告中詳細列明改進計劃、目標和直接負責(zé)人,并定期向工作小組匯報工作進展情況。

第二條工作小組根據(jù)各專業(yè)系統(tǒng)的自查報告對公司整體內(nèi)部控制情況進行總結(jié),總結(jié)主要從以下幾個方面進行:

(一)控制環(huán)境--指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。控制環(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ),直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)。主要包括:董事會的結(jié)構(gòu);經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠信及能力;經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營風(fēng)格;聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式;信息溝通體系等。

(二)風(fēng)險評估--指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估,以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性,其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。

(三)控制活動--指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序,主要包括核準、驗證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點、記錄核對、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。

(四)信息及溝通--主要包括與內(nèi)部控制目標有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

(五)監(jiān)督--指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程,包括評估控制環(huán)境是否良好,風(fēng)險評估是否及時、準確,內(nèi)部控制活動是否適當、確實,信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項監(jiān)督,持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督,包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督,員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等;專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。

第三條工作小組對總部各職能部門的內(nèi)部控制進行統(tǒng)一的考核,并給出相應(yīng)的意見。對于待改進的部門要負責(zé)專人進行跟蹤監(jiān)督。

第四條 工作小組應(yīng)依據(jù)具體的評估項目進行評估。評估項目每年進行完善和修訂。(具體內(nèi)容見附件8評估項目)

第五條工作應(yīng)于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。評估報告至少應(yīng)包括對附件所列五個方面的評價及對公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。

第六條內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見,可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制,是指附件所列五個方面中任一方面存在缺陷,且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)。

第七條董事會應(yīng)就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。